【正文】 行督查，確保項目資金?？顚Ｓ茫虆⑴c項目驗收和采購項目接交。 十、對工程類項目專項資金所發(fā)生的隱蔽工程，負責資金結算的工作人員，必須到現(xiàn)場簽證認可，否則會計室不予結算。篇11：企業(yè)資金管理制度 為提高本公司經營績效暨配合財務部統(tǒng)籌及靈活運用資金，以充分發(fā)揮其經濟效用，各單位除應按年編制年度資金預算外，并應逐月編列資金預計表，以便達成資金運用的最高效益，特制定本辦法。 第二條資金范圍 本辦法所稱資金，系指庫存現(xiàn)金、銀行存款及隨時可變現(xiàn)的有價證券而言。為定期編表計算及收支運用方便起見，預計資金僅指現(xiàn)金及銀行存款，隨時可變現(xiàn)的有價證券則歸屬于資金調度的行列。 第三條作業(yè)期間 資料提供部門，除應于年度經營計劃書編訂時，提送年度資金預算外，應于每月24日前逐月預計次三個月份資金收支資料送會計部，以利匯編。 會計部應于每月28日前編妥次三個月份資金來源運用預計表按月配合修訂。并于次月15日前，編妥上月份實際與預計比較的資金來源運用比較表一式三份，呈總經理核閱后，一份自存，一份留存總經理室，一份送財務部。 第四條內銷收入 營業(yè)部門依據各種銷售條件及收款期限，預計可收現(xiàn)數(shù)編列。 第五條勞務收入 營業(yè)部門收受同業(yè)產品代為加工，依公司收款條件及合同規(guī)定預計可收現(xiàn)數(shù)編列。 第六條退稅收入 退稅部門依據申請退稅進度，預計可退現(xiàn)數(shù)編列。 預計核退營業(yè)稅雖非實際退現(xiàn)，但因能抵繳現(xiàn)金支出，得視同退現(xiàn)。 第七條其他收入凡無法直接歸屬于上項收入皆屬之。包括財務收入、增資收入、下腳收入等。其數(shù)額在10萬元以上者，均應加說明。 第八條資本支出 土地：依據購地支付計劃提供的支付預算數(shù)編列。 房屋：依據興建工程進度，預計所需支付資金編列。 設備分期付款、分期繳納關稅等：會計部依據分期付款償付日期予以編列。 機構設備、什項設備、預付工程定金等：工務部依據工程合同及進度，預定支付預算及資材部依據外購L／C開立計劃，預計支付資金編列。 第九條材料支出 資材部依請購、采購、結匯作業(yè)，分別預計內外購原物料支付資金編列。 第十條薪資 會計部依據產銷計劃等資料及最近實際發(fā)生數(shù)，斟酌預計支付數(shù)編列。 第十一條經常費用 外協(xié)工繳：外協(xié)經辦部門應參照外協(xié)廠商別約定付款條件等資料，斟酌預計支付數(shù)編列。 制造費用：會計部依據生產計劃，參考制造費用有關資料及最近實際發(fā)生數(shù)，斟酌預計支付數(shù)編列。 推銷費用：營業(yè)部依據營業(yè)計劃，參照以往月份推銷費用占營業(yè)額的比例推算編列。 管理費用：會計部參照以往實際數(shù)及管理工作計劃編列。 財務費用：會計部依據財務部資金調度情況，核算利息支付編列。 第十二條其他支出 凡不屬于上列各項的支出都屬于“其他支出”，包括償還長期借款、股息、紅利等的支付。其數(shù)額在10萬元以上者，均應加以說明。 第十三條異常說明 各單位應按月編制“資金來源運用比較表”，以了解資金實際運用情況，其因實際數(shù)與預計比較每項差異在10%以上者，應由資料提供部門填列“資金差異報告表”列明差異原因，于每月10前送會計部匯編。 第十四條資金調度 各單位經營資金由公司最高主管負責籌劃，并由財務部協(xié)助籌措調度。 資材部應按月根據國內外購料借款數(shù)額編列“購料借款月報表”于當月24日送財務部匯總呈核總經理。 財務部應于次月5日前按月將有關銀行貸款額度、可動用資金、定期存款余額等資料編列“銀行短期借款明細表”呈總經理核閱，作為經營決策的參考。 第十五條本準則經總經理核準后實施，修改時亦同。篇12：結算資金管理制度 。：本規(guī)定適用于公司及分子公司。