【導讀】助性質的經濟制度。以合約或法令的形式確定保險各方之間的關系及各自的權利、義務、責任。以合理計算為前提，公平分擔為原則制訂保險費率。商品等價交換的原則也是保險的經營。保險責任大、出險率高，收費則多；反之，收費則少。保險不是“包險”，保險公司只對特定的危險事故所致的損失和其他約定的保險責任負責。這種互助實際上反映了人類社會中人與人之間的相互關系。數人進行補償和給付的特點。保險的思想古已有之，且有史料可稽考。這種說法認為，海上保險起源于共同海損制度。共同海損制度在遠古就已實行，如公元前9. 這一職能主要通過分攤損失和補償損失兩方面活動實現的。從整個社會來看，發(fā)生災害事故。故損失的規(guī)律，這就使合理分攤損失成為可能。加強防災防損力量，擴大國際經濟交往并進一步弘揚社會互助。第一次世界大戰(zhàn)前只有在歐洲少數國家中實行。目前，139個國家和地區(qū)有社會保險方面的。給政府服務機構的一種措施。

　　

【正文】 以資助，使之對 其過剩工人進行重新培訓或重新安置，借以避免因經濟發(fā)展和技術進步而導致失業(yè)。各國政府還可用減稅免稅和其他辦法刺激投資，使之在嚴重失業(yè)的地區(qū)開辦工廠，振興經濟；也可以在預見季節(jié)性失業(yè)期到來之前，及早撥款創(chuàng)造就業(yè)機會。跨國安排的措施，如“歐洲社會基金”，也可以幫助在某一地區(qū)失業(yè)的工人能在別處找到工作。 二、養(yǎng)老保險 (一 )傳統(tǒng)養(yǎng)老方式與社會養(yǎng)老 “積谷防饑，養(yǎng)兒防老”。在各國歷史上大體也是如此。歷來提倡孝順父母，一個重要的原因是老人和子女一起生活，人老了全要靠子女供養(yǎng)，這就是 家庭養(yǎng)老方式。其特點是： 第一，子女的勞動或生產經營收入，是老人唯一生活來源。 第二，子女的關心和照料，是老人生活起居的唯一依靠。 第三，家庭財產狀況是老人生活水平高低的決定性因素。 在這種養(yǎng)老方式下，老人的生活絕對離不開子女。盡管在某些情況下，無子女的老人也可得到社會或親友的少量救濟，但既不是經常的，也不是主要的。誰無子女，誰老了就無人供養(yǎng)。傳統(tǒng)的家庭養(yǎng)老模式，是自然經濟占統(tǒng)治地位的小生產方式的產物。和人們的平均壽命短促也是分不開的。 可見，家庭養(yǎng)老的方式是和小生產方式緊緊聯系在一起的 。然而，隨著現代文明的到來，現代工業(yè)代替落后的小農業(yè)，現代化大生產代替手工勞動為基礎的小生產，人類養(yǎng)老方式就必然由家庭養(yǎng)老向社會養(yǎng)老轉化。 社會養(yǎng)老是指社會給勞動者提供養(yǎng)老生活費用即養(yǎng)老金，而不是指老人的衣食起居和生活照料都按照社會集體的方式來解決。只要老人定期能獲得保障自己生活的養(yǎng)老金，不管是否仍和小 中國最大的管理資源中心 第 20 頁 共 43 頁 輩一起生活，都算實現了社會養(yǎng)老。 社會養(yǎng)老是現代工業(yè)發(fā)展的要求，也是現代工業(yè)發(fā)展的結果?，F代大工業(yè)是社會化大生產。大生產排擠了小生產，使勞動者失去了以土地為依靠的生存保障，家 庭不再是獨立的生產單位，每個勞動者都到一定的經濟部門就業(yè)。一旦失業(yè)，就失去了生活來源。這樣，當勞動者年老力衰再不能勞動時，生活就成了問題。他們當然也有子女，從而可依靠子女的勞動收入來過老年生活，然而，他們更有權利要求社會給他們提供養(yǎng)老金。