【正文】 到商務(wù)部清理借用商品。借用手續(xù)。（1）經(jīng)辦人在辦理借用時需填寫《樣品借用單》。（2）借用單要注明借用部門、庫別、借用日期、計劃借用時間、商品編號、品名規(guī)格、單位、數(shù)量、借用原因、借用地點、經(jīng)辦人、總經(jīng)理或授權(quán)人審批。（3）《樣品借用單》必須填寫清楚、全面、準確、不允許涂改，按照單據(jù)規(guī)定項數(shù)填寫商品種類。借用數(shù)量必須填寫，編碼與名稱須與集團公司一致，借用原因和地點必須真實，借用時間須寫時間段。（4）儲運商務(wù)審核單據(jù)無誤后照單發(fā)貨蓋貨已付訖章和人名章，同時注明所借商品貨號，經(jīng)辦人保留存查聯(lián)。借用商品管理。（1）商務(wù)統(tǒng)計崗每月月底定期打印借用報表，對借用商品進行核實。（2）《樣品借用單》借用期限不得超過一個月，對于借用超過一個月不歸還人員，需報總經(jīng)理審批，按比例扣罰借用人工資直到歸還為止。若借用商品在借用期間發(fā)生損壞或借用人調(diào)離公司，根據(jù)損壞情況由借用人及借用批準人按比例進行賠償。（3）凡作為樣品直接借給用戶單位，為避免出現(xiàn)漏洞，各銷售業(yè)務(wù)部門必須與用戶單位簽訂《樣品借用合同》，在商務(wù)部備案，儲運商務(wù)員對該合同審核無誤后方可辦理提貨手續(xù)。借用管理規(guī)定。（1）對于超過租賃期限愈期未還商品，按月打印報表上報總經(jīng)理和集團公司總部。（2）特殊情況需寫明原因，經(jīng)分公司總經(jīng)理審批后，上報分公司管理部門備案。（3）《租賃（借用）單》單據(jù)格式及使用說明。第一聯(lián)、儲運商務(wù)存查，第二聯(lián)、財務(wù)會計記賬，第三聯(lián)、借用人存查，第四聯(lián)、統(tǒng)計商務(wù)員。〈三〉商品歸還管理。歸還原則：誰借誰還，哪借哪還。歸還方式。（1）以單據(jù)頂物。（2）用實物歸還。手續(xù)（注意：歸還數(shù)量不能大于借用數(shù)量）。（1）借用人必須在規(guī)定歸還時間內(nèi)歸還，若以票頂物時，借用人直接到商務(wù)統(tǒng)計審查內(nèi)容即可。（2）銷售歸還在辦理時必須持相對應(yīng)銷售小票（以票頂物）到庫房辦理歸還手續(xù)。銷售小票開據(jù)要與借用單填寫內(nèi)容相一致，《歸還單》只能填寫一張《借用單》商品。（3）《樣品歸還單》填寫必須注明部門、庫別、日期、原借用單據(jù)no號、商品編號、品名規(guī)格、單位、數(shù)量、借用時間和借用人編號，注明商品狀況及其附件是否齊全。（4）實物歸還必須經(jīng)過維修部門檢驗認可封箱后，由總經(jīng)理簽字才到庫房辦理歸還手續(xù)，先到商務(wù)統(tǒng)計處確認，查詢商品租賃情況，符合要求后再到儲運商務(wù)處辦理手續(xù)，歸還時必須持檢驗單一同辦理。儲運商務(wù)員審核單據(jù)時注意是否與借用單填寫內(nèi)容一致，所還商品貨號是否與借用單登記一致，如符合條件則辦理歸還手續(xù)，并加蓋貨已收訖章和人名章。（5）還貨部門應(yīng)與借用部門相符，商品定義部門、還貨庫別即為商品所屬部門。（6）相關(guān)人員必須在單據(jù)上簽字或蓋章，填寫人員編號。〈四〉維修備件管理。備件來源。（1）根據(jù)銷售比例搭配一定數(shù)量維修散件。（2）根據(jù)維修業(yè)務(wù)自行采購維修配件。管理原則。