【正文】 定執(zhí)行。 第五章營運(yùn)資金管理 第十七條公司銀行賬戶由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一開立和管理。 公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在發(fā)現(xiàn)控股股東及其控制的關(guān)聯(lián)方占用公司資產(chǎn)的當(dāng)日，應(yīng)立即以書面形式報(bào)告董事長。按規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。出納員每日盤點(diǎn)現(xiàn)金，并與現(xiàn)金日記賬余額核對(duì)相符。 第三十九條各分子公司應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際情況制定明確的資金支付審批權(quán)限和程序，各項(xiàng)資金的支付必須嚴(yán)格按規(guī)定權(quán)限和程序?qū)徟? 第三十七條財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)組織清理，并及時(shí)處理。 第二十七條公司設(shè)置銀行存款日記賬、現(xiàn)金日記賬，按銀行賬戶、幣種分別核算資金的收入、支出和結(jié)存余額。 第二十一條按照內(nèi)部控制的原則，財(cái)務(wù)部設(shè)專職出納員，負(fù)責(zé)辦理資金的收付業(yè)務(wù)。 三、公司與股東或其他關(guān)聯(lián)方之間提供資金、商品、服務(wù)或其他資產(chǎn)的交易，可以參照按照《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》關(guān)于關(guān)聯(lián)交易的決策程序履行董事會(huì)、股東大會(huì)的審議程序，關(guān)聯(lián)董事、關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避表決。 第十三條各分子公司對(duì)外融資必須向公司提出融資申請(qǐng)，履行公司內(nèi)部審批程序并報(bào)董事長批準(zhǔn)后對(duì)外籌資。 二 ○ 一一年十二月十八日 （網(wǎng)絡(luò)傳輸） 第五篇：資金 管理制度 xx 股份有限公司資金管理制度 第一章總則 第一條為了加強(qiáng) xx 股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱 “ 公司 ” ）資金控制與管理，完善內(nèi)控制度體系，健全資金統(tǒng)一調(diào)控管理制度，提高資金使用效率，控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司和全體投資者的合法權(quán)益，結(jié)合公司實(shí)際情況，依據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國票據(jù)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等相關(guān)法律法規(guī)及規(guī)范性文件的規(guī)定，特制定本制度。 五、實(shí)施學(xué)校要進(jìn)一步健全學(xué)校財(cái)務(wù)規(guī)章制度，加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，充實(shí)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，配備專（兼）職財(cái)會(huì)人員，對(duì)學(xué)校食堂實(shí) 1 行成本核算。資金支出計(jì)劃原則上不予追加。周計(jì)劃自批準(zhǔn)之日起 1 日內(nèi)交出納安排付款；月計(jì)劃自批準(zhǔn)之日起 5 日內(nèi)反饋給各部門；季度計(jì)劃自批準(zhǔn)之日起 7 日內(nèi)反饋給各部門；年度計(jì)劃自批準(zhǔn)之日起 10 日內(nèi)反饋給各部門。 三、流程圖 四 、職責(zé)與要求 公司內(nèi)部各部門是資金計(jì)劃的執(zhí)行部門，其中財(cái)務(wù)處是資金計(jì)劃的管理部門，企劃處是資金計(jì)劃的監(jiān)督部門，各部門職責(zé)如下： 執(zhí)行部門職責(zé)： （ 1）需在規(guī)定時(shí)間內(nèi)上報(bào)資金計(jì)劃表。 資金支出計(jì)劃根據(jù)年度預(yù)算分月進(jìn)行控制，原則上不允許當(dāng)月資金支出計(jì)劃超過當(dāng)月預(yù)算額度。 ：每周星期四前，各部門向財(cái)務(wù)處提交下周資金計(jì)劃表。 第二十二條次周執(zhí)行資金計(jì)劃時(shí)，對(duì)于計(jì)劃中未發(fā)起支付或者雖然發(fā)起支付但實(shí)際未支付的款項(xiàng)，歸口管理部門應(yīng)于次周五再次編制資金計(jì)劃。逐筆編制的資金計(jì)劃必須填報(bào)具體的收款單位 （四）項(xiàng)目部涉及施工隊(duì)伍款項(xiàng)支付，應(yīng)提前 20 天上報(bào) （五）項(xiàng)目有回款時(shí)，項(xiàng)目資金計(jì)劃額度不得超過回款金額的 70%（包含稅金及管理費(fèi)）； 項(xiàng)目無回款時(shí)，根據(jù)輕重緩急及公司的財(cái)務(wù)狀況合理進(jìn)行資金計(jì)劃。 第二條本資金計(jì)劃僅指資金的使用計(jì)劃，它是根據(jù)公司未來一定時(shí)期的采購、接受勞務(wù)、日常管理等，預(yù)計(jì)這一時(shí)期內(nèi)貨幣資金的使用狀況，并進(jìn)行貨幣資金綜合平衡的計(jì)劃。