、應收票據、預付帳款、其他應收款和應付款項等會計業(yè)務的核算和管理，相關業(yè)務部門負責核對、催收等配合工作。，必須按會計制度正確、及時處理應收應付往來業(yè)務，做到債權債務關系明確、反映清楚。記帳人員要定期或不定期對所管理的債權債務帳戶進行清理核對，對處理有誤的業(yè)務憑據要進行帳務調整。并以購貨單位為對象設置三級明細帳，以有關責任公司或個人為對象設置二級明細帳，及時登記帳簿，準確無誤地反映其形成、回收及增減變化情況。此種方式適用于對信用較好業(yè)務經常往來的客戶，并在鋪底賒銷限額之內辦理。超過限額應停止發(fā)貨。，檢查是否超額發(fā)貨，貨款回籠是否正常等。每一季度末財務部向商務部提供所有單位的欠款情況，由其進行全面催收。對帳齡較長、購貨單位有破產、重組跡象等不正常情況的要立即落實催收措施，落實有關公司和有關人員責任，促使盡快收回。由商務部發(fā)出詢證函，對債權進行詢證，并在1個月內由商務部完整收回詢證函回執(zhí)交財務部核對，并裝訂歸檔。，按公司規(guī)定標準清理計提壞帳準備金。計入管理費用。并于每年年終根據應收帳款清理情況，對已確認無法收回的應收帳款，由責任單位按公司有關規(guī)定提交申請報損的書面報告，備齊有關單證并上報公司批準，列作壞帳損失。，因銷售產品而產生的以票據形式所擁有的債權。商業(yè)匯票包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票，考慮資金的安全性，一般情況下只能收取銀行承兌匯票，不接收商業(yè)承兌匯票。，交財務部進行會計處理，應收票據按面值入帳。應收票據貼現(xiàn)實得款項與其面值的差額，計入財務費用。應收票據到期收回或提前貼現(xiàn)，背書轉讓等與此相關的會計業(yè)務由管理“應收票據”科目的財務人員協(xié)助出納及時辦理?！皯掌睋笨颇康呢攧杖藛T應設置“應收票據備查簿”，還應登記每一筆應收票據的種類、票號和出票日期，票面金額，交易合同號和付款人、承兌人、最后一個背書人的姓名或單位名稱，到期日和利率，貼現(xiàn)日期、貼現(xiàn)率、和貼現(xiàn)凈額，以及收款日期和收回金額，承兌匯票移交人，承兌匯票的`簽收人等資料，應收票據到期結清票據后，在備查簿內逐筆注銷。、應收帳款、預付帳款等以外的其它各種應收、暫付款項?！捌渌麘湛睢笨颇窟M行總分類核算，并按其項目的不同債權人設戶，進行明細核算。月末結出各明細帳戶余額，并與總分類帳核對，作到帳帳相符。，定期（一年不少于一次）與債務人核實債權情況，并發(fā)出詢證函。敦促各債務人及時交回款項。非經營性如賠款、存儲保證金、各種墊付款等，在“摘要欄”注明經辦人（清算人）以便落實責任，追回款項。對市場借支每季度末向商務部提供欠款余額清單，年末結算市場經費時要清收扣回借支款。市場經費借支要敦促商務部及時清帳。，注明用途、金額、預計報帳歸還日期。經公司負責人和公司主要負責人簽字方可借支；，各職能公司所借的備用金，年底必須全額收回，次年，確因工作需要繼續(xù)借支必須重新辦理借款手續(xù)，不準長期占用公款；，按公司借款人進行明細登記，及時催收。對已借備用金未作報銷結帳，不予辦理重新借支。財務部根據情況有權從借款人工資中一次或分次扣回。借備用金的人員工作變動移交時，其所借備用金全額交回財務部結帳，新工作人員重新辦理借款手續(xù)，一律不準私下移交備用金；，出差返回后三日內必須報銷清帳。，負責其他應收款的管理的人員要對其他應收款進行全面清理，編制帳齡排隊表，按公司規(guī)定清算壞帳準備。對已確認無法收回的款項列出清單，提供相關證據和責任人的書面說明，報請公司批準后列作壞帳處理。，因購貨或接受勞務時開出的商業(yè)匯票，包括商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。，不符合這一前提條件的業(yè)務不得使用這種結算方式。