（1）維修備件應(yīng)設(shè)專庫、專人負責(zé)管理。（2）各分公司維修部指定專人根據(jù)需要，制訂采購計劃，辦理各種備件入庫。（3）維修人員持規(guī)范手續(xù)辦理備件銷售、借用、以舊換新、索賠等事項。（4）非維修人員未經(jīng)批準，不得辦理與備件有關(guān)一切事宜。（5）不允許拆可售整機做維修配件。備件入、出庫管理。（1）入庫。〈1〉依據(jù)需求，制訂采購計劃，經(jīng)維修部經(jīng)理及總經(jīng)理或授權(quán)人批準外購，由商務(wù)人員辦理入庫手續(xù)。〈2〉有各種途徑。a、外購備件：按發(fā)票價格辦理入庫手續(xù)，商品編號需采用維修部專用外購編號。b、總部備件：采用零價或協(xié)議入庫價格辦理手續(xù)，商品編號需采用集團公司總部統(tǒng)一編號。（2）出庫?！?〉由維修人員填寫出庫單據(jù)，單據(jù)注明編號、規(guī)格型號、名稱、數(shù)量、原因、審批人簽字。儲運商務(wù)審核單據(jù)無誤后辦理出庫手續(xù)。〈2〉領(lǐng)用出庫：維修人員領(lǐng)用備件需填寫《備件出庫單》。〈3〉銷售出庫：維修人員銷售備件需填寫《商品銷售單》?！?〉借用出庫：維修人員借用備件、及向總部換貨需填寫《維修借用單》，借用原因維修。（3）維修歸還各種情況。〈1〉歸還完好實物：填寫《維修歸還單》，同時附《檢驗報告單》將完好實物還回庫房?！?〉歸還完好實物，但非所借物品：填寫《維修歸還單》《調(diào)賬單》同時附《檢驗報告單》對實物進行調(diào)賬處理?！?〉歸還壞損實物：填寫《維修歸還單》，同時填寫備件出庫單，將壞件退回庫房?！?〉不歸還實物：填寫《維修歸還單》，同時填寫《備件出庫單》。（4）票據(jù)格式、傳遞方式及使用說明?！?〉所有票據(jù)都要先經(jīng)過庫房，由儲運商務(wù)向財務(wù)傳遞?！?〉票據(jù)傳遞要及時，當(dāng)天單據(jù)當(dāng)天傳送，特殊情況次日上午十點之前也要傳到財務(wù)。〈3〉如果財務(wù)發(fā)現(xiàn)錯誤票據(jù)應(yīng)及時返回庫房，庫房對錯誤票據(jù)立即修改、更正?！?〉票據(jù)傳遞時，交接雙方要有書面手續(xù)并簽字確認。（四）商品在庫管理。商品在庫保管工作，根據(jù)商品不同性質(zhì)，合理存放，精心管理，妥善保管，達到庫容整齊，賬、物、卡一致基本要求。商品（分庫房、分區(qū)、分部門、分類）保管規(guī)劃。根據(jù)各銷售業(yè)務(wù)部門商品儲存任務(wù)、商品類別、性質(zhì)特點、保管要求和消防安全要求、結(jié)合庫房面積等條件、確定每一庫房、每一區(qū)位存放商品大類、品種和數(shù)量，并繪制平面圖，確定各商品具體位置按圖索引。有利于提高庫房面積利用率，調(diào)劑倉容，也有利于縮短搬運距離，加快商品入出庫效率。（1）按銷售業(yè)務(wù)部門商品劃分。（2）按商品類別劃分。（3）按商品輕重大小劃分。（4）按商品周轉(zhuǎn)快慢情況劃分。貨位規(guī)劃與商品碼放。（1）貨位規(guī)劃與定位：貨位是商品存放地點?？茖W(xué)合理貨位規(guī)劃有利于提高利用率、有利于商品保管，有利于商品入出庫方便。采用四四定位法即庫房號、貨位號、貨架號、層號。任何儲運商務(wù)都能找到商品所在位置，優(yōu)點是能減少盲目性、減少差錯、提高工作效率，同時、這也是庫房管理規(guī)范化要求。（2）商品碼放基本要求：合理、牢固、定量、整齊、節(jié)省、安全。