因社會化大生產條件下，勞動生產率有了空前提高，每一個勞動者在年老退休前幾十年的勞動中不僅創(chuàng)造了勞動階段所需生活費用，也創(chuàng)造了年老退休后生活所需要的生活費用。換句話說，（勞動者在退休前幾十年的工作中所付出的必要勞動，不僅包含了勞動年齡生活所必要的價值，也包含了退休后各種必需生 活費用的價值。就是說，勞動者未退休時就已為退休后的生活作了準備，并把這部分準備交給了社會，一旦勞動者年老退休，社會就有能力也有義務為他提供養(yǎng)老金）。在社會化大生產中，不能再由家庭，而必須由整個社會來為勞動者解決生老病死問題。 社會的進步，醫(yī)療衛(wèi)生條件的改善，人們生活水平的提高，使人類平均壽命大大延長，社會上老人越來越多，終于使養(yǎng)老問題成為一個十分重要的社會問題。這個問題不解決，不僅關系到千百萬老人的生存問題，也關系到現有勞動者能否安心工作的問題。每個人都有年老之日，如果社會無法妥善解決養(yǎng)老問題，就不 能解決在職員工的后顧之憂。 建立養(yǎng)老保險制度，實現社會養(yǎng)老，可使退休老人的基本生活需要得到滿足，也有利于解除在職員工的后顧之憂，調動生產勞動積極性，從而不僅可穩(wěn)定家庭生活，穩(wěn)定整個社會，而且會推動社會生產發(fā)展。 社會養(yǎng)老通過養(yǎng)老保險的形式實現。根據上述社會養(yǎng)老產生的原因和條件分析可知，養(yǎng)老保險實施范圍的大小和養(yǎng)老金給付標準的高低，不僅取決于需要，更取決于可能，取決于社會生產力發(fā)展水平。一般說來，社會生產力水平越高，生產社會化程度越高，就越有條件實行社會養(yǎng)老。 養(yǎng)老保險作為社會保險的重要子系統(tǒng)，和社會保險的其他險種有區(qū)別也有聯系。養(yǎng)老保險也具有社會性、互濟性和強制性。勞動者要求社會給他提供養(yǎng)老金，必須以事先盡義務為前提，正因為如此，享受養(yǎng)老保險金給付，不僅需有年齡規(guī)定，還要有工齡規(guī)定；不僅有工齡規(guī)定，還要有繳納養(yǎng)老保險費年限的規(guī)定。 (二 )國外養(yǎng)老保險制度 養(yǎng)老保險是一種對退休人員的生活費用和醫(yī)療費用給予經濟保障的社會機制，養(yǎng)老保險金一般是通過國家用法定的形式，按固定的方式和一定的比例向社會（包括企業(yè)和個人）進行籌集，由專門 的機構負責管理的。 從歷史上看，養(yǎng)老保險制度最早產生于 19 世紀 80 年代德國。當時德意志帝國宰相俾斯麥為 中國最大的管理資源中心 第 21 頁 共 43 頁 了平息日益發(fā)展的工人運動，倡議建立養(yǎng)老保險制度，并于 1889 年通過了疾病、殘廢養(yǎng)老保險立法。 英國的養(yǎng)老保險制度產生于 20 世紀初。 1908 年國會通過老年給養(yǎng)法，提出由國庫負擔老年給養(yǎng)責任，其資金取自對富戶的賦稅，借以實現收入再分配。此法律經 1911 年、 1919 年、 1924年幾次修改，逐步完整。 1925 年起正式采取強制保險。 1946 年又通過國民保險法。 美 國在 1935 年由羅斯福總統(tǒng)主持制訂了《社會保障法案》，其中包括養(yǎng)老保險，實行強制性和自愿性相結合的制度，使絕大多數達到法定退休年齡的老人均可享受養(yǎng)老保險待遇。 