【導(dǎo)讀】紀，依法經(jīng)營，合理競爭，公平交易，樹立企業(yè)形象。傳我公司的產(chǎn)品，努力拓寬產(chǎn)品銷售渠道，提高產(chǎn)品市場占有率。機關(guān)及領(lǐng)導(dǎo)程序，提高合同質(zhì)量，避免損失。合同履約率分析報告。加速資金周轉(zhuǎn)，杜絕出現(xiàn)死帳、壞帳。貨計劃和臨時追加計劃，按用戶要求，做好汽運和鐵路運輸?shù)穆?lián)系，出現(xiàn)產(chǎn)品質(zhì)量事故后，協(xié)同有關(guān)部門，積極配合用戶查明原因，通過協(xié)商提出合理建議，使雙方不受損害，使用戶滿意。握價格的平衡與穩(wěn)定。下達發(fā)貨通知單，送貨回執(zhí)單返回銷售公司，開工作票交汽車隊結(jié)算運費。按規(guī)定處理差異，處理方案報公司辦公室備案，兌現(xiàn)獎懲。議形式，確定各銷售分公司月度銷售計劃?？己巳藛T公布考核結(jié)果。未經(jīng)批準不準擅自降低銷售價格。等部門負責(zé)人為合同領(lǐng)導(dǎo)小組成員。對有下列情況之一者，不得簽訂

　　

【正文】 手續(xù) 離崗會計人員辦理移交手續(xù)前，必須做好以下各項工作： 已經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，尚未填制會計憑證的應(yīng)填制完畢。 尚未登記的帳目，應(yīng)登記完畢，并在最后一筆余額上加蓋個人印章。 整理應(yīng)該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料。要核實所有內(nèi)外往來帳目并盡可能處理結(jié)清，處理不完的列表移交。 編制移交清冊，移交清冊一般應(yīng)包括：單位名稱、交接日期、交接項目、交接內(nèi)容、交接雙方和監(jiān)交人的職務(wù)、姓名、移交清冊頁數(shù)以及需要說明的問題和意見。交接內(nèi)容要詳細列明應(yīng)該移交的會計憑證、會計帳簿、會計報表、公章、現(xiàn)金、支票、文件、資料和其他物品。 接管手續(xù) 會計人員辦理移交時，移交人員要按照移交清冊逐項移交，接武漢帥倫紙業(yè)有限公司 經(jīng)營管理制度 第 48 頁 管人員要逐項核對點收。 庫存現(xiàn)金必須與帳簿余額一致，短款自負。 會計憑證、帳簿、報表和其他會計資料必須完整無缺，如有短缺要查明原因，并要在移交清冊中加以注明，由移交人負責(zé)。 銀行存款帳戶余額要與銀行對帳單核對相符。 債權(quán)債務(wù)的明細帳戶余額，要與總帳有關(guān)帳戶余額核對相符。 接管的會計人員應(yīng)繼續(xù)使用移交的帳簿，不得自行另立新帳，以保證會計記錄的連續(xù)性。 移交人經(jīng)管的公章和其他實物，必須交接清楚。 移交清冊 交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊上簽名或蓋章，移交清冊一式四份，交接雙方一份，分公司一份，財務(wù)科存檔一份。 監(jiān)交 會計交接，由所屬分公司經(jīng)理和公司財務(wù)科長監(jiān)交。 武漢帥倫紙業(yè)有限公司 經(jīng)營管理制度 第 49 頁 關(guān)于分公司個人借款處理規(guī)定 按照公司個人借款的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合分公司工作實際，特對分公司的個人借款作如下規(guī)定： 業(yè)務(wù)員不得從分公司借取差旅費，分公司個人借款僅指業(yè)務(wù)應(yīng)酬費等因分公司業(yè)務(wù)而發(fā)生的臨時性借款，應(yīng)及時歸還，前帳不清，不得再借 。 