【正文】 由省級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)變更或終止的項(xiàng)目，需報(bào)國家農(nóng)發(fā)辦備案。第四十四條項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整、變更和終止的，應(yīng)按照以下規(guī)定進(jìn)行。產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃300萬元以上的由國家農(nóng)發(fā)辦批復(fù)，其他項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃由省級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)批復(fù)。各類項(xiàng)目計(jì)劃表的格式由國家農(nóng)發(fā)辦統(tǒng)一制發(fā)。第四十二條地方農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)逐級編制、匯總項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃。第四十條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目計(jì)劃原則上實(shí)行一年一定的辦法。(三)以省為單位，產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目中央財(cái)政資金的50%以上用于中央財(cái)政投資300萬元(除重慶外的直轄市和計(jì)劃單列市不低于200萬元，下同)以上的單個(gè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目，其他產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目的單個(gè)項(xiàng)目中央財(cái)政投資一般不低于100萬元。項(xiàng)目安排一般限于農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)縣。近兩年資產(chǎn)負(fù)債率小于70%,銀行信用等級A級以上(含A級，未向銀行貸款的除外)。直接為農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目區(qū)提供水利灌排條件。單個(gè)項(xiàng)目相對連片開發(fā)面積，原則上平原地區(qū)不低于1萬畝、丘陵山區(qū)不低于5000畝。因評估結(jié)論失實(shí)影響項(xiàng)目正確決策的，評估人員及其所屬評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。項(xiàng)目評估采取專家評議、現(xiàn)場答辯、實(shí)地考察等形式。第三十四條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目申報(bào)單位一般應(yīng)在上申報(bào)下的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目。經(jīng)2/3以上農(nóng)戶簽字同意或村民代表大會通過的農(nóng)民籌資投勞計(jì)劃及自愿開發(fā)證明材料。治理范圍、地點(diǎn)、規(guī)模。第三十三條農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告應(yīng)由具備相應(yīng)資質(zhì)的單位編制或組織有關(guān)專家編制。第三十二條存入項(xiàng)目庫的項(xiàng)目應(yīng)達(dá)到項(xiàng)目建議書的要求。第二十九條國家農(nóng)發(fā)辦對經(jīng)查明的擠占、挪用農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金及虛報(bào)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目等違規(guī)違紀(jì)問題，應(yīng)責(zé)令改正，追回資金，并追究有關(guān)單位和責(zé)任人的相關(guān)責(zé)任?？h級農(nóng)發(fā)機(jī)構(gòu)借出財(cái)政有償資金，要落實(shí)還款責(zé)任，借款單位或個(gè)人須有擔(dān)保。各級財(cái)政部門應(yīng)根據(jù)已批準(zhǔn)的項(xiàng)目計(jì)劃、初步設(shè)計(jì)、工程建設(shè)進(jìn)度及時(shí)撥借資金。具體辦法由國家農(nóng)發(fā)辦參照國家有關(guān)規(guī)定制定。項(xiàng)目管理費(fèi)從地方財(cái)政配套資金中列支，主要用于項(xiàng)目實(shí)地考察、檢查驗(yàn)收、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、項(xiàng)目及工程招標(biāo)、資金和項(xiàng)目公示以及土地治理項(xiàng)目可行性研究、土地治理項(xiàng)目一般工程初步設(shè)計(jì)等方面的支出，不得用于人員工資、補(bǔ)貼、購置車輛等行政經(jīng)費(fèi)開支。從中央財(cái)政農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金中單獨(dú)安排資金，專項(xiàng)用于符合農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)扶持范圍的貸款項(xiàng)目的貼息。