籌資內部控制制度-其它制度表格-資料下載頁
2025-08-09 13:55本頁面
【導讀】公司或公司）籌資活動的內部控制，保證籌資活動的合法性和效益性，情況制定本制度。股票三種方式取得貨幣資金的行為。本的大小，要講求最佳資本結構，確定所需資金如何籌措。出意見，必要時可聘請外部顧問。第四條本公司的籌資活動集中在公司總部進行。債券或股票的回購必須獲得董事會的授權和股東大會批準。定其他相關部門提供協(xié)助。文件、合同、協(xié)議、契約等相關資料。有關法律法規(guī)依法籌資，確?；I資活動的合法性。簽訂債券承銷協(xié)議或股票承銷協(xié)議，直至發(fā)行完畢取得資金。利率、債券還本付息的期限和方式；債券的發(fā)行日期。準籌資業(yè)務的人員在各自的批準權限內批準。憑證的真實性、合法性、準確性和完整性。核算監(jiān)督，從而有效地擔負起核算和監(jiān)督的會計責任。時與債權人協(xié)商，通報有關情況，申請展期。第十八條籌資活動由內部審計人員行使監(jiān)督檢查權。權批準手續(xù)是否健全，是否存在越權審批行為。有限公司董事會負責解釋。
【正文】 監(jiān)督檢查的內容主要包括： ㈠ 籌資業(yè)務相關崗位及人員的設置情況。重點檢查是否存在一人辦理籌資業(yè)務全過程的現(xiàn)象。 ㈡ 籌資業(yè)務授權批準制度的執(zhí)行情況。重點檢查籌資業(yè)務的授權批準手續(xù)是否健全，是否存在越權審批行為。 ㈢ 籌資計劃的合法性。重點檢查是否存在非法籌資的現(xiàn)象。 ㈣ 籌資活動有關的批準文件、合同、契約、協(xié)議等相關法律文件的保管情況。重點檢查相關法律文件的 存放是否整齊有序以及是否完整無缺。 ㈤ 籌資業(yè)務核算情況。重點檢查原始憑證是否真實、合法、準確、完整，會計科目運用是否正確，會計核算是否準確、完整。 ㈥ 所籌資金使用情況。重點檢查是否按計劃使用籌集資金，是否存在鋪張浪費的現(xiàn)象。 ㈦ 所籌資金歸還的情況。重點檢查批準歸還所籌資金的權限是否恰當以及是否存在逾期不還又不及時辦理展期手續(xù)的現(xiàn)象。 第二十條 內部審計人員對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的籌資活動內部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應要求被檢查單位糾正和完善，發(fā)現(xiàn)重大問題應寫出書面檢查報告，向有關領導和部門匯報，以便及時采取措 施，加以糾正和完善。 第二十一條 本制度自公布之日起生效，由黑龍江省完達山股份有限公司董事會負責解釋。 黑龍江省完達山股份有限公司董事會
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