業(yè)務(wù)員借款必須經(jīng)分公司經(jīng)理簽字批準。 業(yè)務(wù)處理后，業(yè)務(wù)員必須及時辦理報銷及還款事宜。 每筆借款期限 90 天，借款超過 90 天，仍未還清借款，從第 91 天起按日息 15‰的罰息，從工資中扣除。費用單據(jù)超過 90 天視為無效單據(jù)，會計人員不得予以報銷。如經(jīng)財務(wù)科審計發(fā)現(xiàn)違反上述規(guī)定者，按 20%罰息。會計按 5%罰息，經(jīng)理按 3%罰息。 非本公司人員借款，原則上不借，特殊情況，經(jīng)分管副總批準后，報總經(jīng)理審批。 武漢帥倫紙業(yè)有限公司 經(jīng)營管理制度 第 50 頁 銷售分公司倉庫管理辦法 為加強分公司庫存管理，適應(yīng)公司快速發(fā)展的需要，根據(jù)分公司實際情況，制定本管理辦法。 管理職能 銷售公司負責(zé)銷售分公司的庫存管理工作。 倉儲合同簽訂 銷售分公司根據(jù)業(yè)務(wù)量和區(qū)域情況報請分管副總經(jīng)理批準簽訂倉儲合同，由分公司經(jīng)理對合同執(zhí)行情況負責(zé)。 人員配備 銷售公司根據(jù)各分公司業(yè)務(wù)量大小情況，在各地專設(shè)調(diào)度員，具體負責(zé)各分公司的庫存管理工作。 調(diào)度員的具體職責(zé)： 上報發(fā)貨申請。 安排發(fā)貨。 開具發(fā)貨通知單。 按公司倉庫管理制度，監(jiān)督、檢查倉庫的日常管理，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報處理。 建立庫存收、發(fā)、存臺帳，詳細登記庫存產(chǎn)品走向。 及時向銷售分公司、銷售公司、財務(wù)科提報庫存情況。 盤點和對帳。庫存產(chǎn)品每月至少在結(jié)帳日盤點一次，對所武漢帥倫紙業(yè)有限公司 經(jīng)營管理制度 第 51 頁 清查出的問題，要形成書面文件，連同盤點表一式三份，分另上報銷售公司、財務(wù)科各一份，自留一份。與財務(wù)會計及時對帳，每月不得少于一次。 監(jiān)督、檢查倉儲協(xié)議的簽訂、履行情況。 其他相關(guān)職責(zé)。 調(diào)度員的工作情況由銷售公司負責(zé)考核，具體工作分別由銷售公司和分公司會計予以指導(dǎo)和協(xié)調(diào)。 銷售分公司經(jīng)理對倉庫管理的工作負責(zé)，對日常庫存產(chǎn)品的收、發(fā)、調(diào)撥負有管理、指導(dǎo)責(zé)任。 銷售分公司 經(jīng)理對倉庫容量過大負責(zé)。 武漢帥倫紙業(yè)有限公司 經(jīng)營管理制度 第 52 頁 運輸管理制度 為了搞好全公司運輸工作，充分發(fā)揮現(xiàn)有車輛的潛力，節(jié)約運輸費用，運輸工作由汽車隊隊長負責(zé)。汽車隊必須認真貫徹執(zhí)行交通規(guī)則及各項制度，確保安全，負責(zé)全公司的運輸任務(wù)。 首先要明確本公司的運輸任務(wù)，端正為本公司服務(wù)的思想，對急需原材料做到不分晝夜，天氣好壞，千方百計完成運輸任務(wù)。 加強計劃管理，根據(jù)生產(chǎn)、基層物資供應(yīng)、產(chǎn)品銷售計劃編制月度運輸計劃，隊長在計劃編制和調(diào)度車輛時要做到運輸裝卸能力明確，貨位、場地明確，運輸裝卸任務(wù)明確、運輸方式明確，下達任務(wù)清楚，合理配車， 避免放空車，提高運輸效率。 