【正文】 。 ，原則上不做暫估入帳，特殊情況書面說明，否則每日按付款金額的1‰處罰經(jīng)辦人。 ，凡公司一萬元以上的現(xiàn)金存取款業(yè)務(wù)必須有陪同人員在場，同時，應(yīng)安排使用本公司的交通工具進行現(xiàn)金存取款業(yè)務(wù)。 ，不允許開具空頭支票。 。 ： 、中晚班費、加班費等。 ，主要審核發(fā)票的金額、票面金額與數(shù)量、價格是否相符，發(fā)票的真?zhèn)蔚鹊取? 。 借款 ：申請人根據(jù)任務(wù)所需資金填寫借支單，交部門經(jīng)理審核、財務(wù)總監(jiān)復(fù)核、副總經(jīng)理復(fù)核、總經(jīng)理批準后到財務(wù)辦理相關(guān)手續(xù)。 ，量入為出、按計劃使用。 管理原則 歸口管理、分部負責(zé)、限額使用 月度資金計劃管理 ，編制本部門下月度資金使用計劃、填寫《月份資金計劃申請表》并于當(dāng)月25日前提交財務(wù)部。：。因購貨或接受勞務(wù)時開出的商業(yè)匯票，包括商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。財務(wù)部根據(jù)情況有權(quán)從借款人工資中一次或分次扣回。市場經(jīng)費借支要敦促商務(wù)部及時清帳。定期（一年不少于一次）與債務(wù)人核實債權(quán)情況，并發(fā)出詢證函?！皯?yīng)收票據(jù)”科目的財務(wù)人員應(yīng)設(shè)置“應(yīng)收票據(jù)備查簿”，還應(yīng)登記每一筆應(yīng)收票據(jù)的種類、票號和出票日期，票面金額，交易合同號和付款人、承兌人、最后一個背書人的姓名或單位名稱，到期日和利率，貼現(xiàn)日期、貼現(xiàn)率、和貼現(xiàn)凈額，以及收款日期和收回金額，承兌匯票移交人，承兌匯票的`簽收人等資料，應(yīng)收票據(jù)到期結(jié)清票據(jù)后，在備查簿內(nèi)逐筆注銷。商業(yè)匯票包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票，考慮資金的安全性，一般情況下只能收取銀行承兌匯票，不接收商業(yè)承兌匯票。按公司規(guī)定標準清理計提壞帳準備金。檢查是否超額發(fā)貨，貨款回籠是否正常等。并以購貨單位為對象設(shè)置三級明細帳，以有關(guān)責(zé)任公司或個人為對象設(shè)置二級明細帳，及時登記帳簿，準確無誤地反映其形成、回收及增減變化情況。：本規(guī)定適用于公司及分子公司。 資材部應(yīng)按月根據(jù)國內(nèi)外購料借款數(shù)額編列“購料借款月報表”于當(dāng)月24日送財務(wù)部匯總呈核總經(jīng)理。 第十二條其他支出 凡不屬于上列各項的支出都屬于“其他支出”，包括償還長期借款、股息、紅利等的支付。 制造費用：會計部依據(jù)生產(chǎn)計劃，參考制造費用有關(guān)資料及最近實際發(fā)生數(shù)，斟酌預(yù)計支付數(shù)編列。 機構(gòu)設(shè)備、什項設(shè)備、預(yù)付工程定金等：工務(wù)部依據(jù)工程合同及進度，預(yù)定支付預(yù)算及資材部依據(jù)外購L／C開立計劃，預(yù)計支付資金編列。其數(shù)額在10萬元以上者，均應(yīng)加說明。 第六條退稅收入 退稅部門依據(jù)申請退稅進度，預(yù)計可退現(xiàn)數(shù)編列。 會計部應(yīng)于每月28日前編妥次三個月份資金來源運用預(yù)計表按月配合修訂。篇11：企業(yè)資金管理制度 為提高本公司經(jīng)營績效暨配合財務(wù)部統(tǒng)籌及靈活運用資金，以充分發(fā)揮其經(jīng)濟效用，各單位除應(yīng)按年編制年度資金預(yù)算外，并應(yīng)逐月編列資金預(yù)計表，以便達成資金運用的最高效益，特制定本辦法。 五、專項資金利息收入年終一律轉(zhuǎn)入本金滾動使用。 二、資金的撥付本著專款專用的原則，嚴格執(zhí)行項目資金批準的使用計劃和項目批復(fù)內(nèi)容，不準擅自調(diào)項、擴項、縮項，更不準拆借、挪用、擠占。 c、對于收取的款項，任何人員不得侵占、挪用。銷售后勤人員收取現(xiàn)金后，應(yīng)于一個工作日內(nèi)交至財務(wù)部出納處，出納再向開具收款票據(jù)。 b、應(yīng)依據(jù)我司與供應(yīng)商合同約定進行付款，原則上此類款項必須通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。 b、個人借款支付方式：原則上個人借款為1000元（含）以下，通過現(xiàn)金方式支付；個人借款為1000元以上，通過轉(zhuǎn)賬方式支付（轉(zhuǎn)入員工工資卡內(nèi)）。 各項資金支出原則上需根據(jù)預(yù)算進行撥付。其它職能部門凡涉及貨幣資金的收支信息，必須及時反饋到財務(wù)部。