20xx年最新金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法(20xx年修訂版)含附件-資料下載頁
【導(dǎo)讀】融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則》相關(guān)規(guī)定，制定本辦法。證券公司、小額貸款公司參照本辦法執(zhí)行。所列認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)之一的債權(quán)或股權(quán)可認(rèn)定為呆賬。呆賬核銷申報(bào)材料內(nèi)容應(yīng)包括債權(quán)、股權(quán)發(fā)生明。和股權(quán)經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人和單位負(fù)責(zé)人情況等。不能提供確鑿證據(jù)證明的呆賬，不得核銷。無法取得法院或政府有關(guān)部門出具的財(cái)產(chǎn)清償。內(nèi)部證據(jù)必須經(jīng)相關(guān)人員簽章確。認(rèn)定和追究的初步意見等。涉及法律訴訟的，應(yīng)說明未訴訟理由。司）的申報(bào)材料，應(yīng)當(dāng)組織有關(guān)部門進(jìn)行嚴(yán)格審查并簽署意見。措施和實(shí)施必要程序追償?shù)膫鶛?quán)；涉嫌犯罪的及時(shí)移交司法機(jī)關(guān)依法處置。建立呆賬責(zé)任人名單匯總數(shù)據(jù)庫，加強(qiáng)呆賬核銷的管理。當(dāng)事人的責(zé)任，視金額大小和性質(zhì)輕重進(jìn)行處理。監(jiān)管部門將予以重點(diǎn)檢查，以防范風(fēng)險(xiǎn)。違紀(jì)違規(guī)違法行為，不追查、不處理或隱瞞不報(bào)的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，監(jiān)管部門將依照有關(guān)法規(guī)給予處罰。銷呆賬，應(yīng)在內(nèi)部進(jìn)行運(yùn)作，并做好保密工作。人、擔(dān)保人披露。
【正文】 證明。 （二） 持卡人死亡，或者按照《中華人民共和國民法通則》的規(guī)定宣告失蹤或者死亡，或者喪失完全民事行為能力或勞動能力，金融企業(yè)對其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)進(jìn)行追償，并對擔(dān)保人進(jìn)行追償后，仍無法收回的剩余款項(xiàng)。 死亡或者失蹤證明、司法部門或者縣級以上醫(yī)院出具的借款人喪失完全民事行為能力或者勞動能力的證明和財(cái)產(chǎn)追償證明。 （三） 持卡人遭受重大自然災(zāi)害或者意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)賠償，或者以保險(xiǎn)賠 償后，確實(shí)無力償還部分或者全部債務(wù)，金融企業(yè)對其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償，并對擔(dān)保人進(jìn)行追償后，仍無法收回的剩余款項(xiàng)。 重大自然災(zāi)害或者意外事故證明、保險(xiǎn)賠償證明和財(cái)產(chǎn)清償證明、財(cái)產(chǎn)追償證明。 （四） 持卡人因經(jīng)營管理不善、資不抵債，經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)關(guān)閉，被縣級及縣級以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，金融企業(yè)對持卡人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，仍無法收回的剩余款項(xiàng)。 有關(guān)管理部門批準(zhǔn)持卡人關(guān)閉的文件和工商行政管理部門注銷、吊銷持卡人營業(yè)執(zhí)照的證明和財(cái)產(chǎn)清償證明、財(cái)產(chǎn)追償證明。 （五） 持卡人觸犯刑法，依法被判處刑罰 ，導(dǎo)致其喪失還款能力，其財(cái)產(chǎn)不足歸還所透支款項(xiàng)，又無其他債務(wù)承擔(dān)者，金融企業(yè)經(jīng)追償后，仍無法收回的剩余款項(xiàng)。 