質(zhì)量檢驗(yàn)設(shè)施，廢棄物處理等環(huán)保設(shè)施，衛(wèi)生防疫及動(dòng)植物檢疫設(shè)施，引進(jìn)新品種、新技術(shù)，對基地的農(nóng)戶進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)等。第二十三條用于產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金的使用范圍包括：(一)經(jīng)濟(jì)林及設(shè)施農(nóng)業(yè)種植基地所需的灌排設(shè)施、農(nóng)用道路、輸變電設(shè)備及溫室大棚，品種改良、種苗繁育設(shè)施，產(chǎn)品整理、分級、清洗、包裝等采后處理設(shè)施，質(zhì)量檢測設(shè)施，新品種、新技術(shù)的引進(jìn)、示范及培訓(xùn)等。推廣優(yōu)良品種和先進(jìn)實(shí)用技術(shù)所需的小型儀器設(shè)備及示范、培訓(xùn)。發(fā)展節(jié)水灌溉所需的建材、管材及噴滴灌設(shè)備。第二十二條用于土地治理項(xiàng)目的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金的使用范圍包括：(一)總庫容在1000萬立方米以下的小型水庫、塘壩及攔河壩的改建、擴(kuò)建、加固、新建。農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)應(yīng)逐步加大科技投入力度，提高財(cái)政資金中科技投入所占比重。各省產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目中央財(cái)政資金投資規(guī)模根據(jù)項(xiàng)目申報(bào)情況確定。土地治理項(xiàng)目的農(nóng)村集體和農(nóng)民籌資(含以物折資)投勞，要嚴(yán)格按照“農(nóng)民自愿，量力而行，民主決策，數(shù)量控制”和“誰受益、誰負(fù)擔(dān)”的原則進(jìn)行籌集，并納入村內(nèi)“一事一議”范疇，實(shí)行專項(xiàng)管理。省級財(cái)政可以在確保地方財(cái)政配套資金的前提下根據(jù)地(包括設(shè)區(qū)的市、自治州、盟，下同)、縣財(cái)力狀況確定不同的配套比例。第十三條由國家農(nóng)發(fā)辦確定納入扶持范圍的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)縣，并按照“總量控制、適度進(jìn)出、獎(jiǎng)優(yōu)罰劣、分級管理”的原則進(jìn)行管理。第十一條產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項(xiàng)目應(yīng)參照國家制定的優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品區(qū)域布局規(guī)劃，根據(jù)當(dāng)?shù)刭Y源優(yōu)勢和經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，確定重點(diǎn)扶持的優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)。農(nóng)業(yè)主產(chǎn)區(qū)按主要農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)量和商品量以省為單位確定。(四)公平競爭，擇優(yōu)立項(xiàng)。農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)以資金投入控制項(xiàng)目規(guī)模，按項(xiàng)目管理資金。農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金安排應(yīng)遵循以下原則：(一)效益優(yōu)先，兼顧公平。土地治理項(xiàng)目，包括穩(wěn)產(chǎn)高產(chǎn)基本農(nóng)田建設(shè)、糧棉油等大宗優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品基地建設(shè)、良種繁育、土地復(fù)墾等中低產(chǎn)田改造項(xiàng)目，草場改良、小流域治理、土地沙化治理、生態(tài)林建設(shè)等生態(tài)綜合治理項(xiàng)目，中型灌區(qū)節(jié)水配套改造項(xiàng)目。第二條本辦法所稱農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)是指中央政府為保護(hù)、支持農(nóng)業(yè)發(fā)展，改善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)基本條件，優(yōu)化農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力和綜合效益，設(shè)立專項(xiàng)資金對農(nóng)業(yè)資源進(jìn)行綜合開發(fā)利用的活動(dòng)。未使用的空白支票、空白收據(jù)以及其他重要收付憑證應(yīng)及時(shí)存放于保險(xiǎn)柜內(nèi)，妥善保管。資金歸集（1）為利于集團(tuán)公司對各子公司的資金實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一規(guī)范管理，提高整個(gè)集團(tuán)的資金使用效益，故將集團(tuán)公司中所有下屬子公司指定賬戶上的資金歸集到集團(tuán)公司指定的賬戶。（6）、對長期不發(fā)生業(yè)務(wù)、應(yīng)及時(shí)辦理銷戶手續(xù)。（3）、所有付款應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行審批金額權(quán)限的規(guī)定。