【導(dǎo)讀】助性質(zhì)的經(jīng)濟(jì)制度。以合約或法令的形式確定保險(xiǎn)各方之間的關(guān)系及各自的權(quán)利、義務(wù)、責(zé)任。以合理計(jì)算為前提，公平分擔(dān)為原則制訂保險(xiǎn)費(fèi)率。商品等價(jià)交換的原則也是保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)。保險(xiǎn)責(zé)任大、出險(xiǎn)率高，收費(fèi)則多；反之，收費(fèi)則少。保險(xiǎn)不是“包險(xiǎn)”，保險(xiǎn)公司只對(duì)特定的危險(xiǎn)事故所致的損失和其他約定的保險(xiǎn)責(zé)任負(fù)責(zé)。這種互助實(shí)際上反映了人類(lèi)社會(huì)中人與人之間的相互關(guān)系。數(shù)人進(jìn)行補(bǔ)償和給付的特點(diǎn)。保險(xiǎn)的思想古已有之，且有史料可稽考。這種說(shuō)法認(rèn)為，海上保險(xiǎn)起源于共同海損制度。共同海損制度在遠(yuǎn)古就已實(shí)行，如公元前9. 這一職能主要通過(guò)分?jǐn)倱p失和補(bǔ)償損失兩方面活動(dòng)實(shí)現(xiàn)的。從整個(gè)社會(huì)來(lái)看，發(fā)生災(zāi)害事故。故損失的規(guī)律，這就使合理分?jǐn)倱p失成為可能。加強(qiáng)防災(zāi)防損力量，擴(kuò)大國(guó)際經(jīng)濟(jì)交往并進(jìn)一步弘揚(yáng)社會(huì)互助。第一次世界大戰(zhàn)前只有在歐洲少數(shù)國(guó)家中實(shí)行。目前，139個(gè)國(guó)家和地區(qū)有社會(huì)保險(xiǎn)方面的。給政府服務(wù)機(jī)構(gòu)的一種措施。

　　

【正文】 以資助，使之對(duì) 其過(guò)剩工人進(jìn)行重新培訓(xùn)或重新安置，借以避免因經(jīng)濟(jì)發(fā)展和技術(shù)進(jìn)步而導(dǎo)致失業(yè)。各國(guó)政府還可用減稅免稅和其他辦法刺激投資，使之在嚴(yán)重失業(yè)的地區(qū)開(kāi)辦工廠，振興經(jīng)濟(jì)；也可以在預(yù)見(jiàn)季節(jié)性失業(yè)期到來(lái)之前，及早撥款創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會(huì)。跨國(guó)安排的措施，如“歐洲社會(huì)基金”，也可以幫助在某一地區(qū)失業(yè)的工人能在別處找到工作。 二、養(yǎng)老保險(xiǎn) (一 )傳統(tǒng)養(yǎng)老方式與社會(huì)養(yǎng)老 “積谷防饑，養(yǎng)兒防老”。在各國(guó)歷史上大體也是如此。歷來(lái)提倡孝順父母，一個(gè)重要的原因是老人和子女一起生活，人老了全要靠子女供養(yǎng)，這就是 家庭養(yǎng)老方式。其特點(diǎn)是： 第一，子女的勞動(dòng)或生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入，是老人唯一生活來(lái)源。 第二，子女的關(guān)心和照料，是老人生活起居的唯一依靠。 第三，家庭財(cái)產(chǎn)狀況是老人生活水平高低的決定性因素。 在這種養(yǎng)老方式下，老人的生活絕對(duì)離不開(kāi)子女。盡管在某些情況下，無(wú)子女的老人也可得到社會(huì)或親友的少量救濟(jì)，但既不是經(jīng)常的，也不是主要的。誰(shuí)無(wú)子女，誰(shuí)老了就無(wú)人供養(yǎng)。傳統(tǒng)的家庭養(yǎng)老模式，是自然經(jīng)濟(jì)占統(tǒng)治地位的小生產(chǎn)方式的產(chǎn)物。和人們的平均壽命短促也是分不開(kāi)的。 可見(jiàn)，家庭養(yǎng)老的方式是和小生產(chǎn)方式緊緊聯(lián)系在一起的 。然而，隨著現(xiàn)代文明的到來(lái)，現(xiàn)代工業(yè)代替落后的小農(nóng)業(yè)，現(xiàn)代化大生產(chǎn)代替手工勞動(dòng)為基礎(chǔ)的小生產(chǎn)，人類(lèi)養(yǎng)老方式就必然由家庭養(yǎng)老向社會(huì)養(yǎng)老轉(zhuǎn)化。 社會(huì)養(yǎng)老是指社會(huì)給勞動(dòng)者提供養(yǎng)老生活費(fèi)用即養(yǎng)老金，而不是指老人的衣食起居和生活照料都按照社會(huì)集體的方式來(lái)解決。