【正文】 第四十一條本制度經(jīng)公司董事會審議通過后實施 。 第三十九條各分子公司應根據(jù)自身實際情況制定明確的資金支付審批權(quán)限和程序，各項資金的支付必須嚴格按規(guī)定權(quán)限和程序?qū)徟? 第三十七條財務總監(jiān)應對未達賬項組織清理，并及時處理。 第六章監(jiān)督 第三十四條內(nèi)部審計部應對庫存現(xiàn)金進行定期、不定期地檢查，以保證現(xiàn)金的安全。對于未達賬項，應查明原因，督促有關(guān)責任人員及時處理。出納員每日盤點現(xiàn)金，并與現(xiàn)金日記賬余額核對相符。 第二十七條公司設置銀行存款日記賬、現(xiàn)金日記賬，按銀行賬戶、幣種分別核算資金的收入、支出和結(jié)存余額。會計人員根據(jù)經(jīng)過審核的原始憑證編制記賬憑證，作為出納員辦理收付的依據(jù)。 第二十四條資金的收支必須有合法 的原始憑證為依據(jù)。按規(guī)定需要有關(guān)負責人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務，必須嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)。 第二十一條按照內(nèi)部控制的原則，財務部設專職出納員，負責辦理資金的收付業(yè)務。由公司財務部對使用控股股東資金情況、業(yè)務往來情況及資金償付情況進行重點關(guān)注，如有異常，及時向防范大股東及關(guān)聯(lián)方資金占用領導小組匯報；每季度末，對公司與控股股東及其實際控制人、關(guān)聯(lián)方資金使用及清償情況進行自查，形成書面自查報告，上報公司經(jīng)營層和董事會；每季度末，由財務負責人向防范大股東及關(guān)聯(lián)方資金占用領導小組和董事會報告公司資金收支情況 。對于發(fā)現(xiàn)董事、監(jiān)事及其他高級管理人員協(xié)助、縱容控股股東及其控制的關(guān)聯(lián)方侵占公司資產(chǎn)的，公司董事會應 第 25 頁 共 29 頁 當視情節(jié)輕重對直接責任人給予通報、警告處分，對于負有嚴重責任的董事、監(jiān)事可提請股東大會予以罷免；對于負有嚴重責任的其他高級管理人員，董事會可予以解聘。 公司財務負責人在發(fā)現(xiàn)控股股東及其控制的關(guān)聯(lián)方占用公司資產(chǎn)的當日，應立即以書面形式報告董事長。 三、公司與股東或其他關(guān)聯(lián)方之間提供資金、商品、服務或其他資產(chǎn)的交易，可以參照按照《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》關(guān)于關(guān)聯(lián)交易的決策程序履行董事會、股東大會的審議程序，關(guān)聯(lián)董事、關(guān)聯(lián)股東應當回避表決。經(jīng)營性資金占用，是指公司大股東及關(guān)聯(lián)方通過采購、銷售等生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)的關(guān)聯(lián)交易所產(chǎn)生的資金占用。公司設立防范大股東及關(guān)聯(lián)方資金占用領導小組，為公司防止大股東及關(guān)聯(lián)方占用公司資金行為的日常監(jiān)督管理機構(gòu)。 第五章營運資金管理 第十七條公司銀行賬戶由財務部統(tǒng)一開立和管理。 第十三條各分子公司對外融資必須向公司提出融資申請，履行公司內(nèi)部審批程序并報董事長批準后對外籌資。 第九條公司投資項目，由財務部在充分調(diào)研分析的基礎上編制投資項目可行性研究報告及相關(guān)文件，履行公司內(nèi)部審核程序并報董事長審批，根 據(jù)《公司章程》等相關(guān)規(guī)定及程序，經(jīng)董事或股東大會審議通過后，制定具體實施方案和工作計劃，實施投資活動。