（4）對現(xiàn)金和各種證券的保管，必須確保完整無缺。現(xiàn)金管理（1）不準(zhǔn)保留賬外現(xiàn)金（小金庫）；不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金；不準(zhǔn)單位之間套換現(xiàn)金；不準(zhǔn)假造用途套取現(xiàn)金；不準(zhǔn)公款私存；不準(zhǔn)用銀行賬戶代其他單位存支現(xiàn)金；不準(zhǔn)以白條頂替現(xiàn)金；不準(zhǔn)以任何票證代替現(xiàn)金。第二條資金管理規(guī)定一、現(xiàn)金現(xiàn)金使用范圍（1）工資、津貼；（2）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；（3）按國家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金；（4）各種勞保、福利費(fèi)以及國家規(guī)定的對個(gè)人的其他支出；（5）因公辦理事情需預(yù)支的借款；（6）費(fèi)用的報(bào)銷。第二條本制度適用于集團(tuán)及各子公司財(cái)務(wù)部資金管理工作。市、縣農(nóng)業(yè)部門對省級農(nóng)業(yè)財(cái)政項(xiàng)目資金分配、使用和實(shí)施負(fù)主體責(zé)任。對直接分配到省直單位的項(xiàng)目資金，實(shí)行全部審計(jì)。審計(jì)報(bào)告作為項(xiàng)目檢查和績效考評的重要依據(jù)。績效評價(jià)結(jié)果與下一項(xiàng)目安排、資金分配掛鉤。市級負(fù)責(zé)本級分配安排項(xiàng)目實(shí)施和資金使用情況績效自評，指導(dǎo)全市項(xiàng)目資金監(jiān)督管理。第十三條市、縣采取競爭立項(xiàng)安排的項(xiàng)目，按照財(cái)農(nóng)〔20xx〕556號規(guī)定的具體操作程序確定項(xiàng)目實(shí)施單位。評審前，從專家?guī)祀S機(jī)抽取若干專家，并與專家簽訂誠信協(xié)議后開展評審。第十一條 省級以公開競爭立項(xiàng)方式安排的項(xiàng)目資金，省農(nóng)委會同省財(cái)政廳發(fā)布項(xiàng)目申報(bào)指南，市、縣組織項(xiàng)目申報(bào)，并對申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行審核。市分配到縣資金時(shí)要體現(xiàn)對金寨、岳西、泗縣等重點(diǎn)扶貧縣的傾斜。也要引入如資金使用績效等工作推進(jìn)層面的因素，以會計(jì)師事務(wù)所考評報(bào)告、審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)報(bào)告等規(guī)范性材料為主要依據(jù)。第六條 項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)聚焦示范基地，優(yōu)先扶持美好鄉(xiāng)村示范村、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范區(qū)、糧食綠色增產(chǎn)模式攻關(guān)以及茶葉、蔬菜、蠶桑、畜牧、水產(chǎn)等生產(chǎn)示范基地，優(yōu)先扶持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化示范區(qū)等農(nóng)產(chǎn)品加工示范基地，優(yōu)先扶持農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全示范縣、示范鄉(xiāng)鎮(zhèn)、示范村等品牌流通示范基地，優(yōu)先扶持休閑農(nóng)業(yè)示范基地等。第三條 省級農(nóng)業(yè)財(cái)政項(xiàng)目資金實(shí)行“四制”管理，即對項(xiàng)目資金投向?qū)嵭忻浿?，對?xiàng)目資金安排實(shí)行備案制(因素分配法)或?qū)徟?公開競爭立項(xiàng)法)，對項(xiàng)目實(shí)施績效實(shí)行評價(jià)制，對項(xiàng)目資金使用實(shí)行審計(jì)制。資金管理制度7一、總 則第一條 為適應(yīng)簡政放權(quán)、放管結(jié)合、優(yōu)化服務(wù)、轉(zhuǎn)變職能的要求，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)工作項(xiàng)目化、項(xiàng)目工作責(zé)任化，依法依規(guī)推動(dòng)項(xiàng)目建設(shè)，創(chuàng)新農(nóng)業(yè)財(cái)政項(xiàng)目資金管理方式，防范廉政風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效益，推動(dòng)農(nóng)業(yè)財(cái)政項(xiàng)目資金聚焦綠色增效、品牌建設(shè)、主體培育、科技推廣、改革創(chuàng)新“五個(gè)示范行動(dòng)”，推進(jìn)現(xiàn)代生態(tài)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化。原則出差借款（現(xiàn)金量）在萬元以上應(yīng)兩人同行。D：因公借款審批程序（1）500元以下a. 借款人先填寫借款申請單；b. 部門負(fù)責(zé)人審核；c. 財(cái)務(wù)部簽署意見；d. 總經(jīng)理、副總經(jīng)理、廠長審批；e. 到財(cái)務(wù)部借款。B：低值易耗品購置審批權(quán)限及程度（1） 總值500元以下（含500元）a. 申請人提出購置清單，單位或部門負(fù)責(zé)人簽署意見；b. 財(cái)務(wù)部審核；c. 