20xx年財(cái)務(wù)管理制度免費(fèi)財(cái)務(wù)管理制度及流程(八篇)-資料下載頁
2025-07-30 12:00本頁面
【正文】 記帳。收款通知單一式三份，助理會(huì)計(jì)、中心會(huì)計(jì)和總會(huì)計(jì)各一份。記帳憑證：由中心會(huì)計(jì)嚴(yán)格按會(huì)計(jì)制度編制、記帳，并及時(shí)送微機(jī)操作員輸入微機(jī)、校對(duì)。第九條會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)核算(一)中心會(huì)計(jì)要嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)制度和各村收入支出預(yù)算方案，收益分配方案進(jìn)行核算。年初要及時(shí)建帳，年內(nèi)要及時(shí)編制記帳憑證并記帳結(jié)帳，做到日清月(季)結(jié)，年終搞好收益分配核算。(二)報(bào)帳日期按代理中心安排的時(shí)間表報(bào)賬，每月或每期中心會(huì)計(jì)必須編制出各村的財(cái)務(wù)報(bào)表，報(bào)表一式三份，村委會(huì)、代理中心、代理中心負(fù)責(zé)人各一份。(三)結(jié)帳后中心會(huì)計(jì)要做到帳帳、帳證、帳表、帳款相符。(四)中心會(huì)計(jì)與資金會(huì)計(jì)每月必須核對(duì)一次，中心會(huì)計(jì)與各村財(cái)經(jīng)委員至少每季核對(duì)一次，做到存款、物質(zhì)、儲(chǔ)備金、及有關(guān)帳務(wù)相符。(五)資金會(huì)計(jì)每月與銀行核對(duì)一次，做到中心存款與銀行存款相一致。第十條財(cái)務(wù)管理(一)中心所有人員要嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)財(cái)務(wù)制度和各村年初編制的財(cái)務(wù)收支預(yù)算方案。(二)根據(jù)《銀行結(jié)算辦法》資金會(huì)計(jì)不準(zhǔn)出租、出借中心帳戶，不得透支，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，絕不允許挪用和平調(diào)村級(jí)資金。(三)中心會(huì)計(jì)人員不得擅自核銷村級(jí)呆帳、壞帳、死帳。(四)中心負(fù)責(zé)監(jiān)督指導(dǎo)各村年終合同兌現(xiàn)和年初合同發(fā)包簽訂鑒證。(五)中心人員要經(jīng)常深入各村督查村級(jí)收入兌現(xiàn)，保證村級(jí)組織正常運(yùn)轉(zhuǎn)，防止自收自支、坐收坐支和收入不報(bào)帳現(xiàn)象發(fā)生。(六)嚴(yán)格支出審核，盡量壓縮非生產(chǎn)性開支。中心審核支出時(shí)，要嚴(yán)把四關(guān)：一是規(guī)范票據(jù)審查關(guān)。二是經(jīng)手人簽字關(guān)。三是民主理財(cái)小組審核關(guān)。四是支書、主任審批關(guān)。第十一條中心人員工作規(guī)則(一)不準(zhǔn)無理推諉、怠慢、拒絕委托人合理要求。(二)不準(zhǔn)泄露會(huì)計(jì)秘密。(三)不準(zhǔn)在會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)權(quán)限范圍之外使用印鑒。(四)不準(zhǔn)參與所服務(wù)村的內(nèi)部事務(wù)。(五)不準(zhǔn)借職務(wù)之便謀取私利。(六)不準(zhǔn)擅自動(dòng)用資金。(七)不準(zhǔn)擅自突破規(guī)定資金周轉(zhuǎn)量。(八)不準(zhǔn)接收未簽批條據(jù)。(九)不準(zhǔn)擅自截留或代扣款項(xiàng)。第十二條票據(jù)管理(一)村財(cái)經(jīng)委員領(lǐng)取票據(jù)時(shí)，應(yīng)到票據(jù)管理員處填寫“農(nóng)村財(cái)務(wù)代理中心票據(jù)領(lǐng)用清冊(cè)”，并當(dāng)面清點(diǎn)份數(shù)。(二)不準(zhǔn)拆本使用。