保險公司財務(wù)合規(guī)風(fēng)險點培訓(xùn)課件24頁ppt-保險培訓(xùn)-資料下載頁
2025-08-06 16:20本頁面
【導(dǎo)讀】管理行為應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定、行業(yè)自律規(guī)則、公司內(nèi)部管。理制度以及誠實守信的道德準(zhǔn)則。金融損失的風(fēng)險以及因保險公司未能遵守所有適用法律、法規(guī)、行為準(zhǔn)則。以及相關(guān)慣例標(biāo)準(zhǔn)而給保險公司信譽(yù)帶來的損失等方面的風(fēng)險。操作風(fēng)險由操作風(fēng)險事件引起的，造成財物損失、或影響保險公司聲譽(yù)。產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動、實物資產(chǎn)的損壞、營業(yè)中斷和信息技術(shù)系統(tǒng)癱瘓，執(zhí)行、交割和。定并持續(xù)修改內(nèi)部規(guī)范，監(jiān)督內(nèi)部規(guī)范的執(zhí)行，以實現(xiàn)增強(qiáng)內(nèi)部控制，對。違規(guī)行為進(jìn)行早期預(yù)警、規(guī)范、化解、控制合規(guī)風(fēng)險的一整套管理活動和。合規(guī)管理已成為國際保險業(yè)普遍采用的風(fēng)險管理措施。司違法行為所導(dǎo)致的法。易引發(fā)挪用侵占公司資金；受到監(jiān)管部門的
【正文】 利于精細(xì)化管理。影響個險業(yè)務(wù)發(fā)展，營銷營銷員的利益及隊伍的穩(wěn)定 高 違規(guī)為職工購買商業(yè)保險 違反財政部 《 關(guān)于企業(yè)為職工購買商業(yè)保險有關(guān)財務(wù)處理問題的通知 》 中規(guī)定為職工購買商業(yè)保險的行為 財政部 《 關(guān)于企業(yè)為職工購買商業(yè)保險有關(guān)財務(wù)處理問題的通知 》 擴(kuò)大公司經(jīng)營成本，影響公司經(jīng)營效益。容易受到政府部門處罰 中 其他應(yīng)收、應(yīng)付款項不及時清理 未按規(guī)定及時對應(yīng)收、應(yīng)付及預(yù)付款項進(jìn)行清理及對賬的行為 公司內(nèi)部制定的 《 財務(wù)內(nèi)部控制制度 》 的有關(guān)規(guī)定 掛賬時間較長，容易造成賬目不清，影響資金的流動性，容易形成呆賬、死帳，影響財務(wù)指標(biāo)的真實性，影響會計數(shù)據(jù)真實性 中 制作收集整理，未經(jīng)授權(quán)請勿轉(zhuǎn)載轉(zhuǎn)發(fā)，違者必究 10/11 項目 主要合規(guī)風(fēng)險 問題描述 觸犯的法律規(guī)章或者規(guī)范性文件名稱 風(fēng)險分析 風(fēng)險級別 基礎(chǔ)工作規(guī)范 帳證、帳帳、帳表、賬實不符 會計表、帳、證、實物之間發(fā)生額或余額金額不一致。表現(xiàn)為： 財務(wù)總賬與明細(xì)賬之間金額不一致； 明細(xì)賬與明細(xì)賬之間金額不一致， 明細(xì)賬與備查賬之間金額不一致 賬面余額與實物庫存余額不一致， 財務(wù)報表與賬簿之間金額不一致等 公司內(nèi)部制定的 《 保險公司財務(wù)管理制度 》 的有關(guān)規(guī)定 無法核對帳證、帳帳、帳表、賬實之間的相關(guān)性，不能真實反映財務(wù)狀況 高 會計科目使用不合規(guī) 所使用的會計核算明細(xì)科目不能如實反映實際發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的行為，如：職工交通補(bǔ)貼在差旅費中列支、應(yīng)收款項在應(yīng)付賬款科目核算等 公司內(nèi)部制定的 《 保險公司財務(wù)管理制度 》 的有關(guān)規(guī)定 會計信息失真，不能如實反映公司的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)行為。