第十一條各部門編制內(nèi)容 （一）項(xiàng)目部編制：施工隊(duì)費(fèi)用、低值易耗品、零星費(fèi)用等 （二）采購部編制：材料款、零星費(fèi)用等 （三）商務(wù)部編制：與結(jié)算有關(guān)的業(yè)務(wù)費(fèi)、零星費(fèi)用等 （四）行政部編制：社會(huì)保險(xiǎn)、公積金、管理人員工資、（工資薪金所得）個(gè)人所得稅、福利費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、房租、辦公費(fèi)、車輛費(fèi)用、差旅費(fèi)、其他經(jīng)營費(fèi)費(fèi)用、零星費(fèi)用等 第 1 頁共 1 頁 （五）財(cái)務(wù)部編制：項(xiàng)目所在地國地稅預(yù)交稅款費(fèi)用、機(jī)構(gòu)所在地國地稅預(yù)交稅款（不包含工資薪金所得個(gè)人所得稅）、企業(yè)所得稅費(fèi)用、殘疾人保障金；李平遠(yuǎn)安排的每月固定開支；籌資費(fèi)用；零星費(fèi)用等第十二條編制要求 第 3 頁 共 29 頁 （一）由相關(guān)用款部門填寫《資金計(jì)劃表》，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審核匯總、審批后上報(bào)。 （二）公司財(cái)務(wù)以各部門上報(bào)的資金計(jì)劃為依據(jù)對(duì)各部門資金 使用情況進(jìn)行分項(xiàng)目追蹤、檢查。 。 各部門應(yīng)對(duì)部門工作進(jìn)行充分合理的預(yù)測(cè)，根據(jù)本部門業(yè)務(wù)開展需要和項(xiàng)目用款緊急程度，編制資金支出計(jì)劃表，資金支出計(jì)劃表必須由部門處長級(jí)負(fù)責(zé)人審批簽字后提交給財(cái)務(wù)處。 二、范圍 本制度所指資金包括現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金及各類票據(jù)。 （ 2）負(fù)責(zé)組織召開公司資金會(huì)議。資金支出計(jì)劃也不得在各項(xiàng)目間隨意調(diào)整。有條件地方可實(shí)行餐卡（券）制，將補(bǔ)助資金直接打入受助學(xué)生個(gè)人就餐卡或發(fā)放餐券。 十、建立專項(xiàng)資金管理問責(zé)機(jī)制。 第四章融資資金管理 第十條公司融資事項(xiàng)，由資金使用部門提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部初審，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)審，履行公司內(nèi)部審核程序并報(bào)董事長審批，根據(jù)《公司章程》等相關(guān)規(guī)定及程序，經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)審議通過后具體實(shí)施。非經(jīng)營性資金占用，是指公司為大股東及關(guān)聯(lián)方墊付工資、福利、保險(xiǎn)、廣告等費(fèi)用和其他支出，代大股東及關(guān)聯(lián)方償還債務(wù)而支付資金，有償或無償、直接或間接拆借給大股東及關(guān)聯(lián)方資金，為大股東及關(guān)聯(lián)方承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任而形成的債權(quán)，其他在沒有商品和勞務(wù)提供情況下給大股東及關(guān)聯(lián)方使用的資金。 第十九條對(duì)于公司購置原材料、低值易耗品、設(shè)備采購、更新改造及大修工程等事項(xiàng)的批準(zhǔn)及資金支付按公司《財(cái)務(wù)管理制度》相關(guān)財(cái)務(wù)審批權(quán)限管理規(guī)定執(zhí)行。 第二十六條經(jīng)常發(fā)生零星費(fèi)用報(bào)銷的部門，經(jīng)過批準(zhǔn)后可以借用定額備用 金。 第三十五條內(nèi)部審計(jì)部應(yīng)每月檢查銀行存款賬單核對(duì)情況，使銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單調(diào)節(jié)相符。 第七章附則 第四十條本制度解釋權(quán)屬于公司董事會(huì)。如果經(jīng)過調(diào)節(jié)賬單仍然不相符的，應(yīng)該查明原因，及時(shí)處理。凡因填寫錯(cuò)誤而作廢的票據(jù)，要全部聯(lián)次保存，不得撕毀，丟棄。 公司董事、監(jiān)事及其他高級(jí)管理人員負(fù)有維護(hù)公司資金安全 的法定義務(wù)。第十八條為有效防止控股股東及其控制的關(guān)聯(lián)方占用公司資金、侵害公司利益，由公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人牽頭，加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)過程控制，嚴(yán)格資金流出的內(nèi)部審批及支付程序，建立對(duì)公司日常資金收支行為的監(jiān)控機(jī)制；日常經(jīng)營中，財(cái)務(wù)部應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注控股股東及其他關(guān)聯(lián)方與公司的資金、業(yè)務(wù)往來；公司在日常生產(chǎn)經(jīng)營過程中與控股股東及其他關(guān)聯(lián)方發(fā)生經(jīng)營性業(yè)務(wù)，須嚴(yán)格按照相關(guān)法律法 第 22 頁 共 29 頁 規(guī)及上市公司財(cái)務(wù)管理制度的相關(guān)要求進(jìn)行核算，不得損害上市公司的利益，嚴(yán)格按公司 財(cái)務(wù)管理制度履行審批及支付程序，保障資金安全，防止出現(xiàn)資金被占用的情形，如有異常，應(yīng)及時(shí)向防范大股東及關(guān)聯(lián)方資金占用領(lǐng)導(dǎo)小組匯報(bào)。 第二章資金預(yù)算管理 第五條公司資金實(shí)施預(yù)算管理，實(shí)行對(duì)各分子公司的資金集中統(tǒng)一管理。