各部門用車需在事前一天向汽車隊填報用車申報單，注明提、卸貨地點、品種、數(shù)量、件數(shù)等，以利合理安排車輛，按緩急安排運輸。 一切運輸工具，裝卸設(shè)備均由汽車隊統(tǒng)一管理。 汽車隊要加強統(tǒng)計工作，做到單車核算，降低消耗，減少修理費用，車輛外出修理到指定地點，修理費用經(jīng)汽車隊隊長審核、總經(jīng)理簽字方可報銷。 需外雇車輛時，由汽車隊統(tǒng)一調(diào)度，未經(jīng)同意，其它部門武漢帥倫紙業(yè)有限公司 經(jīng)營管理制度 第 53 頁 一律不準外雇車輛。承付外雇車運費時，必須有總經(jīng)理簽章，財務(wù)科方可付款。 車站到達貨物時，提運與點驗一律由業(yè)務(wù)員負責(zé)，負責(zé)辦理提運及點驗手續(xù) ，如發(fā)現(xiàn)實到貨物與發(fā)貨通知單不符時，應(yīng)商請承運部門作出適當(dāng)?shù)挠涗浕蜃C明，并轉(zhuǎn)達采購人員與供方交涉處理。 搬運時要輕裝輕卸，加強對物資的愛護，注意節(jié)約，減少浪費。 搬運危險品時應(yīng)分清該物品的性質(zhì)及特點，應(yīng)帶好防護用具，嚴格遵守操作安全制度，防止發(fā)生事故。 入庫材料要按保管員指定地點、庫房、卸放和碼垛。 1 組織安排好值班人員和車輛，堅守工作崗位，端正服務(wù)態(tài)度，做好值班記錄，保證上通下達。 武漢帥倫紙業(yè)有限公司 經(jīng)營管理制度 第 54 頁 產(chǎn)品運輸管理制度 為保證將合格產(chǎn)品交付用戶，減少運輸過程中對產(chǎn)品的外觀質(zhì)量和內(nèi)在質(zhì)量的損害，特制定本制度。 汽車隊負 責(zé)公司產(chǎn)品運輸工作，加強產(chǎn)品運輸計劃管理，根據(jù)產(chǎn)品銷售的需要編制月度運輸計劃，充分發(fā)揮車輛潛力，提高貨運效率，努力完成運輸任務(wù)。 產(chǎn)品發(fā)運調(diào)度 . 按用戶訂單要求，提前做好前后三天的產(chǎn)品發(fā)運準備工作。 汽運提前 12 小時，鐵路運輸提前 24 小時開具“發(fā)貨通知單”通知物管科。物管科接到通知單后 10 分鐘內(nèi)通知成品保管員、汽車隊、裝卸隊及時協(xié)調(diào)組織裝運。 汽運需攜帶有關(guān)證明（貨物碼單、送貨證明單、送貨回執(zhí)單），交用戶和備回執(zhí)用。鐵路發(fā)貨，當(dāng)月須用電話通知用戶（說明發(fā)站、發(fā)貨時間、車皮號），儲 運員要及時將“鐵路領(lǐng)貨憑證”、“貨物碼單”用傳真或特快專遞的方式發(fā)給用戶，并留底備查。 汽運送貨和上站 汽車司機要對裝運產(chǎn)品的數(shù)量和外觀質(zhì)量負責(zé)，監(jiān)督裝卸人員安全操作，對由于裝卸原因造成外觀破損的產(chǎn)品有權(quán)拒絕承運，產(chǎn)品裝運的數(shù)量必須與運輸單據(jù)核對無誤。 運輸本公司產(chǎn)品直接給用戶單位送貨時，送貨回執(zhí)單必須有收貨單位或收貨人簽章，并在返回后及時將回執(zhí)單送交銷售公武漢帥倫紙業(yè)有限公司 經(jīng)營管理制度 第 55 頁 司。 車輛調(diào)度人員必須及時與銷售公司聯(lián)系協(xié)調(diào)，保證產(chǎn)品運輸所需車輛。對外雇車輛必須向司機交待本公司的有關(guān)運輸制度，并負責(zé)及時收 集送貨回執(zhí)單，遞交銷售公司。 