最新財務管理制度及流程優(yōu)質(zhì)-資料下載頁
2025-08-12 07:17本頁面
【正文】 會計人員對本合作社不真實、不合法的原始憑證，不予受理。對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回。要求更正、補充。會計人員對于違法的收支，不予辦理，并進行制止和糾正。五、財務會計人員崗位主管責任制會計主管崗位(1)對各項財務會計人員工作要定期研究、布置、檢查、總結(jié)。要積極遵守財經(jīng)紀律和各項規(guī)章制度。要把專業(yè)核算與群眾核算緊密結(jié)合起來，不斷地改進財務會計工作。(2)組織編制財務成本計劃，銀行借款計劃，籌措資金計劃、并組織實現(xiàn)。(3)定期開展財務成本計劃完成情況的分析，找出管理中的漏洞，提出改善經(jīng)營管理的建議或措施，進一步挖掘增收節(jié)支的潛力，不斷提高合作社的經(jīng)濟效益。(4)參加合作社的生產(chǎn)經(jīng)營管理會議，參與經(jīng)營決策。充分運用會計資料，分析經(jīng)濟效果、提供可靠信息、預測經(jīng)濟前景，為領導決策當好參謀助手。(5)審查并參與擬定經(jīng)濟合同、合作社及其他經(jīng)濟文件。(6)負責向本合作社領導和全體股東報告財務狀況和經(jīng)營成果，審查對外提供的會計資料。(7)稽核，編制會計憑證，登記會計賬簿，編報會計報表。出納崗位(1)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務嚴格按照國家有關現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收款證，進行復核，辦理款項收付，收付款后，要在收付款憑證上簽章。(2)不得以白條抵充庫存現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。(3)根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。現(xiàn)金的賬面余額要同實際庫存現(xiàn)金核對相符。銀行存款的賬面余款要及時與銀行對賬單核對、月末要編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”使賬面余額與對賬單上余額調(diào)節(jié)相符。對于未達賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額、不準簽發(fā)空白支票。不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位和個人辦理結(jié)算。(4)對于現(xiàn)金和各種有價證券、要確保其安全和完整無缺。如有短缺，要負賠償責任。(5)保管有關印章、空白收據(jù)和空白支票。
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