只要老人定期能獲得保障自己生活的養(yǎng)老金，不管是否仍和小 中國(guó)最大的管理資源中心 第 20 頁(yè) 共 43 頁(yè) 輩一起生活，都算實(shí)現(xiàn)了社會(huì)養(yǎng)老。 社會(huì)養(yǎng)老是現(xiàn)代工業(yè)發(fā)展的要求，也是現(xiàn)代工業(yè)發(fā)展的結(jié)果?，F(xiàn)代大工業(yè)是社會(huì)化大生產(chǎn)。大生產(chǎn)排擠了小生產(chǎn)，使勞動(dòng)者失去了以土地為依靠的生存保障，家 庭不再是獨(dú)立的生產(chǎn)單位，每個(gè)勞動(dòng)者都到一定的經(jīng)濟(jì)部門(mén)就業(yè)。一旦失業(yè)，就失去了生活來(lái)源。這樣，當(dāng)勞動(dòng)者年老力衰再不能勞動(dòng)時(shí)，生活就成了問(wèn)題。他們當(dāng)然也有子女，從而可依靠子女的勞動(dòng)收入來(lái)過(guò)老年生活，然而，他們更有權(quán)利要求社會(huì)給他們提供養(yǎng)老金。因社會(huì)化大生產(chǎn)條件下，勞動(dòng)生產(chǎn)率有了空前提高，每一個(gè)勞動(dòng)者在年老退休前幾十年的勞動(dòng)中不僅創(chuàng)造了勞動(dòng)階段所需生活費(fèi)用，也創(chuàng)造了年老退休后生活所需要的生活費(fèi)用。換句話(huà)說(shuō)，（勞動(dòng)者在退休前幾十年的工作中所付出的必要?jiǎng)趧?dòng)，不僅包含了勞動(dòng)年齡生活所必要的價(jià)值，也包含了退休后各種必需生 活費(fèi)用的價(jià)值。就是說(shuō)，勞動(dòng)者未退休時(shí)就已為退休后的生活作了準(zhǔn)備，并把這部分準(zhǔn)備交給了社會(huì)，一旦勞動(dòng)者年老退休，社會(huì)就有能力也有義務(wù)為他提供養(yǎng)老金）。在社會(huì)化大生產(chǎn)中，不能再由家庭，而必須由整個(gè)社會(huì)來(lái)為勞動(dòng)者解決生老病死問(wèn)題。 社會(huì)的進(jìn)步，醫(yī)療衛(wèi)生條件的改善，人們生活水平的提高，使人類(lèi)平均壽命大大延長(zhǎng)，社會(huì)上老人越來(lái)越多，終于使養(yǎng)老問(wèn)題成為一個(gè)十分重要的社會(huì)問(wèn)題。這個(gè)問(wèn)題不解決，不僅關(guān)系到千百萬(wàn)老人的生存問(wèn)題，也關(guān)系到現(xiàn)有勞動(dòng)者能否安心工作的問(wèn)題。每個(gè)人都有年老之日，如果社會(huì)無(wú)法妥善解決養(yǎng)老問(wèn)題，就不 能解決在職員工的后顧之憂(yōu)。 建立養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，實(shí)現(xiàn)社會(huì)養(yǎng)老，可使退休老人的基本生活需要得到滿(mǎn)足，也有利于解除在職員工的后顧之憂(yōu)，調(diào)動(dòng)生產(chǎn)勞動(dòng)積極性，從而不僅可穩(wěn)定家庭生活，穩(wěn)定整個(gè)社會(huì)，而且會(huì)推動(dòng)社會(huì)生產(chǎn)發(fā)展。 社會(huì)養(yǎng)老通過(guò)養(yǎng)老保險(xiǎn)的形式實(shí)現(xiàn)。根據(jù)上述社會(huì)養(yǎng)老產(chǎn)生的原因和條件分析可知，養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)施范圍的大小和養(yǎng)老金給付標(biāo)準(zhǔn)的高低，不僅取決于需要，更取決于可能，取決于社會(huì)生產(chǎn)力發(fā)展水平。一般說(shuō)來(lái)，社會(huì)生產(chǎn)力水平越高，生產(chǎn)社會(huì)化程度越高，就越有條件實(shí)行社會(huì)養(yǎng)老。 養(yǎng)老保險(xiǎn)作為社會(huì)保險(xiǎn)的重要子系統(tǒng)，和社會(huì)保險(xiǎn)的其他險(xiǎn)種有區(qū)別也有聯(lián)系。養(yǎng)老保險(xiǎn)也具有社會(huì)性、互濟(jì)性和強(qiáng)制性。