(三)統(tǒng)管票據(jù)開具時(shí)，應(yīng)同時(shí)加蓋五章，即：中心財(cái)務(wù)章、村財(cái)務(wù)章、中心會(huì)計(jì)章、財(cái)經(jīng)委員章、交款人章(簽字)。(四)嚴(yán)禁大頭小尾開具統(tǒng)一票據(jù)，違者視情節(jié)輕重給予經(jīng)濟(jì)處罰或刑事處罰，并補(bǔ)交相應(yīng)的差額。(五)收款方式根據(jù)情況填寫存款、現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳，依據(jù)事實(shí)送存統(tǒng)管帳戶或直接報(bào)送到所轄中心會(huì)計(jì)。(六)整本票據(jù)使用完畢應(yīng)及時(shí)到中心會(huì)計(jì)審核，確認(rèn)無誤的即可核銷，并到票據(jù)管理處領(lǐng)取新的票據(jù)。(七)確保票據(jù)的安全性，如遺失應(yīng)及時(shí)到鎮(zhèn)農(nóng)村財(cái)務(wù)代理中心聲明作廢。(八)堅(jiān)決杜絕自收自支、坐收坐支和收入不入帳的現(xiàn)象發(fā)生。第十三條報(bào)帳管理(一)各村財(cái)經(jīng)委員按規(guī)定時(shí)間到中心報(bào)帳。(二)較大收入和支出的要及時(shí)報(bào)帳。(三)涉及現(xiàn)金或存款的，資金都應(yīng)及時(shí)繳入財(cái)政代管專戶。(四)不符合規(guī)定的票據(jù)不得上報(bào)。(五)所報(bào)原始票據(jù)要素齊全(注明日期、用途、經(jīng)手人簽字、支書主任聯(lián)簽、民主理財(cái)小組審核章)。(六)預(yù)算方案以外的重大支出，需經(jīng)村民(或村民代表)大會(huì)討論通過，并有書面說明，方可報(bào)帳。第十四條備用金管理(一)不準(zhǔn)公款私存。(二)不準(zhǔn)挪用備用金。第十五條微機(jī)管理(一)微機(jī)實(shí)行專人管理，在未征得領(lǐng)導(dǎo)同意下，非本單位專業(yè)人員不得操作微機(jī)。(二)為保障文件、數(shù)據(jù)的安全性與保密性，任何人員不得隨便更改微機(jī)系統(tǒng)設(shè)置。(三)微機(jī)管理人員應(yīng)嚴(yán)格按操作規(guī)程按時(shí)、按程序開關(guān)機(jī)，關(guān)機(jī)后要同時(shí)關(guān)閉電源。(四)微機(jī)室要經(jīng)常保持清潔、通風(fēng)干燥、禁止用笤帚掃地，嚴(yán)禁吸煙，避免陽光直射微機(jī)，禁止強(qiáng)雷雨天氣使用微機(jī)。(五)若微機(jī)出現(xiàn)硬、軟件故障，由專業(yè)人員進(jìn)行維修。(六)微機(jī)管理人員應(yīng)及時(shí)對(duì)重要數(shù)據(jù)作好備份與標(biāo)識(shí)。(七)管理人員應(yīng)定期用殺毒軟件對(duì)磁盤作例行檢查，并用系統(tǒng)工具整理硬盤。(八)使用外來磁盤，必須先殺毒后再使用。(九)禁止在微機(jī)上聊天、玩游戲、觀看影碟。第十六條檔案管理(一)檔案實(shí)行專人管理，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意，非本單位專業(yè)人員不得查詢。(二)財(cái)務(wù)檔案包括各種經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議，各項(xiàng)財(cái)務(wù)計(jì)劃及收益分配方案，各種會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳和會(huì)計(jì)報(bào)表，會(huì)計(jì)人員交接單，會(huì)計(jì)檔案銷毀單等。(三)每年年終會(huì)計(jì)人員要將本年度內(nèi)的財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理裝訂成冊(cè)，統(tǒng)一歸檔管理。(四)查閱會(huì)計(jì)檔案，必須持工作單位介紹信，寫清查閱內(nèi)容，經(jīng)鄉(xiāng)(鎮(zhèn))農(nóng)村財(cái)務(wù)管理服務(wù)中心主任簽字，方可查閱。
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