【正文】 第二十一條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。第十八條 禁止出借、出租銀行賬戶給其他單位使用。第十七條 支出賬戶資金管理（一）基本運營賬戶的資金只能用于日常經(jīng)營過程中各項費用支出。（二）一般收入戶只能向收入歸集賬戶劃轉(zhuǎn)資金。（三）錄入員及授權(quán)人員崗位變動、或U盾和密碼交予他人代管時。最高授權(quán)人須為分子公司財務(wù)負責人（如分子公司無財務(wù)負責人的，由集團總部財務(wù)中心指定）。操作員崗位須為分子公司出納（可兼職）。如財務(wù)經(jīng)理或付經(jīng)理或會計主管代管,代管人嚴格按規(guī)定登記印章使用臺賬。印章保管人視業(yè)務(wù)需求情況。使用時須登記印章使用臺賬。第十條 大額賬戶印鑒管理大額賬戶的銀行預(yù)留私人印章由集團總部指定?；具\營賬戶開立原則上最多不超過3個，即基本支出賬戶、國稅納稅專戶、地稅納稅專戶。第六條 收入賬戶分子公司開立2個或2個以上收入賬戶的，須按功能明確區(qū)分為收入歸集賬戶與一般收入賬戶。第四條 銀行賬戶類型根據(jù)集團資金收支兩條線的原則。第十七條 本制度經(jīng)公司董事會審議批準后生效，修改時亦同。第十三條 銀行是指具有委托貸款經(jīng)營資格的商業(yè)銀行等金融機構(gòu)。下屬公司董事會或股東會審批其委托貸款事項后，應(yīng)提交股份公司總經(jīng)理批準后實施。第八條 借款人應(yīng)承擔委托貸款而發(fā)生的手續(xù)費等相關(guān)費用。第四條 當集團內(nèi)借款人因其生產(chǎn)經(jīng)營等原因發(fā)生融資需求，且集團內(nèi)委托人有臨時閑置資金時，委托人可通過銀行向借款人借出臨時閑置資金，并收取利息。對下月資金利用方面的及融資方面的主要安排。、對資金運營部負責集團各公司的票據(jù)融資，由資金經(jīng)理在每月初將融資事項進行書面安排，由融資專員在高達系統(tǒng)進行出入庫處理，在月中將所有的發(fā)票開具完畢，在資金進入后將相應(yīng)的應(yīng)收賬款沖銷。、對支付采購貨款由財務(wù)核算部進行相應(yīng)審批之后，交資金經(jīng)理安排付款，付款后出納編制收付款會計憑證。、資金運營部負責對集團內(nèi)各公司日常資金拆借、外單位的資金拆借利息計算核對、并負責收取。、日常收付管理：、集團總部各公司(目前主要是貿(mào)易部、工程)正常購銷往來支付供應(yīng)商的貨款經(jīng)審批后，交資金運營部經(jīng)理確認后付款。通過吸納企業(yè)下屬各單位閑散資金，調(diào)劑余缺，減少資金占用，活化與加速資金周轉(zhuǎn)速度，提高資金使用效率、效益的一種管理模式。除以上“庫存現(xiàn)金、銀行存款”之外的其他貨幣資金，如銀行本票存款、銀行匯票存款等，也應(yīng)視同現(xiàn)金、銀行存款進行管理。2出納根據(jù)各用款部門提供的付款票據(jù)和付款方式，參照銀行結(jié)算制度規(guī)定，填制付款憑證，交付銀行辦理付款手續(xù)。1有關(guān)資金使用的審批，如審批人員短暫離崗時，由其電話、傳真或其指定代理人代為審批，事后經(jīng)審批人確認。1公司支付款項時，存款賬戶內(nèi)必須有足夠的資金。1公司按規(guī)定在銀行或其它金融機構(gòu)開設(shè)銀行存款賬戶，包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶。財務(wù)專用章及預(yù)留銀行存折的印章，由財務(wù)經(jīng)理(或財務(wù)主管)保管。對于開具現(xiàn)金支票或從存折中支付款項的，取款人、財務(wù)經(jīng)理還須在現(xiàn)金支票存根或存折取出的單據(jù)背面簽字。儲蓄卡辦理后出納應(yīng)將卡號和密碼交財務(wù)部備案，財務(wù)部收到卡后將卡毀滅，以后辦理轉(zhuǎn)帳等采用存折和預(yù)留的銀行印章辦理，主辦會計對卡的運作進行監(jiān)控。