商品碼放是否合理科學(xué)，直接關(guān)系到商品質(zhì)量完好、庫房面積利用程度、商品入出方便、以及是否便于商品動碰盤點和是否符合庫房安全要求。商品碼放多采用貨架式存放和商品堆碼兩種方式，商品堆碼多采用五五碼放法相近商品堆碼方式，其優(yōu)點是便于計算、減少差錯、有利于快進快出、提高工作效率。日常在庫商品管理：貫徹以防為主、防治結(jié)合原則，加強對商品經(jīng)常性檢查，根據(jù)情況采取有效措施。（1）根據(jù)庫房條件，商品貨位要加塹木排，起到隔潮防水保護作用。（2）根據(jù)商品先進先出原則，接近保修期、索賠期商品要先出，防止給公司造成不必要損失。（3）商品堆碼時，杜絕野蠻裝卸和搬運，商品標志向上，要考慮商品承受力。（4）依據(jù)消防安全規(guī)定，庫房必須留出一定量度走道、通道、墻距、燈距。（5）經(jīng)常對商品進行三勤即勤倒垛、勤并垛、勤整理，減少半堆貨垛，杜絕梯子型貨垛。（6）搞好庫房內(nèi)衛(wèi)生，做好三防工作即防蟲害鼠咬、防霉變、防商品老化。（7）定期向有關(guān)部門反映商品積壓情況和商品庫存信息。（8）碼放貨物需以部門為單位，同部門商品歸放在一起，同種商品原則上不得分開碼放。（9）長期積壓商品應(yīng)妥善保管，并與其他商品區(qū)分碼放。立體庫房：庫房設(shè)收貨區(qū)、備貨區(qū)、叉車充電區(qū)、流通加工檢配區(qū)（流通加工、檢驗檢測）、辦公區(qū)、存儲區(qū)、xdocking（直入直出）區(qū)（貨物分撥、收、發(fā)貨），存儲區(qū)分為橫梁式高層位平面堆放貨架區(qū)（統(tǒng)一擺放歐式標準托拍或鋼制貨架，采用堆垛機，存放大型和出入庫頻率高的貨物）閣樓式輕小型貨架區(qū)（擺放小件物品）和堆地式散件區(qū)（存放大件不規(guī)則物品）。現(xiàn)代化收、發(fā)貨。立體倉庫采用sap的r/3系統(tǒng)和倉庫管理wms系統(tǒng)，實時數(shù)據(jù)交互，無縫聯(lián)接；自動化流水線管理模式，能提供精確庫位信息、貨物實行先進先出，分為收貨、揀選、掃描過帳、交接等作業(yè)塊。全國各分公司的倉庫聯(lián)網(wǎng)，都可以在erp系統(tǒng)上下訂單，系統(tǒng)在確認定單后能迅速備貨，第一時間將貨物發(fā)出。（1）用堆垛機自動存取，輸送機自動輸送，電瓶叉車搬運。（2）所有貨物、貨位等信息通過條碼管理、實時傳輸，實現(xiàn)無紙化作業(yè)。（3）所有工作按照rf（無線掃描設(shè)備）提示操作，無需人工判斷，無需單據(jù)。收貨崗人員把所需收貨采購訂單號輸入手中無線掃描手持設(shè)備，手持設(shè)備立即顯示出該訂單收貨信息，包括物料號、物料描述、應(yīng)收物料數(shù)量等。當(dāng)操作崗將貨物放到托拍（托拍是存放貨物載體）以后，收貨崗人員掃描托拍號條碼、物料號條碼，輸入每拍碼放數(shù)量，然后電腦系統(tǒng)會自動建議該托拍應(yīng)該放到的貨位，最后庫內(nèi)操作崗人員就能按照無線手持設(shè)備顯示的指定位置，進行貨物入庫上架操作，并對貨位進行掃鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務(wù)管理制度及流程篇六（一）預(yù)算部署。集團公司總裁辦根據(jù)總裁確定的工作目標和任務(wù)，于每年2月部署集團公司下年度++全年預(yù)算工作，集團公司財務(wù)部設(shè)計細化預(yù)算方案、表格，填報說明并下發(fā)各編報公司和部門。