勞動(dòng)者要求社會(huì)給他提供養(yǎng)老金，必須以事先盡義務(wù)為前提，正因?yàn)槿绱?，享受養(yǎng)老保險(xiǎn)金給付，不僅需有年齡規(guī)定，還要有工齡規(guī)定；不僅有工齡規(guī)定，還要有繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)年限的規(guī)定。 (二 )國(guó)外養(yǎng)老保險(xiǎn)制度 養(yǎng)老保險(xiǎn)是一種對(duì)退休人員的生活費(fèi)用和醫(yī)療費(fèi)用給予經(jīng)濟(jì)保障的社會(huì)機(jī)制，養(yǎng)老保險(xiǎn)金一般是通過(guò)國(guó)家用法定的形式，按固定的方式和一定的比例向社會(huì)（包括企業(yè)和個(gè)人）進(jìn)行籌集，由專(zhuān)門(mén) 的機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)管理的。 從歷史上看，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度最早產(chǎn)生于 19 世紀(jì) 80 年代德國(guó)。當(dāng)時(shí)德意志帝國(guó)宰相俾斯麥為 中國(guó)最大的管理資源中心 第 21 頁(yè) 共 43 頁(yè) 了平息日益發(fā)展的工人運(yùn)動(dòng)，倡議建立養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，并于 1889 年通過(guò)了疾病、殘廢養(yǎng)老保險(xiǎn)立法。 英國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度產(chǎn)生于 20 世紀(jì)初。 1908 年國(guó)會(huì)通過(guò)老年給養(yǎng)法，提出由國(guó)庫(kù)負(fù)擔(dān)老年給養(yǎng)責(zé)任，其資金取自對(duì)富戶(hù)的賦稅，借以實(shí)現(xiàn)收入再分配。此法律經(jīng) 1911 年、 1919 年、 1924年幾次修改，逐步完整。 1925 年起正式采取強(qiáng)制保險(xiǎn)。 1946 年又通過(guò)國(guó)民保險(xiǎn)法。 美 國(guó)在 1935 年由羅斯福總統(tǒng)主持制訂了《社會(huì)保障法案》，其中包括養(yǎng)老保險(xiǎn)，實(shí)行強(qiáng)制性和自愿性相結(jié)合的制度，使絕大多數(shù)達(dá)到法定退休年齡的老人均可享受養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。 日本的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度始建于 20 世紀(jì) 40 年代，當(dāng)時(shí)是對(duì)國(guó)家公務(wù)員實(shí)行這一制度，以后逐步建立了比較全面的退休養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。 發(fā)展中國(guó)家也都程度不同地建立了養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，先用條例或決議形式，后用法律形式。 據(jù)統(tǒng)計(jì)，到 20世紀(jì) 80年代初，全世界就已有 127個(gè)國(guó)家實(shí)行了包括養(yǎng)老在內(nèi)的社會(huì)保險(xiǎn)制度。 (1)待遇 或養(yǎng)老金給付標(biāo)準(zhǔn) 有些國(guó)家按固定的數(shù)額領(lǐng)取退休金，與在職時(shí)收入無(wú)關(guān)。但是許多國(guó)家的退休金都根據(jù)過(guò)去收入的平均數(shù)計(jì)算，并把計(jì)算平均收入的期限縮短到退休前的最后幾年，或把收入最高的若干年份作為計(jì)算平均收入的時(shí)限。退休金高的可達(dá)在職時(shí)最高收入的 100%，低的只有 50%。前蘇聯(lián)規(guī)定養(yǎng)老退休的月收入是在職時(shí)工資的 50%或 100%，功勛退休者還高于 100%，加發(fā) 1～ 2 個(gè)月工資；南斯拉夫規(guī)定不超過(guò)在職工資的 85%；匈牙利為 75%；美國(guó)規(guī)定退休金為本人在職工資的65%～ 80%；英國(guó)為 65%；瑞典為 60%。