總經(jīng)理、副總經(jīng)理或廠長審批。禁止任何人以任何借口，不經(jīng)過正當(dāng)審批手續(xù)，非法調(diào)走或挪用資金，財(cái)務(wù)部門有權(quán)制止這些違法行為，拒絕支付款項(xiàng)。,凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。,防止向無履約能力的皮包公司39。,負(fù)責(zé)其他應(yīng)收款的管理的人員要對其他應(yīng)收款進(jìn)行全面清理,編制帳齡排隊(duì)表,按公司規(guī)定清算壞帳準(zhǔn)備。對已借備用金未作報(bào)銷結(jié)帳,不予辦理重新借支。,注明用途、金額、預(yù)計(jì)報(bào)帳歸還日期。摘要欄39。月末結(jié)出各明細(xì)帳戶余額,并與總分類帳核對,作到帳帳相符。、應(yīng)收帳款、預(yù)付帳款等以外的其它各種應(yīng)收、暫付款項(xiàng)。科目的財(cái)務(wù)人員應(yīng)設(shè)置39。應(yīng)收票據(jù)39。,交財(cái)務(wù)部進(jìn)行會計(jì)處理,應(yīng)收票據(jù)按面值入帳。計(jì)入管理費(fèi)用。對帳齡較長、購貨單位有破產(chǎn)、重組跡象等不正常情況的要立即落實(shí)催收措施,落實(shí)有關(guān)公司和有關(guān)人員責(zé)任,促使盡快收回。此種方式適用于對信用較好業(yè)務(wù)經(jīng)常往來的客戶,并在鋪底賒銷限額之內(nèi)辦理。記帳人員要定期或不定期對所管理的債權(quán)債務(wù)帳戶進(jìn)行清理核對,對處理有誤的業(yè)務(wù)憑據(jù)要進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整。:本規(guī)定適用于公司及分子公司。出納員要嚴(yán)格審核應(yīng)報(bào)銷的原始憑證，根據(jù)成本管理、費(fèi)用管理有關(guān)審批權(quán)限進(jìn)行審核無誤后，辦理報(bào)銷手續(xù)。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。醫(yī)院應(yīng)當(dāng)定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)處理。資金管理制度4一、醫(yī)院現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時(shí)存入銀行，不得用于直接支付單位自身的支出。二、資金管理機(jī)構(gòu)資金管理組參與項(xiàng)目工程資金階段審計(jì)和年終審計(jì)，對項(xiàng)目資金撥付、使用情況定期進(jìn)行審核，全程進(jìn)行監(jiān)督，保證資金正常運(yùn)行。建立項(xiàng)目資金管理領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制和會計(jì)核算制，并自覺接受財(cái)政、審計(jì)紀(jì)檢和上級財(cái)務(wù)主管部門的監(jiān)督檢查，強(qiáng)化項(xiàng)目資金的管理和監(jiān)督。重點(diǎn)檢查是否存在辦理付款業(yè)務(wù)所需的全部印章交由一人保管的現(xiàn)象。(二)貨幣資金業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況，重點(diǎn)檢查是否存在與貨幣資金業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。涉及重大的貨幣資金支取業(yè)務(wù)，還需要按照學(xué)校“三重一大”制度規(guī)定履行決策和審批程序。(四)預(yù)留銀行的財(cái)務(wù)印鑒必須由專人分別管理，非上班時(shí)間應(yīng)分別存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)。第七條 銀行票據(jù)和印章管理。(四)加強(qiáng)支票管理，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票或遠(yuǎn)期支票，簽發(fā)支票必須填寫日期、收款人、用途、金額，不得簽發(fā)空白支票。(一)銀行賬戶的開立、變更、撤銷與年檢，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政部、教育部關(guān)于銀行賬戶的管理辦法。(四)出納人員須按照經(jīng)會計(jì)審核無誤的記賬憑證記錄的現(xiàn)金數(shù)額準(zhǔn)確收付，并在收付款憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。(二)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行開戶銀行核定的庫存現(xiàn)金限額，超過限額的，應(yīng)及時(shí)送存銀行。銀行交換崗不得兼任銀行對賬崗。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定專門的定期存款內(nèi)部規(guī)程。(二)嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機(jī)構(gòu)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。學(xué)校二級獨(dú)立核算單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和本辦法，制定本單位的貨幣資金管理實(shí)施細(xì)則。第二十四條 各級環(huán)保部門、財(cái)政部門及相關(guān)單位在受理市級環(huán)保資金申報(bào)、審批、資金撥付等各環(huán)節(jié)，不得向項(xiàng)目申報(bào)(承擔(dān))單位收取任何費(fèi)用。