公司各業(yè)務部門、各分子公司的資金收支，是根據(jù)董事會審批同意的年度預算及月度預算進行預算控制與管理的，在月度預算范圍內(nèi)各部門、各分子公司凡涉及財務付款的業(yè)務應于每月 25 日預算下月資金支付計劃經(jīng)公司財務部初審、公司財務負責人復審，匯總呈報公司總經(jīng)理辦公會議或董事會批準后執(zhí) 第 20 頁 共 29 頁 行。日常費用按公司《財務管理制度》相關(guān)財務審批權(quán)限管理規(guī)定執(zhí)行。 二 ○ 一一年十二月十八日 （網(wǎng)絡傳輸） 第五篇：資金 管理制度 xx 股份有限公司資金管理制度 第一章總則 第一條為了加強 xx 股份有限公司（以下簡稱 “ 公司 ” ）資金控制與管理，完善內(nèi)控制度體系，健全資金統(tǒng)一調(diào)控管理制度，提高資金使用效率，控制財務風險，保障公司和全體投資者的合法權(quán)益，結(jié)合公司實際情況，依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國票據(jù)法》、《企業(yè)會計準則》等相關(guān)法律法規(guī)及規(guī)范性文件的規(guī)定，特制定本制度。審計部門要加大對學生營養(yǎng)改善專項資金使用的監(jiān)督力度，每年都要將學生營養(yǎng)改善資金的使用和管理列為審計重點。 （三）克扣、擠占、挪用學生伙食費。 實施學校食堂應實行財務公開，應定期公布經(jīng)費帳目標、配餐標準、營養(yǎng)食譜、食品數(shù)量和價格，以及用餐學生名單等信息，自覺接受學生及其家長和社會監(jiān)督。 五、實施學校要進一步健全學校財務規(guī)章制度，加強學校財務管理，充實財務機構(gòu)，配備專（兼）職財會人員，對學校食堂實 1 行成本核算。 三、國家補助資金要足額用于為學生提供等值優(yōu)質(zhì)的食品，不得直接發(fā)放給學生個人和家長，嚴禁用于補貼教職工伙食和其他學校公用經(jīng)費支出。 第 16 頁 共 29 頁 九、其它 第四篇：營養(yǎng)改善計劃資金管理制度 XX 縣 區(qū)教育局 XX 縣區(qū)學生營養(yǎng)改善計劃資金管理制度 為了全面貫徹落實《國務院辦公廳關(guān)于實施農(nóng)村義務教育學生營養(yǎng)改善計劃的意見》（國辦發(fā) 202454 號）精神，切實做好學生營養(yǎng)改善計劃資金管理使用，確保資金管理使用規(guī)范和資金安全，特制定學生營養(yǎng)改善計劃資金管理制度。 各部門資金工作的組織情況考核由企劃處在月度考核時給出，資金計劃完成率由財務處給出，報企劃處綜合兩方面進行考核。資金支出計劃原則上不予追加。 資金計劃經(jīng)資金會議審核并上報各級領導后，不允許進行調(diào)整。 資金支出計劃根據(jù)年度預算分月進行控制，原則上不允許當月資金支出計劃超過當月預算額度。 五、資金計劃的編制原則 資金計劃的編制，應遵循下列原則 資金計劃包括資金收入計劃和資金支出計劃，資金收入計劃與資金支出計劃應分開填列，并分項列示。周計劃自批準之日起 1 日內(nèi)交出納安排付款；月計劃自批準之日起 5 日內(nèi)反饋給各部門；季度計劃自批準之日起 7 日內(nèi)反饋給各部門；年度計劃自批準之日起 10 日內(nèi)反饋給各部門。 管理部門職責： （ 1）組織資金計劃的編制工作，負責審核、匯總各部門上報的資金計劃，確保符合資金計劃編制原則。每周星期四前，各部門向財務處提 交下周資金計劃表。每季度末所在的月 15 日前，各部門向財務處提交下季度資金計劃表。 三、流程圖 四 、職責與要求 公司內(nèi)部各部門是資金計劃的執(zhí)行部門，其中財務處是資金計劃的管理部門，企劃處是資金計劃的監(jiān)督部門，各部門職責如下： 執(zhí)行部門職責： （ 1）需在規(guī)定時間內(nèi)上報資金計劃表。 第 4 頁共 4 頁 2024 年 6 月 30 日 第三篇：資金計劃管理制度資金計劃管理制度征求意見稿 目錄 一、目的 二、范圍 三、流程圖 四、職責與要求 五、資金計劃 的編制原則 六、資金計劃的執(zhí)行 七、資金計劃的考核 八、附則 一、目的 規(guī)范公司資金計劃管理程序，確保資金的有序調(diào)配，提高資金的使用效率，預防財務風險，降低財務成