有些國(guó)家規(guī) 定一個(gè)基本百分比，例如為平均收入的 30%，然后按投保年限再加，如每投保一年加發(fā)平均收入的 1% 或 2%，使投保年限長(zhǎng)的員工有較高退休金。也有些國(guó)家則規(guī)定，給低收入者以較大百分比支付，高收入者以較小百分比支付，使各人退休金差距縮小。還有些國(guó)家尤其是歐美一些發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)退休金收入規(guī)定有最低收入標(biāo)準(zhǔn)，符合此標(biāo)準(zhǔn)者給予低收入補(bǔ)貼。還有些國(guó)家規(guī)定，退休者若有無(wú)工作的配偶和子女，加發(fā)一定比例的退休金。實(shí)際退休金的高低，不僅要看退休金為原工資的多大百分比，還要考慮通貨膨脹因素。有些國(guó)家計(jì)算退休金時(shí)考慮通貨膨脹因素，按物價(jià)指數(shù) 計(jì)發(fā)退休金，以保證退休人的實(shí)際生活水平。如美國(guó)根據(jù) 1973 年通過(guò)的法案，按物價(jià)指數(shù)計(jì)發(fā)退休金， 1982 年全美國(guó)有 %的老人領(lǐng)到的退休金平均每月達(dá) 419 美元，比 1980 年提高 23%。但有些國(guó)家對(duì)通貨膨脹因素考慮不夠，如匈牙利雖規(guī)定退休者占本人工資的 75%，但由于物價(jià)上升大于退休者增長(zhǎng)幅度，因此，退休金的實(shí)際收入僅為在職員工平均工資的 50%，僅夠維持本人基本生活。 (2)關(guān)于享受退休金待遇的條件 領(lǐng)取養(yǎng)老退休金主要有三個(gè)基本條件，即達(dá)到法定退休年齡、繳納規(guī)定期限的保險(xiǎn)費(fèi)和具有受保職業(yè)的規(guī)定工齡。 在退休年齡方面，在多數(shù)國(guó)家規(guī)定年滿(mǎn) 60～ 65 歲可以享受退休。如日本、美國(guó)、歐洲一些國(guó)家規(guī)定退休年齡為男 65 歲，女 60 歲。而俄羅斯、匈牙利等國(guó)規(guī)定男 60歲，女 55 歲。法定退 中國(guó)最大的管理資源中心 第 22 頁(yè) 共 43 頁(yè) 休年齡低的可達(dá) 45歲，高的可達(dá) 70歲，世界上不少?lài)?guó)家規(guī)定的退休年齡男女有 5歲差別。但也有半數(shù)國(guó)家規(guī)定男女職工退休年齡相同。 20 世紀(jì) 70 年代以來(lái)，有少數(shù)國(guó)家降低了退休年齡，以便使上了一定年紀(jì)，身體較差，難以適應(yīng)技術(shù)更新及其他變動(dòng)的人能早些退休，并空出就業(yè)崗位給年輕人就業(yè)。但從總體上看，國(guó)外退休年齡有延長(zhǎng)趨勢(shì)，因?yàn)槿说钠骄鶋?命延長(zhǎng)，人口趨于老化，延長(zhǎng)退休年齡，可減輕養(yǎng)老負(fù)擔(dān)。退休年齡如何確定，對(duì)養(yǎng)老金支出有很大關(guān)系，在其他條件不變時(shí)，退休年齡越低，養(yǎng)老金開(kāi)支就越大。 在退休工齡條件方面，各國(guó)規(guī)定并不一致，短的 15 年，長(zhǎng)的 40 年。 關(guān)于繳納保險(xiǎn)費(fèi)年限，有少數(shù)國(guó)家規(guī)定只要 3 年或 5 年，但多數(shù)國(guó)家規(guī)定要 15～ 20 年。 (3)養(yǎng)老金來(lái)源 從國(guó)外普遍的情況看，養(yǎng)老金一般由三個(gè)方面，即員工本人、雇主和國(guó)家各負(fù)擔(dān)一部分，也有由上述兩個(gè)方面或一個(gè)方面負(fù)擔(dān)的。如何負(fù)擔(dān)的比例，在各國(guó)也不盡相同。 養(yǎng)老保險(xiǎn)基金基本 上由國(guó)家包下來(lái)的有瑞典、丹麥、前蘇聯(lián)等。瑞典個(gè)人不繳養(yǎng)老保險(xiǎn)稅，由企業(yè)主按職工工資的 %繳納，其余由國(guó)家支付。丹麥員工個(gè)人僅繳 2%，其余由企業(yè)和政府負(fù)擔(dān)。前蘇聯(lián)也是由國(guó)家和企業(yè)負(fù)擔(dān)，企業(yè)按工資總額的一定比例提取資金來(lái)源。 由國(guó)家、企業(yè)主和職工三方面負(fù)擔(dān)，最典型者為日本。