法院裁定證明和財(cái)產(chǎn)清償證明、財(cái)產(chǎn)追償證明。 （六） 對持卡人和擔(dān)保人訴諸法律，經(jīng)法院判決或者仲裁并經(jīng)強(qiáng)制執(zhí)行程序后，仍無法收回的透支款項(xiàng)；經(jīng)法院調(diào)解達(dá)成和解協(xié)議，按和解協(xié)議無法追償?shù)氖Ｓ嗫铐?xiàng)。 訴訟判決書或者仲裁書、強(qiáng)制執(zhí)行書、和解協(xié)議。 （七） 對持卡人和擔(dān)保人訴諸法律后，因持卡人和擔(dān)保人主體資格不符或者消亡等原因，被法院駁回起訴或裁定免除（或部分免除）債務(wù)人責(zé)任；或者因借款合同、擔(dān)保合同等權(quán) 利憑證遺失或者喪失訴訟時(shí)效，金融企業(yè)經(jīng)追償后，仍無法收回的剩余款項(xiàng)。 法院駁回起訴的證明，或裁定免除（或部分免除）債務(wù)人責(zé)任的判決書、裁定書或民事調(diào)解書；因權(quán)利憑證遺失無法訴諸法律的，提交相關(guān)旁證材料、追索記錄、情況說明以及金融企業(yè)法律事務(wù)部門出具的法律意見書；因喪失訴訟時(shí)效無法訴諸法律的，提交金融企業(yè)法律事務(wù)部門出具的法律意見書。 （八） 涉嫌信用卡詐騙（不包括商戶詐騙），經(jīng)公安機(jī)關(guān)或者檢察機(jī)關(guān)正式立案偵察 1 年以上，仍無法收回的剩余款項(xiàng)。 公檢法部門出具的法律證明材料。確實(shí)無法取得公檢法部門證明材料的， 可提交金融企業(yè)法律事務(wù)部門出具的法律意見書。 （九） 單戶貸款本金在 2 萬元及以下的，逾期后經(jīng)追索 1 年以上，并且不少于 6 次追索，仍無法收回的剩余款項(xiàng)。 追索記錄，包括電話追索、信件追索和上門追索等原始記錄，并由經(jīng)辦人和負(fù)責(zé)人共同簽章確認(rèn)。 （十） 單戶貸款本金在 2021 元及以下的，逾期后經(jīng)追索 180 天以上，并且不少于 6 次追索，仍無法收回的剩余款項(xiàng)。 追索記錄，包括電話追索、信件追索和上門追索等原始記錄，并由經(jīng)辦人和負(fù)責(zé)人共同簽章確認(rèn)，并可以 釆 用提供客戶清單方式經(jīng)有權(quán)人審批同意后核銷。 附 3 助學(xué)貸款呆賬認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)及核銷所需相關(guān)材料 序號 認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn) 核銷所需相關(guān)材料 （一） 借款人死亡，或者按照《中華人民共和國民法通則》的規(guī)定宣告失蹤或者死亡，或者喪失完全民事行為能力或勞動能力，在依法處置其助學(xué)貸款抵押物（質(zhì)押物），并向擔(dān)保人追索連帶責(zé)任后，仍無法收回的貸款。 借款人的死亡或者失蹤證明；司法部門或者縣級以上醫(yī)院出具的借款人喪失完全民事行為能力或者勞動能力的證明；對助學(xué)貸款抵押物（質(zhì)押物）處置情況和對擔(dān)保人追索記錄。 （二） 借款人經(jīng)訴訟并經(jīng)強(qiáng)制執(zhí)行程序，在依法處置其助學(xué)貸款抵押物（質(zhì)押物）， 并向擔(dān)保人追索連帶責(zé)任后，仍無法收回的貸款。 法院判決書或者法院在案件無法繼續(xù)執(zhí)行時(shí)作出的終結(jié)裁定書；對助學(xué)貸款抵押物（質(zhì)押物）處置情況和對擔(dān)保人的追索記錄。 （三） 貸款逾期后，在金融企業(yè)確定的有效追索期限內(nèi)，對于有抵押物（質(zhì)押物）以及擔(dān)保人的貸款，金融企業(yè)依法處置助學(xué)貸款抵押物（質(zhì)押物）和向擔(dān)保人追索連帶責(zé)任后，仍無法收回的貸款；對于無抵押物（質(zhì)押物）以及擔(dān)保人的貸款，金融企業(yè)依法追索后，仍無法收回的貸款。金融企業(yè)應(yīng)本著實(shí)事求是的原則，自主確定有效追索期限，并報(bào)主管財(cái)政部門備案。 金融企業(yè)確定有效追索 期限報(bào)主管財(cái)政部門備案的文件；對抵押物（質(zhì)押物）處置情況和對擔(dān)保人的追
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