造成財務(wù)管理混亂，受到稅務(wù)、審計部門等外部監(jiān)管部門的處罰 高 支出憑證不合規(guī) 購買實物或支付款項所取得的原始憑證不正確、不完整、不符合規(guī)定的行為 公司內(nèi)部制定的《 保險公司財務(wù)管理制度 》 的有關(guān)規(guī)定 容易造成舞弊現(xiàn)象的發(fā)生。造成財務(wù)管理混亂，受到稅務(wù)、審計部門等外部監(jiān)管部門的處罰 高 11/11 項目 主要合規(guī)風(fēng)險 問題描述 觸犯的法律規(guī)章或者規(guī)范性文件名稱 風(fēng)險分析 風(fēng)險級別 基礎(chǔ)工作規(guī)范 不相容崗位沒有分離 辦理資金收付業(yè)務(wù)的會計人員兼職稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)、債務(wù)的登記工作 公司內(nèi)部制定的 《 保險公司財務(wù)管理制度 》 的有關(guān)規(guī)定 缺少有效復(fù)核及監(jiān)督，容易導(dǎo)致違法違紀(jì)現(xiàn)象的發(fā)生 中 會計檔案管理不規(guī)范 會計人員對會計憑證、會計賬簿和會計報表等會計核算資料，未按歸檔要求負(fù)責(zé)整理立卷，裝訂成冊，妥善保管；未按規(guī)定辦理會計檔案調(diào)閱移交和銷毀手續(xù) 《 保險法 》 容易發(fā)生會計檔案資料丟失的現(xiàn)象，影響會計檔案的使用 中 提供虛假的財務(wù)報告 保險公司提供虛假的營業(yè)報告、精算報告、財務(wù)會計報告、承付能力報告、合規(guī)報告等報告、報表、文件和資料等 《 保險法 》 不能真實反映公司經(jīng)營實際情況，影響公司經(jīng)營決策，易受到行政處罰，給公司帶來經(jīng)濟(jì)損失 高 制作收集整理，未經(jīng)授權(quán)請勿轉(zhuǎn)載轉(zhuǎn)發(fā)，違者必究 目 錄 4 1 2 3 5 合規(guī)的重要概念 合規(guī)的主動性 壽險財務(wù)合規(guī)風(fēng)險點簡析 合規(guī)中的 “ 兩個區(qū)別 ” ?合規(guī)管理是保險公司主動對合規(guī)風(fēng)險進(jìn)行管理的活動，不是迫于外部監(jiān)管的要求，而是主動、積極地避免違規(guī)事件的發(fā)生，避免違規(guī)經(jīng)營行為導(dǎo)致法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失和聲譽(yù)損失而采取恰當(dāng)?shù)拇胧﹫蟾婧图m正已發(fā)生的違規(guī)事件活動 不是外部監(jiān)管強(qiáng)加的成本負(fù)擔(dān)，而是視為帶來利益的手段。不是被動地滿足監(jiān)管要求，也不是與監(jiān)管博弈 遵守監(jiān)管要求是合規(guī)管理的基本目標(biāo)，是將監(jiān)管要求具體內(nèi)化到公司管理中去的基本路徑 合規(guī)是公司的自身需求 可減少因風(fēng)險管理不當(dāng)所造成的財務(wù)損失和剩余損失 通過風(fēng)險成本、流程導(dǎo)向的合理管理，促進(jìn)保險公司流程化建設(shè)，夯實管理基礎(chǔ)，提高制度執(zhí)行力和管理效率，節(jié)約管理成本 有效支持服務(wù)創(chuàng)新，加強(qiáng)產(chǎn)品儲備，縮短產(chǎn)品推向市場的進(jìn)程，為公司贏得競爭優(yōu)勢 參與監(jiān)管規(guī)則制定，增強(qiáng)在規(guī)則制定中的話語權(quán)，維護(hù)公司優(yōu)勢和利益，拓展發(fā)展空間 制作收集整理，未經(jīng)授權(quán)請勿轉(zhuǎn)載轉(zhuǎn)發(fā)，違者必究 制作收集整理，未經(jīng)授權(quán)請勿轉(zhuǎn)載轉(zhuǎn)發(fā)，違者必究 制作收集整理，未經(jīng)授權(quán)請勿轉(zhuǎn)載轉(zhuǎn)發(fā)，違者必究
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