，防止向無履約能力的“皮包公司”簽發(fā)商業(yè)匯票。，以便確定是否采用票據結算方式或確定票據簽發(fā)的時間長短。：。，凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。修改時亦同。篇13：公司資金管理制度 公司資金管理制度 主題與內容 本制度規(guī)定了資金的歸口、分級管理、資金的日常管理、借款與支付、月度資金計劃的管理、現(xiàn)金管理， 適用范圍 本制度適用于公司范圍內的資金管理。 管理原則 歸口管理、分部負責、限額使用 月度資金計劃管理 ，編制本部門下月度資金使用計劃、填寫《月份資金計劃申請表》并于當月25日前提交財務部。 ，并以審批后的資金使用計劃為依據進行項目審定和資金使用監(jiān)督。 ：具體、細致按部門分項目進行。分清事情輕重緩急，按生產優(yōu)先的原則將有限資金進行合理配置。 ，量入為出、按計劃使用。對于各部門的超支項目應及時向有關部門提出意見，并有權拒絕付款。 ，項目經辦部門應提出資金追補計劃報財務部備案并征得總經理同意后方可支出。對未按以上程序確定的計劃外項目財務部拒絕付款。 借款 ：申請人根據任務所需資金填寫借支單，交部門經理審核、財務總監(jiān)復核、副總經理復核、總經理批準后到財務辦理相關手續(xù)。 ，每年12月31日前歸還。出差及臨時性借支人員應在帳目沖銷當日還清相應借支款項，經核查未及時歸還的的個人借支于當月工資中扣除。 原材料、助劑等采購資金支付的管理 ，根據下月的銷售計劃編制和申報資金使用計劃呈總經理審批。 。供應部應及時追繳發(fā)票，月度內付款應在一個月內追繳發(fā)票。 ，呈交部門負責人審核、財務總監(jiān)復核、副總經理復核、總經理批準后到財務辦理支付手續(xù)。 ，不得開具現(xiàn)金支票或直接支付現(xiàn)金。 ，主要審核發(fā)票的金額、票面金額與數(shù)量、價格是否相符，發(fā)票的真?zhèn)蔚鹊取? 其他部門資金支付的管理 ，報告內容須注明申請資金原因，并寫明各項使用資金的明細。 、財務總監(jiān)復核、副總經理復核、總經理批準后到財務辦理支付 手續(xù)， ，合理配置資金。 ，減少使用現(xiàn)金。 ： 、中晚班費、加班費等。 。 。 。 。 。 ，會計人員在公司購銷業(yè)務結算中不應區(qū)分結算形式的優(yōu)劣，更不能拒收支票、銀行匯票、承兌匯票和本票等結算票據。 ，財務部另設備用金領用制度： ，同時建立備用金支付的臺帳，逐筆登記備用金支付情況，包括經濟業(yè)務類型、金額、經辦人簽字等，并及時結算備用金往來，補充足額備用金。 ，不允許開具空頭支票。 、廢品收入現(xiàn)金、押金等應及時開具收據，將現(xiàn)金按業(yè)務內容填制解款單存入就近開戶行，不能擅自存入保險柜，以免造成被盜的損失，更不能與備用金混在一起。 。如發(fā)生費用支出時，應從營銷公司核發(fā)的費用包干定額中支付，收到的貨款現(xiàn)金應及時存入專款戶，在一個工作日內及時匯回總公司指定的存款帳戶，否則按挪用公款論處。 ，凡公司一萬元以上的現(xiàn)金存取款業(yè)務必須有陪同人員在場，同時，應安排使用本公司的交通工具進行現(xiàn)金存取款業(yè)務。 、人力資源辦公室上報當月考勤異動，報財務總監(jiān)審核、副總經理復核、總經理批準后通過銀行轉帳發(fā)放至個人工資存折中，原則上不允許以現(xiàn)金方式發(fā)放。 ，便于平衡收支計劃，對各類資金的支付應分別對待。 ，不按規(guī)定時限報銷的按挪用公款論處。 ，原則上不做暫估入帳，特殊情況書面說明，否則每日按付款金額的1‰處罰經辦人。 ，以便最大限度地管理好、使用好資金，加大資金使用的計劃性，提高資金使用效率。 、個人自行承擔。 ，還將給予除名處理，且公司保留訴訟的權利。 。 — 48 —此文檔下載后，可根據您的需要隨意編輯修改，歡迎您下載使用。— 1 —