第四章 監(jiān)督管理第二十二條 補(bǔ)助資金使用和自建項(xiàng)目的實(shí)施，應(yīng)接受財(cái)政、審計(jì)和環(huán)保部門的監(jiān)督和檢查。第十八條 市環(huán)保局會同市財(cái)政局根據(jù)專家評審意見，制定項(xiàng)目計(jì)劃，擬定項(xiàng)目補(bǔ)助資金建議方案，每年定期報(bào)市環(huán)保重點(diǎn)項(xiàng)目協(xié)調(diào)和政策落實(shí)工作領(lǐng)導(dǎo)小組審議，經(jīng)分管市長簽批后，正式下達(dá)實(shí)行。項(xiàng)目申報(bào)單位為區(qū)(縣)的，根據(jù)其隸屬關(guān)系，通過區(qū)(縣)環(huán)保局和財(cái)政局向市環(huán)保局申報(bào)。第十三條 市環(huán)保局和市財(cái)政局根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)小組確定的主要投入方向，組織發(fā)布項(xiàng)目申報(bào)通知，明確申報(bào)要求。第九條 區(qū)級資金下達(dá)后，由各相關(guān)區(qū)環(huán)保、財(cái)政部門根據(jù)資金管理規(guī)定，制定詳細(xì)的項(xiàng)目計(jì)劃，報(bào)市環(huán)保局、財(cái)政局備案。環(huán)境保護(hù)工作性經(jīng)費(fèi)要嚴(yán)格控制，原則上工作經(jīng)費(fèi)安排額度不得超過總資金額度的3%。(七)環(huán)境保護(hù)工作的日常管理。(四)農(nóng)村環(huán)境綜合整治及重點(diǎn)生態(tài)保護(hù)區(qū)建設(shè)項(xiàng)目。(二)區(qū)域性、流域性水污染防治項(xiàng)目。市環(huán)保重點(diǎn)項(xiàng)目協(xié)調(diào)和政策落實(shí)小組作為市政府專職負(fù)責(zé)環(huán)保工作的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)市級環(huán)保資金的項(xiàng)目總體組織協(xié)調(diào)和審核。第四條 市級環(huán)保資金計(jì)劃要按照“收支平衡、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、適度預(yù)留”的原則編制資金預(yù)算。第四篇：資金管理制度資金管理制度資金管理制度1第一章 總 則第一條 為進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政資金使用管理，提高環(huán)保資金使用效益，根據(jù)《南京市市級財(cái)政專項(xiàng)資金管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合國家《排污費(fèi)征收使用管理?xiàng)l例》和江蘇省財(cái)政廳、環(huán)保廳《江蘇省省級環(huán)境保護(hù)引導(dǎo)資金使用管理辦法》，制定本辦法。但需先填寫付款申請單由財(cái)務(wù)核對并排資金計(jì)劃，原則上每周五下午排資金。第四條 辦理銀行資金手續(xù)的票據(jù)和章印應(yīng)分別由二人以上保管，不能由一人同時(shí)保管和辦理。第二條所有現(xiàn)金收入都要送存銀行，嚴(yán)禁以收入的現(xiàn)金支付任何支出。保存期滿，報(bào)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)后銷毀；發(fā)票應(yīng)妥善保管，不得隨處亂放，以免丟失。/ 4第四條 發(fā)票和收據(jù)的管理不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證，財(cái)務(wù)有權(quán)拒收或要求重開； 空白的發(fā)票與收據(jù)必須按編號順序使用。個(gè)人賬戶網(wǎng)銀密碼和網(wǎng)銀UK必須分別掌管，密碼由出納掌管，UK由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人掌管，支付時(shí)要仔細(xì)核對無誤后再提交支付。不得發(fā)生空頭、透支資金的情況。/ 4賬戶的管理不得擅自將銀行賬戶出借或出租給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。須經(jīng)有簽字權(quán)人簽署同意后，方可出具支票，并詳細(xì)登記每張支票的領(lǐng)用時(shí)間、號碼、用途、金額、使用人、收款單位等信息；簽發(fā)支票應(yīng)填寫日期、金額（或限額）、用途、收款單位，嚴(yán)禁簽發(fā)空白支票。出納須根據(jù)已辦理完畢的每筆收付款及時(shí)按順序登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人日常對庫存現(xiàn)金也要進(jìn)行不定期檢查，月度終了必須盤點(diǎn)。為確保庫存現(xiàn)金的安全，出納須在每日工作結(jié)束后盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金。出納付款前須對付款單據(jù)的金額進(jìn)行再次復(fù)核，收款人收款后須在付款單據(jù)上簽收，出納辦妥付款后須在付款單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記并簽名。第二條 現(xiàn)金的管理公司經(jīng)營取得的各項(xiàng)現(xiàn)金收入必須當(dāng)日或次日全部交送出納及時(shí)入賬，任何部門、任何個(gè)人不得