（二）組織保障。各編報公司要成立預(yù)算編制領(lǐng)導(dǎo)小組，總經(jīng)理親自掛帥，銷售業(yè)務(wù)部門、職能部門負責(zé)人共同參與，分工負責(zé)，完成本公司或部門預(yù)算編制工作。（三）編報范圍。集團公司范圍內(nèi)所有經(jīng)營公司、內(nèi)部核算考核部門、管理部門均應(yīng)編制預(yù)算，包括各分公司及其下設(shè)經(jīng)營網(wǎng)點和辦事處、銷售業(yè)務(wù)部門、各職能部門、運作機構(gòu)等。（四）編報方法。編制預(yù)算采用上下結(jié)合、綜合平衡方法，自上而下分解目標、明確任務(wù)，自下而上層層填報、逐級審核把關(guān)、匯總，最終進行綜合平衡。（五）預(yù)算審批。集團公司財務(wù)部收集匯總總體預(yù)算，呈集團公司總裁辦平衡論證、上報集團公司總裁批準，各基層公司或部門預(yù)算由各分公司平衡、論證、審批。（六）預(yù)算控制。各編報部門要發(fā)揮預(yù)算指導(dǎo)、約束作用，根據(jù)審批后的預(yù)算開展日常經(jīng)營管理活動，集團公司根據(jù)各公司部門預(yù)算和實際執(zhí)行情況進行分析、考核、評價。（七）編制原則。必須考慮到逐步逼近集團公司發(fā)展中長期目標。當(dāng)年指標增長必須高于市場容量增長。要保證自己增長要高于主要競爭對手增長。在綜合考慮投入前提下，利潤增長必須高于費用增長。要考慮人工成本占利潤合適比例，保證具有競爭力人均創(chuàng)利水平。（一）集團公司預(yù)算種類：集團公司實行全面預(yù)算管理。產(chǎn)品、商品盈利預(yù)算。（1）集團公司主要產(chǎn)品、商品盈利預(yù)算表。（2）集團公司主要產(chǎn)品、商品銷售地區(qū)分布盈利預(yù)算表。成本預(yù)算。（1）集團公司主要產(chǎn)品、商品單位成本預(yù)算表。（2）集團公司制造費用預(yù)算表。（3）集團公司技術(shù)服務(wù)成本預(yù)算表。期間費用預(yù)算。（1）集團公司營業(yè)費用預(yù)算表。（2）集團公司管理費用預(yù)算表（分公司填列）（3）集團公司管理費用預(yù)算表（職能部門填列）（4）集團公司科研開發(fā)成本預(yù)算表。資本預(yù)算（1）集團公司固定資產(chǎn)添置預(yù)算表。（2）集團公司新項目投入預(yù)算表。集團公司資金預(yù)算：現(xiàn)金流量預(yù)算表。財務(wù)預(yù)算。（1）集團公司損益預(yù)算表。（2）集團公司資產(chǎn)負債預(yù)算表。（3）集團公司經(jīng)營指標預(yù)算表。（二)各經(jīng)營公司應(yīng)編制預(yù)算表格式樣(管理費用預(yù)算表同營業(yè)費用預(yù)算表）填表說明及要求。分公司損益預(yù)算表：規(guī)劃編制分公司全年損益狀況。（1）產(chǎn)品、商品銷售收入：填列各產(chǎn)品、商品銷售收入，考慮到各分公司現(xiàn)狀，其產(chǎn)品、商品銷售收入可以合填。（2）對內(nèi)銷售收入填列本公司內(nèi)不同銷售業(yè)務(wù)部門之間內(nèi)銷收入。（3）折扣銷售填列給代理客戶返點、獎勵等金額。（4）回傭收入填列從集團公司各銷售業(yè)務(wù)部門取得銷售返點、獎勵金額。（5）遞延毛利：由于欠款銷售，賬面所反映而因未收款而沒有真正事實毛利金額。