內(nèi)控制度建設管理辦法-資料下載頁
2025-04-01 22:52本頁面
【正文】 定期評審：每年12月初，審計部（內(nèi)控部）組織公司各部門各機構對公司的內(nèi)控制度進行一次評審，并形成書面評審記錄以供決策參考。 第二十四條 不定期評審：發(fā)生下列情況時，審計部（內(nèi)控部）應適時組織公司制度體系或有關制度的評審活動?！ 液暧^經(jīng)濟政策調整、重要法律法規(guī)實施、競爭對手的競爭態(tài)勢發(fā)生變化等影響公司經(jīng)營環(huán)境改變時?！ 」举Y源配置、經(jīng)營方向和領域、組織機構等發(fā)生重大變化時?！ 」緦Ρ竟镜慕?jīng)營、管理策略進行重大調整時。 其他改變公司外部或內(nèi)部經(jīng)營條件的事項發(fā)生時?！ 〉诙鍡l 制度評審結果的運用 識別并確定公司制度建設的需求。確定公司有關內(nèi)控制度的培訓、編制、修改、執(zhí)行中止、廢止等事項；確定公司制度管理改進創(chuàng)新的空間和實施措施?！ 【幹乒緝?nèi)控制度建設的評估報告。審計部（內(nèi)控部）在每年的12月底，應根據(jù)制度定期和不定期的評審結果，結合制度日常檢查和有關數(shù)據(jù)與信息的情況，編制公司內(nèi)控制度建設的綜合評價報告，并提交董事會。 將制度評審的結果作為公司各部門進行績效考核的其中一項依據(jù)。 第六章 內(nèi)控制度的存檔管理 （略） 第七章 附 則 第二十六條 所有內(nèi)控制度的解釋權均歸制度制定部門，本辦法由審計部（內(nèi)控部）負責起草和修訂、培訓和解釋，經(jīng)董事會批準后發(fā)布。 第二十七條 本辦法自xx年x月x日起執(zhí)行。 10 / 10
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