每日需對庫存現(xiàn)金進行盤點，并編制現(xiàn)金日記賬，做到日清日結(jié)，賬實相符，財務(wù)經(jīng)理應(yīng)至少每月對庫存現(xiàn)金進行一次盤點抽查。一切收支必須嚴格遵守國家和本公司的有關(guān)規(guī)定。 綜合管理部執(zhí)審批后的報銷單據(jù)到財務(wù)管理部，財務(wù)人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復(fù)核并制單，由出納按照批 準金額予以支付。 非常規(guī)性固定資產(chǎn)購置項目，并且單筆購買金額超過10000 元，總經(jīng)理審批簽字后，還須報請集團財務(wù)總負責(zé)人審批。財務(wù)管理部于每月22日至25日對補辦手續(xù)齊全的款項進行付款。財務(wù)顧問復(fù)核付款申請的批準范圍、權(quán)限和程序是否正確，有關(guān)單證是否妥當(dāng)?shù)?，?fù)核無誤后，交由出納辦理付款?？偨?jīng)理根據(jù)其支付計劃對支付申請進行審批。 第二條 本制度適用于xxx有限公司。 8考慮到全國各地實際情況的不同，為避免因住宿標準局限性給出差帶來困難，不利于工作開展，給公司形象帶來負面影響及增加個人負擔(dān)，若因情況特殊，須報請廠長、總監(jiān)或副總審核、總經(jīng)理批準方可允許按實報銷。但參加包括住宿、市內(nèi)交通與生活費用在內(nèi)的會議和由邀請方承擔(dān)費用的會議，不享受任何補助。需要乘坐出租車必須向部門負責(zé)人請示批準，報銷時出租車票必須注明往返地點及用車事由，并經(jīng)部門負責(zé)人二次簽字，乘坐出租車的不予計算交通補貼。沒有特殊情況不得乘坐軟臥或飛機，確需乘坐時必須經(jīng)公司副總經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準。 3公司各部門應(yīng)嚴格控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾期出差應(yīng)向上一級主管負責(zé)人報告，對因公出差人員，按相應(yīng)標準報銷出差費用。 6其它廣告、參展或?qū)ｍ椀荣M用由總經(jīng)理委托授權(quán)經(jīng)辦人，提請財務(wù)專員審核，直接提交總經(jīng)理審批辦理執(zhí)行。 2備用金借支和費用的報銷金額在20XX元以上的，由部門經(jīng)理確認，廠長、總監(jiān)或主管副總審核，財務(wù)專員簽字批準借支、主辦會計審核報銷憑證后，報總經(jīng)理審批后辦理。業(yè)務(wù)人員 的費用列入個人銷售費用進行成本考核。 7原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿票、招待票、通信票等不同類別和不同金額，分門別類進行粘貼，不能混合粘貼。 3撕票：當(dāng)事人必須于票面注明車號車牌、起止時間和地點，并經(jīng)廠長、總監(jiān)或副總核準簽字方予報銷。出納收取歸還的備用金余款往來帳會計須向報銷人開具收據(jù)，《請款單》不予退回。 9備用金是為保證公務(wù)需要而設(shè)，因私不得借支備用金。如情況特殊，必須報請廠長或主管副總以至總經(jīng)理批復(fù)，依批復(fù)意見處理。 4請款5000元以上的大額備用金須提前一天通知財務(wù)部。 范圍人員。 在董事會批準該制度之前，股份公司及控股子公司制定的管理辦法，和本制度沖突的，應(yīng)予調(diào)整。股份公司對不適用考核條款的其他財務(wù)人員有獎懲的建議權(quán)。 第六章 獎懲規(guī)定 第二十七條 股份公司及各成員公司的財務(wù)工作人員，須按照本辦法的有關(guān)規(guī)定履行其相應(yīng)的職責(zé)。對未達帳項組織清理，并及時處理。出納員每日盤點現(xiàn)金，并與現(xiàn)金日記帳余額核對相符。對于非法的支出，會計人員應(yīng)拒絕辦理。銀行結(jié)算憑證上使用的印章由支票專用章和私章組成，支票專用章可由財務(wù)負責(zé)人保管，私章由公司總經(jīng)理或其授權(quán)的其他人保管。貨幣資金收支的經(jīng)辦人員與貨幣資金收支的審核人員分離。 負責(zé)協(xié)助完成本企業(yè)資金狀況專項分析，提供分析所需的報表和資料。其它任何成員公司都沒有相互拆借行為或資金調(diào)度的權(quán)利。 第十六條 股份公司及下屬公司可以將暫不使用的資金，以季度為單位，存放在資金調(diào)度中心，資金調(diào)度中心和成員公司按照市場化原則，每年協(xié)商一次存款、借款的利率。 第十四條 如發(fā)現(xiàn)公司為控股股東、實際控制人、關(guān)聯(lián)方提供資金或發(fā)現(xiàn)有資金被控股股東、實際控制人、其他關(guān)聯(lián)方占用的情形，有可能給公司造成損失的，公司董事會將通過司法程序及時凍結(jié)或限制控股股東所持公司的相應(yīng)股份，及時通過司法程序?qū)毓晒蓶|有效資產(chǎn)采取司法保全等措施，避免或減少公司的損失。 