日本的養(yǎng)老退休制度由三方面構(gòu)成，一是個(gè)人年金，即個(gè)人養(yǎng)老金保險(xiǎn)，由個(gè)人自愿投保，人壽保險(xiǎn)公司按合同支付，保費(fèi)全由個(gè)人承擔(dān)；二是企業(yè)年金，即由雇主給本企業(yè)員工按一定比例繳付年金保險(xiǎn)，費(fèi)用由職工和雇主分別負(fù)擔(dān)；三是公共性年金，即由 國(guó)家法定舉辦的養(yǎng)老保險(xiǎn)，主要由國(guó)家稅收負(fù)擔(dān)。 國(guó)家基本不負(fù)擔(dān)，主要由員工個(gè)人和企業(yè)繳納的有美國(guó)、羅馬尼亞、菲律賓、法國(guó)等。美國(guó)規(guī)定員工和雇主各繳一半，即工資總數(shù)的 %，個(gè)體勞動(dòng)者收入按 %繳納，以作養(yǎng)老準(zhǔn)備金，政府不負(fù)擔(dān)。菲律賓員工個(gè)人繳工資的 %或 %，雇主交 %或 %，國(guó)家也基本不負(fù)擔(dān)。法國(guó)規(guī)定雇主負(fù)擔(dān)高于員工，這也是許多國(guó)家的做法。 保費(fèi)完全由員工個(gè)人負(fù)擔(dān)的有前南斯拉夫、巴西等國(guó)。前南斯拉夫規(guī)定按員工本人工資的%繳納，私營(yíng)企業(yè)則完全由雇主為職工繳納養(yǎng) 老保險(xiǎn)費(fèi)，國(guó)家只對(duì)經(jīng)濟(jì)落后地區(qū)的養(yǎng)老保險(xiǎn)作些補(bǔ)貼。 (4)養(yǎng)老保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置 養(yǎng)老保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置大體分三類(lèi)： 以政府機(jī)構(gòu)管理為主的，如英國(guó)設(shè)有保健和社會(huì)保險(xiǎn)部，主管此工作，從中央到地方還有數(shù)百個(gè)管理機(jī)構(gòu)。法國(guó)由衛(wèi)生及社會(huì)部保險(xiǎn)金保管局主管。美國(guó)由社會(huì)保險(xiǎn)管理局主管。聯(lián)邦德國(guó)由聯(lián)邦勞動(dòng)局主管。 以政府和社會(huì)組織共同管理的，如日本由厚生省、保險(xiǎn)公司和信托銀行共同管理。 中國(guó)最大的管理資源中心 第 23 頁(yè) 共 43 頁(yè) 以工會(huì)管理為主，如匈牙利工會(huì)全國(guó)理事會(huì)下設(shè)社會(huì)保障管理局負(fù)責(zé)這項(xiàng)工作。丹麥的法定老年保險(xiǎn)由政府管理，老年補(bǔ)充 年金則由工會(huì)管理。 此外，如南斯拉夫的養(yǎng)老保險(xiǎn)由社會(huì)保險(xiǎn)協(xié)會(huì)管理，實(shí)行自治。 可見(jiàn)，各國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)主要是由政府管理的，也有政府機(jī)構(gòu)與保險(xiǎn)公司分工管理的。 三、醫(yī)療保險(xiǎn)和工傷保險(xiǎn) (一 )醫(yī)療保險(xiǎn) 醫(yī)療保險(xiǎn)又稱(chēng)疾病保險(xiǎn)和健康保險(xiǎn)，在美國(guó)泛稱(chēng)傷害健康保險(xiǎn)。其職能主要是保障勞動(dòng)者的身體健康，它與良好的醫(yī)療條件和各項(xiàng)保險(xiǎn)制度的給付，共同形成對(duì)勞動(dòng)者健康水平積極有效的保障作用。對(duì)勞動(dòng)者而言，醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)的開(kāi)支，屬于“勞動(dòng)能力的正常維持費(fèi)用”。它在支付的形式和發(fā)放的原則上 明顯有別于其他的社會(huì)保險(xiǎn)。首先，從享受的對(duì)象看，只有患病者才可能享受此項(xiàng)待遇?；颊咧饕硎苊赓M(fèi)醫(yī)療或直接憑單據(jù)享受醫(yī)療保險(xiǎn)金補(bǔ)助。不生病不需醫(yī)療的職工不享受這種待遇。其次，從享受標(biāo)準(zhǔn)看，只依據(jù)病情的需要，不受經(jīng)濟(jì)地位的影響和限制。醫(yī)療保險(xiǎn)實(shí)行與患者工資完全脫鉤的方法，可保證勞動(dòng)者患病以后就醫(yī)的機(jī)會(huì)和待遇上的均等。在患