鐵路運輸 銷售公司要根據(jù)月度銷售計劃和各分公司的產(chǎn)品發(fā)運申請單，編制月度鐵路用車計劃，平衡后上報審批，保證本公司產(chǎn)品運輸所需車皮計劃。 儲運員要根據(jù)銷售公司的發(fā)貨通知單認真填寫鐵路貨場運輸單，與鐵路部門協(xié)作及時發(fā)運。產(chǎn)品裝運后，通知銷售公司車皮號碼，以便通知用戶接貨，并及時將領(lǐng)貨憑證、鐵路大票等送交銷售公司。 儲運員要建立鐵路雜費與鐵路貨票臺帳，帳目日清月結(jié)，各種運雜費與鐵路貨票核對無誤，不得影響本公司財務(wù)結(jié)算。 短途送貨上站的產(chǎn)品，要取得鐵路發(fā)運人 員填制的鐵路貨運單；卸貨時，與銷售公司發(fā)運人員或鐵路運輸部門交接清楚。 發(fā)運人員負責(zé)產(chǎn)品承運前的保管和運輸服務(wù)工作，與車站協(xié)調(diào)及時安全裝運，裝運卷筒紙要照像留證，本公司自備蓬布的使用要符合規(guī)定，發(fā)運后剩余在站臺的貨物要核對品種、規(guī)格、數(shù)量，及時運回成品庫，通知銷售科處理，并辦理交接手續(xù)。 武漢帥倫紙業(yè)有限公司 經(jīng)營管理制度 第 56 頁 車輛檢查制度 發(fā)動機起動容易，動力性能和加速性能良好，無不正常響聲，不過熱，機油壓力正常。 離合器分離徹底，結(jié)合平穩(wěn)、可靠，無不正常響聲。 齒輪箱和傳動機件無不正常響聲，無過熱現(xiàn)象，工作可靠。 轉(zhuǎn)向裝臵操作靈 便、可靠。 制動不發(fā)咬，不跑偏，制動距離符合要求，手制動性能良好。 儀表、燈光及附屬裝臵齊全，性能良好，全車線路整齊，連接固定可靠。 空氣濾清器、機油濾清器、燃油濾清器，清潔完好。 各總程各潤滑點、潤滑充分。 輪胎氣壓正常，搭配合理，換位適時，前束調(diào)整適當(dāng)。 蓄電池清潔完好，固定可靠，電解液比重和液面高度適當(dāng)。 1 鋼板彈簧及減震性能良好。 1 底盤各部調(diào)整適當(dāng)，汽車滑行良好。 1 全車清潔，無漏水、漏油、漏氣、漏電現(xiàn)象，各部連接可靠。 1 隨車工具裝備及證件手續(xù)無丟失，損壞和銹蝕現(xiàn)象。 武漢帥倫紙業(yè)有限公司 經(jīng)營管理制度 第 57 頁 車輛一日三檢查制度 一、 出車前的 檢查： ⑴、 檢查發(fā)動機、潤滑油、燃油、冷卻水是否充足。 ⑵、 檢查有無漏油、漏水、漏電、漏氣現(xiàn)象。 ⑶、 檢查各儀表工作是否正常。 ⑷、 檢查燈光、信號和雨刮器工作是否正常。 ⑸、 檢查制動裝臵，轉(zhuǎn)向裝臵和拖掛裝臵是否可靠正常。 ⑹、 檢查隨車工具裝備和車輛證件是否齊全。 二、 途中檢查： ⑴、 檢查各儀表指示情況和各部件有無異常聲響。 ⑵、 檢查輪胎、制動鼓、變速器、分動器、減速器有無過熱現(xiàn)象。 ⑶、 檢查機油、燃油、冷卻水、液面高度及有無滲漏現(xiàn)象。 ⑷、 檢查懸掛、拖掛機構(gòu)狀況。 ⑸、 檢查傳動軸螺絲，輪胎螺絲有無松動。 ⑹、 檢查輪胎氣壓和物資裝載是否正常。 ⑺、 檢查各連接裝臵是 否松動。 三、 回廠后的檢查： 武漢帥倫紙業(yè)有限公司 經(jīng)營管理制度 第 58 頁 ⑴、檢查輪胎、制動鼓的溫度。 ⑵、檢查燈光、信號、雨刮器是否正常。 ⑶、檢查各部有無四漏現(xiàn)象（油、水、電、氣），冬季應(yīng)放出冷卻水。 ⑷、檢查發(fā)動機，風(fēng)扇皮帶是否符合要求。 ⑸、檢查離心式機油，濾清器是否轉(zhuǎn)動。 ⑹、檢查制動裝臵，轉(zhuǎn)向裝臵，懸掛裝臵和拖動裝臵各部連接是否正常。 ⑺、檢查輪胎螺絲、半軸螺絲和傳動軸螺絲有無松動損壞。