委托控股股東及其實際控制人、關(guān)聯(lián)方進行投資活動。 第十二條 公司在與控股股東及其實際控制人、關(guān)聯(lián)方發(fā)生經(jīng)營性業(yè)務(wù)和資金往來時，應(yīng)嚴格監(jiān)控資金流向，防止資金被占用。超過預(yù)算的支出，應(yīng)由業(yè)務(wù)部門提出追加預(yù)算，按預(yù)算批準程序批準后執(zhí)行。 第七條 財務(wù)審核。公司負責(zé)人根據(jù)董事會批準的年度經(jīng)營計劃，要求各職能部門編制本部門的資金預(yù)算，經(jīng)財務(wù)部門審核、綜合平衡后編制年度現(xiàn)金流量表，報公司總經(jīng)理審批執(zhí)行。 第三條 本辦法所指的貨幣資金，其表現(xiàn)形式主要包括： 現(xiàn)金，是指公司庫存的現(xiàn)金，不包括公司各部門借用的、尚未報銷的備用金。 第二條 本辦法所指的貨幣資金管理范圍包括投資性資金、籌資性資金、經(jīng)營性資金。 第六章 附則 第三十五條 本辦法經(jīng)總經(jīng)理辦公會審批通過后實施。 第三十三條 按月檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況。發(fā)現(xiàn)不符，及時查明原因，作出處理。 第二十九條空白票據(jù)由專人保管，保管票據(jù)的人員不得同時保管銀行的全部印鑒章。 第二十八條不準簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票，套取銀行信用。 不得坐支、套取現(xiàn)金，做到專款專用。 定期檢查下屬單位的結(jié)算情況。 其他特殊費用付款，應(yīng)當(dāng)提供總經(jīng)理批準的一次性購買計劃。結(jié)算付款應(yīng)當(dāng)提供結(jié)算書。 資金支出萬元或以上重大資金，上報集團公司審批。 第二十三條財務(wù)部應(yīng)根據(jù)自身實際情況制定明確的資金支付審批權(quán)限和程序，各項資金的支付必須嚴格按規(guī)定權(quán)限和程序?qū)徟? 特殊情況的，還應(yīng)當(dāng)要求對方單位提供完稅證明。 設(shè)備、材料、辦公用品等采購類付款，應(yīng)當(dāng)提供驗收單和入庫單。 經(jīng)濟合同中對結(jié)算有明確規(guī)定的，按合同的相應(yīng)條款執(zhí)行。復(fù)核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。 支付申請：公司有關(guān)部門或個人用款時，應(yīng)當(dāng)提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請，注明款項的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟合同或相關(guān)證明。 第十七條 財務(wù)部負責(zé)調(diào)控整公司的資金收支情況，指導(dǎo)資金調(diào)撥計劃。 第五章 資金支出的管理 第十五條 公司資金支出審批權(quán)限分為： 審批：主管領(lǐng)導(dǎo)、資金使用部門負責(zé)人及財務(wù)部門負責(zé)人對該資金開支的合理性和必要性進行審批。 建立投資項目責(zé)任制，對于投資失誤或資金無法收回的項目投資責(zé)任人要承擔(dān)相關(guān)的責(zé)任。 由董事會授權(quán)總經(jīng)理簽署在年度流動資金計劃內(nèi)的短期流動資金貸款協(xié)議。 關(guān)聯(lián)公司之間的內(nèi)部資金劃撥，由財務(wù)部門負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人審核簽字，報總經(jīng)理和黨委書記簽字同意后方可付款。 第十二條 經(jīng)營活動資金收入的管理 各單位所有經(jīng)營活動的資金收入都應(yīng)足額存入銀行賬戶。 財務(wù)部根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營計劃及財務(wù)預(yù)算，本著“量入為出，收支平衡”的原則，結(jié)合實際回款情況，根據(jù)資金支出的用途，審批各部門年度及月度可使用資金的額度。 第三章 預(yù)算的管理 第八條根據(jù)公司全面預(yù)算管理的要求，公司于每年末按照公司整體發(fā)展規(guī)劃和下年度經(jīng)營計劃做好公司下年度整體的資金預(yù)算，公司應(yīng)根據(jù)自身的實際情況做好本單位資金預(yù)算，公司的資金預(yù)算應(yīng)與公司的整體資金預(yù)算保持一致。 融資資金指公司為了彌補經(jīng)營過程中的資金缺額，向金融機構(gòu)或其他法律允許的主體借入的資金。 第四條 公司嚴格執(zhí)行收支兩條線資金管理制度。第四條本制度適用于公司及下屬各分公司、控股子公司。第三條本制度所指資金，指公司所擁有或可支配的現(xiàn)金、銀行存