一切現(xiàn)金往來，必須收付有憑證，嚴禁口說為憑?，F(xiàn)金日記帳由出納逐日逐筆記載，并編制“資金日報表”。集團總部由財務(wù)經(jīng)理保管。庫存現(xiàn)金管理庫存現(xiàn)金是指庫存的人民幣及外幣，現(xiàn)金由公司財務(wù)部指派專人保管。對集團及所屬各單位的資金收、支、存情況、貸款還款情況，做到日清日結(jié)。、“有償使用”是指集團下屬公司、控股公司使用集團資金，需要支付資金使用費。第三篇：某集團資金管理制度某集團資金管理制度總 則為加強集團資金管理，合理調(diào)度資金，減少資金浪費，在確保集團公司經(jīng)營活動正常進行的前提下，最大限度的提高資金使用效率和效益，特制定本制度。第八章 特殊支付審核第二十三條 特殊情況下急需資金或預(yù)算外需大額資金。退還保證金，根據(jù)業(yè)務(wù)部門提供的支付申請單據(jù)，財務(wù)部審核時必須確認收到保證金的時間、賬號、金額，確認無誤后方可走下一步流程。第七章 其他款項支付第二十條 預(yù)付款原則上不建議支付預(yù)付款，如確實需要，或合同確實約定需要支付預(yù)付款，則由經(jīng)辦人需提交有效合同，走常規(guī)審批流程。第六章 資金拆借第十九條 全資子公司及控股子公司之間的資金拆借視為內(nèi)部調(diào)撥，本處所指資金拆借主要為集團全資子公司及控股子公司與參股公司、合資公司及外部單位發(fā)生的資金拆借。同時，工程部根據(jù)工程總體要求，提出下月工程進度的具體意見及資金使用計劃，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準后，由工程部負責實施。第十六條 為了給公司領(lǐng)導(dǎo)在制定工程項目款項支付時提供決策依據(jù)，相關(guān)部門必須嚴格執(zhí)行下列申報和審核要求：（一）每月25日前對方單位按單項分部工程向工程部申報工程進度、完成的工程量（工程進度表）、材料消耗、設(shè)備購置及安裝情況（設(shè)備到貨及安裝進度等），并提出下月的工程進度計劃、工程量完成計劃及材料、設(shè)備購置計劃。第十三條 根據(jù)工程項目合同（協(xié)議）的具體規(guī)定和公司的資金狀況，其款項的支付計劃由工程部根據(jù)進度、質(zhì)量狀況及合同提出付款建議，經(jīng)技術(shù)成本部審核，報總經(jīng)理同意和財務(wù)部確認后，應(yīng)經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理及董事長簽字批準，最后交財務(wù)部負責執(zhí)行。辦理支付出納人員應(yīng)當根據(jù)流程審核無誤的支付單據(jù)，按規(guī)定辦理資金支付手續(xù)。部門負責人就申請款項支付的真實性、合理性、付款金額及付款方式、收款名稱、收款賬號進行復(fù)核。出納人員對支付單據(jù)的合法性、合規(guī)性有再審核的義務(wù)。、支付單位是否妥當，是否符合公司的有關(guān)規(guī)定。 財務(wù)審核無誤后，支付單據(jù)應(yīng)交由董事長審批或董事長授權(quán)人。第八條 常規(guī)款項的資金支付及審批流程支付申請部門或個人因公需要支付資金時，必須提供注明款項用途、金額、預(yù)算、支付方式、收款人、銀行賬號等內(nèi)容的支付申請和支付報銷依據(jù)。第三條 本制度適用于集團下屬各全資子公司、控股子公司。第三十一條 如其他部門、各子公司需開展類似項目，提交集團財務(wù)部審核、審批的材料包括：項目情況說明（分析與評估報告）、項目合作協(xié)議書以及部門總監(jiān)、子公司總經(jīng)理批準文件。第二十八條 中國現(xiàn)行法律規(guī)定中國境內(nèi)除“特別行政區(qū)”外的其他地區(qū)不流通外幣現(xiàn)鈔。此類付款的收款人為報銷人個人帳戶。應(yīng)當