日本的養(yǎng)老保險制度始建于 20 世紀 40 年代，當時是對國家公務員實行這一制度，以后逐步建立了比較全面的退休養(yǎng)老保險制度。 發(fā)展中國家也都程度不同地建立了養(yǎng)老保險制度，先用條例或決議形式，后用法律形式。 據統(tǒng)計，到 20世紀 80年代初，全世界就已有 127個國家實行了包括養(yǎng)老在內的社會保險制度。 (1)待遇 或養(yǎng)老金給付標準 有些國家按固定的數額領取退休金，與在職時收入無關。但是許多國家的退休金都根據過去收入的平均數計算，并把計算平均收入的期限縮短到退休前的最后幾年，或把收入最高的若干年份作為計算平均收入的時限。退休金高的可達在職時最高收入的 100%，低的只有 50%。前蘇聯規(guī)定養(yǎng)老退休的月收入是在職時工資的 50%或 100%，功勛退休者還高于 100%，加發(fā) 1～ 2 個月工資；南斯拉夫規(guī)定不超過在職工資的 85%；匈牙利為 75%；美國規(guī)定退休金為本人在職工資的65%～ 80%；英國為 65%；瑞典為 60%。有些國家規(guī) 定一個基本百分比，例如為平均收入的 30%，然后按投保年限再加，如每投保一年加發(fā)平均收入的 1% 或 2%，使投保年限長的員工有較高退休金。也有些國家則規(guī)定，給低收入者以較大百分比支付，高收入者以較小百分比支付，使各人退休金差距縮小。還有些國家尤其是歐美一些發(fā)達國家對退休金收入規(guī)定有最低收入標準，符合此標準者給予低收入補貼。還有些國家規(guī)定，退休者若有無工作的配偶和子女，加發(fā)一定比例的退休金。實際退休金的高低，不僅要看退休金為原工資的多大百分比，還要考慮通貨膨脹因素。有些國家計算退休金時考慮通貨膨脹因素，按物價指數 計發(fā)退休金，以保證退休人的實際生活水平。如美國根據 1973 年通過的法案，按物價指數計發(fā)退休金， 1982 年全美國有 %的老人領到的退休金平均每月達 419 美元，比 1980 年提高 23%。但有些國家對通貨膨脹因素考慮不夠，如匈牙利雖規(guī)定退休者占本人工資的 75%，但由于物價上升大于退休者增長幅度，因此，退休金的實際收入僅為在職員工平均工資的 50%，僅夠維持本人基本生活。 (2)關于享受退休金待遇的條件 領取養(yǎng)老退休金主要有三個基本條件，即達到法定退休年齡、繳納規(guī)定期限的保險費和具有受保職業(yè)的規(guī)定工齡。 在退休年齡方面，在多數國家規(guī)定年滿 60～ 65 歲可以享受退休。如日本、美國、歐洲一些國家規(guī)定退休年齡為男 65 歲，女 60 歲。而俄羅斯、匈牙利等國規(guī)定男 60歲，女 55 歲。法定退 中國最大的管理資源中心 第 22 頁 共 43 頁 休年齡低的可達 45歲，高的可達 70歲，世界上不少國家規(guī)定的退休年齡男女有 5歲差別。但也有半數國家規(guī)定男女職工退休年齡相同。 20 世紀 70 年代以來，有少數國家降低了退休年齡，以便使上了一定年紀，身體較差，難以適應技術更新及其他變動的人能早些退休，并空出就業(yè)崗位給年輕人就業(yè)。但從總體上看，國外退休年齡有延長趨勢，因為人的平均壽 命延長，人口趨于老化，延長退休年齡，可減輕養(yǎng)老負擔。退休年齡如何確定，對養(yǎng)老金支出有很大關系，在其他條件不變時，退休年齡越低，養(yǎng)老金開支就越大。 在退休工齡條件方面，各國規(guī)定并不一致，短的 15 年，長的 40 年。 