【導(dǎo)讀】公司主體座落于自貢市貢井工業(yè)開發(fā)區(qū)，規(guī)劃主體將由1. 面積6畝，投資總額500萬元。創(chuàng)造，現(xiàn)已成為川南省規(guī)模較大、影響力較強(qiáng)的汽車服務(wù)商之一。汽車服務(wù)公司已擁有1家汽車俱樂部、1家運(yùn)輸公司以及1家銷售分公司。動性活動，與廣大汽車愛好者增進(jìn)了感情，提高了用戶的滿意度。在自貢市汽車服務(wù)商綜合實(shí)力評比中，名列前矛，連續(xù)多年被評為先進(jìn)單位、優(yōu)秀企業(yè)。員工均經(jīng)過嚴(yán)格的軍事化訓(xùn)練和規(guī)范服務(wù)培訓(xùn)。本項(xiàng)目位于川南經(jīng)濟(jì)腹地威遠(yuǎn)縣內(nèi)。威遠(yuǎn)縣自貢市31公里，轄20個(gè)鎮(zhèn)，威遠(yuǎn)縣有非常豐富的煤炭資源，有全省最大的。2020年各市GDP均保持兩位數(shù)增長，均增。各地區(qū)經(jīng)濟(jì)繁榮穩(wěn)定，呈現(xiàn)穩(wěn)步上升趨勢。本項(xiàng)目位于川南資源最為富集的地區(qū)之一威遠(yuǎn)縣，這里煤碳資源全省領(lǐng)先。據(jù)政府統(tǒng)計(jì)威遠(yuǎn)縣規(guī)模工業(yè)企業(yè)34. 全市居民消費(fèi)價(jià)格總水平比上年同期上漲%。年各商務(wù)車商用車品牌均取得了大幅度增長。%的市場份額相比，市場份額有小幅下降。

　　

【正文】 位汽車 萬元/輛 輛 專用改裝 汽車 35 萬元 /輛 輛 零部件銷售及維修收入 按上述收入的 8%計(jì)算 合 計(jì) 輛 以上合計(jì)，本項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)運(yùn)營年份，可實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入 萬元，繳納營業(yè)稅金及附加 萬元、增值稅 萬元。 營業(yè)收入估算表 以上合計(jì)， 2020 年可實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入 萬元。 成本費(fèi)用估算 6． 1 外購原材料費(fèi)估算 本項(xiàng)目外購原材料主要為整車和零配件的采購，達(dá)到設(shè)計(jì)運(yùn)營規(guī)模年份外購原材料費(fèi)估算額為 萬元 6． 2 外購燃料和動力費(fèi)估算 根據(jù)項(xiàng)目產(chǎn)品燃料動力消耗定額和預(yù)測價(jià)格計(jì)算，本項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力年份外購燃 料和動力費(fèi)為 萬元。 6． 3 工資及福利費(fèi)估算 本項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力年份需要 名工作人員，根據(jù)當(dāng)?shù)赝袠I(yè)工資水平和福利標(biāo)準(zhǔn)，本項(xiàng)目正常運(yùn)營年份工資及福利費(fèi)為 萬元。 產(chǎn)品類別 平均銷售單價(jià) 預(yù)計(jì)銷售數(shù)量 銷售收入（萬元） 海獅 汽車 萬元 /輛 輛 格瑞斯汽車 萬元 /輛 輛 大海獅 汽車 萬元 /輛 輛 專用改裝車 35 萬元 /輛 輛 零部件銷售 及維修收入 按上述收入的 8%計(jì)算 合 計(jì) 輛 6． 4 其他費(fèi)用估算 其他費(fèi)用主要由管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用及土地租賃費(fèi)構(gòu)成，其中管理費(fèi)按工資及福利費(fèi)的 15%計(jì)提為 萬元，銷售費(fèi)用按銷售收入的 2%計(jì)提為 萬元，合計(jì)本項(xiàng)目正常運(yùn)營年份其他費(fèi)用為 萬元。 6． 5 修理費(fèi)估算 本項(xiàng)目年均按工程費(fèi)用的 2%計(jì)提計(jì)提修理費(fèi)，年修理費(fèi)為 萬元。 6． 6 折舊費(fèi)與攤銷費(fèi) 估算 本項(xiàng)目房屋建筑物折舊率為 %、機(jī)器設(shè)備折舊率為 %，年均折舊費(fèi)為 萬元。項(xiàng)目無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷率為 10%，年均攤銷費(fèi)用為 萬元。 6． 7 利息支出估算 本項(xiàng)目按融資計(jì)劃，產(chǎn)生的利息支出費(fèi)用預(yù)計(jì)為 萬元 。 6． 8 總成本費(fèi)用 根據(jù)以上成本費(fèi)用計(jì)算，本項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)運(yùn)營能力年份總成本費(fèi)用為 萬元，其中經(jīng)營成本為 萬元。 財(cái)務(wù)分析與評價(jià) 7． 1 盈利能力分析 （ 1）項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 按 11 年計(jì)算期計(jì)算，通過編制項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表，本項(xiàng) 目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為：稅前 %、稅后 %，均高于財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率（ %），表明具有較強(qiáng)的盈利性。 （ 2）資本金收益率 以投資資金作為資本金測算，本項(xiàng)目稅后資本金收益率為 %，高于財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率，表明資本收益性良好。 （ 3）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 按 12%的財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率測算，本項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為：稅前 萬元、稅后 萬元，均高于零，具有投資可行性。 （ 4）投資回收期 本項(xiàng)目投資回收期（建設(shè)期按 1 年）為稅前 年、稅后 年，小于行業(yè)平均水平，表明投資回報(bào)可 觀。 （ 5）投資收益率 本項(xiàng)目估算總投資 萬元，按 10 年運(yùn)營期計(jì)算，項(xiàng)目年息稅前利潤為 萬元，年均稅后凈利潤為 萬元，則項(xiàng)目總投資收益率為 %、資本金凈利潤率為 %，均高于財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率，盈利能力較強(qiáng)。 7． 2 盈虧平衡分析 項(xiàng)目生產(chǎn)能力利用率 測算 ： BEP(%) = 年固定總成本 247。 （年?duì)I業(yè)收入 — 年可變成本 — 年?duì)I業(yè)稅金及附加） 100% =33% 本項(xiàng)目 盈虧平衡點(diǎn)為 33%，表明項(xiàng)目運(yùn)營規(guī)模達(dá)到設(shè)計(jì)運(yùn)營能力 的 39%即 可實(shí)現(xiàn)盈虧平衡， 具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 7． 3 敏感性分析 本項(xiàng)目的敏感性分析以建設(shè)投資、產(chǎn)品價(jià)格、 采購價(jià)格 作為不確定因素采取單因素敏感性分析方法，對上述不確定因素 分別按 +5%的變化范圍觀察財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收期三個(gè)評價(jià)指標(biāo)的變動情況 ，如下表所示： 敏感性分析表 評價(jià)指標(biāo) 不確定因素 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(0) 內(nèi)部收益率 (12%) 投資回收期 (8 年 ) 基本方案 萬元 % 年 建設(shè)投資 % 萬元 % 年 銷售價(jià)格 % 萬元 % 年 采購價(jià)格 % 萬元 % 年 根據(jù)上述敏感性分 析數(shù)據(jù)計(jì)算，本項(xiàng)目敏感度系數(shù)計(jì)算數(shù)據(jù)如下表所示： 不確定因素 變化率 （ %） 內(nèi) 部 收益率 敏感度 系 數(shù) 臨界點(diǎn)（ %） 基本方案 % 建設(shè)投資 % % % 銷售價(jià)格 % % % 采購價(jià)格 % % % 根據(jù)上述敏感性分析表和分析圖，本項(xiàng)目敏感性因素按敏感度大小排列為采購價(jià)格、銷售價(jià)格和建設(shè)投資，敏感度系數(shù)絕對值均遠(yuǎn)大于 1，表明項(xiàng)目對價(jià)格因素的單方面變動較為敏感 ，其中尤以銷售價(jià)格和采購價(jià)格的單因素變動對項(xiàng)目效益影響非常大。然而在實(shí)際運(yùn)營中，作為汽車產(chǎn)品的品牌營銷網(wǎng)點(diǎn)，其銷售價(jià)格與采購價(jià)格具有聯(lián)動性，既產(chǎn)品銷售價(jià)格是隨著采購價(jià)格變化而變化，以保持采購與銷售價(jià)差在合理范圍之內(nèi)，一般不會對項(xiàng)目運(yùn)營產(chǎn)生重大影響。 因此，我們會采取相應(yīng)措施努力提高市場供需信息和價(jià)格變化趨勢的分析把握能力，同時(shí)加強(qiáng)與供應(yīng)商之間的關(guān)系，掌握好產(chǎn)品價(jià)格的浮動范圍和時(shí)機(jī)，根據(jù)采購成本費(fèi)用和市場供需狀況確定合理的價(jià)格體系，以避免因價(jià)格因素的變得對經(jīng)營效益產(chǎn)生重大影響。 財(cái)務(wù)評價(jià)結(jié)論 本資 料來自 根據(jù)上述財(cái)務(wù)分析和評價(jià)指標(biāo)的測算數(shù)據(jù)和有關(guān)評價(jià)參數(shù)和行業(yè)平均指標(biāo)對比，本項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，總投資收益率和資本金凈利潤率均高于行業(yè)平均水平，項(xiàng)目投資回收期小于行業(yè)平均期限，表明項(xiàng)目運(yùn)營具有較強(qiáng)的 盈利能力 。 根據(jù)不確定性分析數(shù)據(jù)，項(xiàng)目盈虧平衡分析表明本項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)為 %，表明具有較強(qiáng)的抗運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)能力；敏感性分析表明，項(xiàng)目對價(jià) 格因素的單因素變動非常敏感，應(yīng)加強(qiáng)對采購價(jià)格與銷售價(jià)格的把控能力，確保價(jià)差在合理范圍內(nèi)，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。 綜上所述，從財(cái)務(wù)分析角度考慮，本項(xiàng)目的投資建設(shè)是可行的。 第九章 可行性研究與建議 根據(jù)項(xiàng)目提出理由和建設(shè)意圖， 從市場預(yù)測、建設(shè)條件、建設(shè) 規(guī)模、規(guī)劃設(shè)計(jì)方案等調(diào)查 研究 和評估 論證，本報(bào)告認(rèn)為 該 項(xiàng)目 的 建設(shè) ，具有廣闊的市場空間和良好的政策環(huán)境，各項(xiàng)建設(shè)條件能夠完全滿足項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營需要。項(xiàng)目經(jīng)營模式和產(chǎn)品方案符合當(dāng)?shù)厥袌鲂枨蠛拖M(fèi)結(jié)構(gòu) ， 工程建設(shè)方案安全可靠， 環(huán)保、節(jié)能等配套措施達(dá)到現(xiàn)行政策規(guī)定 。項(xiàng)目 投資 規(guī)模適度 合理， 經(jīng)濟(jì)效益顯著、社會效益良好。 綜上所述，本項(xiàng)目的建設(shè)和運(yùn)營將具有投資可行性。