（6）預(yù)提獎勵基金暫不填列。（7）預(yù)提遞延毛利準備金：遞延毛利中，毛利金額為負金額部分毛利合計金額。（8）對外銷售凈折扣折讓：給零售客戶購貨折扣折讓，一般情況該款項只允許客戶繼續(xù)購貨使用。各分公司根據(jù)情況有發(fā)生則填列。（9）上年數(shù)據(jù)根據(jù)前十一個月實際情況和三月預(yù)計情況之和填列。分公司資產(chǎn)負債預(yù)算表。規(guī)劃編報公司全年平均資產(chǎn)，負債、權(quán)益結(jié)構(gòu)及狀況，填按各財年十二個月平均資產(chǎn)負債情況填列各項目。分公司主要產(chǎn)品、商品銷售方式構(gòu)成預(yù)算表：反映各分公司內(nèi)銷、外銷以及外銷中代理，行業(yè)、零售分布情況。（1）產(chǎn)品、商品類別根據(jù)具體情況進行增減，原則是同集團公司各銷售業(yè)務(wù)部門經(jīng)營產(chǎn)品、商品類別相同，主要產(chǎn)品、商品列示要達到預(yù)算損益表銷售收入80%，剩余20%列入其他項目。（2）集團內(nèi)部銷售：向其他分公司銷售或返銷集團公司。（3）代理銷售：產(chǎn)品、商品銷往同公司簽定代理協(xié)議或合同貿(mào)易性經(jīng)營單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)，一般需開具增值稅發(fā)票。（4）行業(yè)銷售：產(chǎn)品、商品銷往某行業(yè)或系統(tǒng)大用戶，其購貨目的是直接使用經(jīng)濟業(yè)務(wù)，一般購貨金額、數(shù)量較大，次數(shù)較少，開具普通發(fā)票即可。（5）進貨額在100萬元以上代理客戶詳細清單。清單內(nèi)容為代理客戶進貨產(chǎn)品、商品名稱、進貨數(shù)量、進貨金額。分公司從集團公司主要產(chǎn)品、商品進貨情況預(yù)算表。體現(xiàn)分公司作為集團公司主銷售渠道管理原則和產(chǎn)品、商品構(gòu)成情況。（1）分公司從集團公司進貨包括從各地進貨。（2）產(chǎn)品、商品類別預(yù)算表。（3）從集團公司取得返點、獎勵金額等按上年各銷售業(yè)務(wù)部門政策測算。（4）進貨金額數(shù)據(jù)為不含稅金額。（5）欠款規(guī)模金額為含稅金額。（6）填列數(shù)量、金額要考慮市場降價因素，保持其數(shù)據(jù)合理性。分公司主要產(chǎn)品、商品盈利預(yù)算表：產(chǎn)品、商品類別預(yù)算表，主要反映主要產(chǎn)品、商品盈利水平和構(gòu)成情況。分公司營業(yè)費用預(yù)算表：主要反映銷售業(yè)務(wù)部門費用開支水平。（1）預(yù)算銷售業(yè)務(wù)部門費用。（2）預(yù)計人數(shù)為全年平均人數(shù)。（3）表中各項目按表中填列說明項填列。（4）預(yù)計不發(fā)生項目不填列。管理費用預(yù)算表：主要反映職能部門費用開支水平。（1）預(yù)算非銷售業(yè)務(wù)部門（如財務(wù)部、商務(wù)部、總經(jīng)辦等）費用。（2）預(yù)計人數(shù)為全年平均人數(shù)。（3）表中各項目按表中填列說明項填列。（4）預(yù)計不發(fā)生項目不填列。分公司固定資產(chǎn)添置預(yù)算表：反映固定資產(chǎn)添置情況。新添固定資產(chǎn)單位價值在5000元以上，附詳細清單，清單內(nèi)容包括：名稱、單價、數(shù)量、金額、用