關于繳納保險費年限，有少數國家規(guī)定只要 3 年或 5 年，但多數國家規(guī)定要 15～ 20 年。 (3)養(yǎng)老金來源 從國外普遍的情況看，養(yǎng)老金一般由三個方面，即員工本人、雇主和國家各負擔一部分，也有由上述兩個方面或一個方面負擔的。如何負擔的比例，在各國也不盡相同。 養(yǎng)老保險基金基本 上由國家包下來的有瑞典、丹麥、前蘇聯等。瑞典個人不繳養(yǎng)老保險稅，由企業(yè)主按職工工資的 %繳納，其余由國家支付。丹麥員工個人僅繳 2%，其余由企業(yè)和政府負擔。前蘇聯也是由國家和企業(yè)負擔，企業(yè)按工資總額的一定比例提取資金來源。 由國家、企業(yè)主和職工三方面負擔，最典型者為日本。日本的養(yǎng)老退休制度由三方面構成，一是個人年金，即個人養(yǎng)老金保險，由個人自愿投保，人壽保險公司按合同支付，保費全由個人承擔；二是企業(yè)年金，即由雇主給本企業(yè)員工按一定比例繳付年金保險，費用由職工和雇主分別負擔；三是公共性年金，即由 國家法定舉辦的養(yǎng)老保險，主要由國家稅收負擔。 國家基本不負擔，主要由員工個人和企業(yè)繳納的有美國、羅馬尼亞、菲律賓、法國等。美國規(guī)定員工和雇主各繳一半，即工資總數的 %，個體勞動者收入按 %繳納，以作養(yǎng)老準備金，政府不負擔。菲律賓員工個人繳工資的 %或 %，雇主交 %或 %，國家也基本不負擔。法國規(guī)定雇主負擔高于員工，這也是許多國家的做法。 保費完全由員工個人負擔的有前南斯拉夫、巴西等國。前南斯拉夫規(guī)定按員工本人工資的%繳納，私營企業(yè)則完全由雇主為職工繳納養(yǎng) 老保險費，國家只對經濟落后地區(qū)的養(yǎng)老保險作些補貼。 (4)養(yǎng)老保險管理機構設置 養(yǎng)老保險管理機構設置大體分三類： 以政府機構管理為主的，如英國設有保健和社會保險部，主管此工作，從中央到地方還有數百個管理機構。法國由衛(wèi)生及社會部保險金保管局主管。美國由社會保險管理局主管。聯邦德國由聯邦勞動局主管。 以政府和社會組織共同管理的，如日本由厚生省、保險公司和信托銀行共同管理。 中國最大的管理資源中心 第 23 頁 共 43 頁 以工會管理為主，如匈牙利工會全國理事會下設社會保障管理局負責這項工作。丹麥的法定老年保險由政府管理，老年補充 年金則由工會管理。 此外，如南斯拉夫的養(yǎng)老保險由社會保險協(xié)會管理，實行自治。 可見，各國養(yǎng)老保險主要是由政府管理的，也有政府機構與保險公司分工管理的。 三、醫(yī)療保險和工傷保險 (一 )醫(yī)療保險 醫(yī)療保險又稱疾病保險和健康保險，在美國泛稱傷害健康保險。其職能主要是保障勞動者的身體健康，它與良好的醫(yī)療條件和各項保險制度的給付，共同形成對勞動者健康水平積極有效的保障作用。對勞動者而言，醫(yī)療保險費的開支，屬于“勞動能力的正常維持費用”。它在支付的形式和發(fā)放的原則上 明顯有別于其他的社會保險。首先，從享受的對象看，只有患病者才可能享受此項待遇。患者主要享受免費醫(yī)療或直接憑單據享受醫(yī)療保險金補助。不生病不需醫(yī)療的職工不享受這種待遇。其次，從享受標準看，只依據病情的需要，不受經濟地位的影響和限制。醫(yī)療保險實行與患者工資完全脫鉤的方法，可保證勞動者患病以后就醫(yī)的機會和待遇上的均等。在患