【導讀】1．有那些主要應付報表？

　　

【正文】 采購接收 1． 貨物運抵倉庫后，多久可以入庫？ 2． 是否與采購訂單核對？有誰負責？是否知道倉庫接收的這批貨物對應哪一個采購訂單、哪一個發(fā)貨通知？ 如何得知？ 3． 是否進行數(shù)量與質量的驗收？由誰負責？質檢入庫流程是怎樣的？不合格物料如何處理？ 4． 如果運抵的貨物多于訂購數(shù)量的情況？是否仍舊入庫？處理流程是怎樣的？ 5． 如果運抵的貨物數(shù)量少于或質量低于訂購要求，處理流程是怎樣的？ 6． 如果采購物料運抵時間提前或延遲于采購定單的到貨時間，處理流程是怎樣的？ 7． 如果接收的物料雖不是訂購物料，但接收物料可替代采購物料使用的情況，處理流程是怎 樣的？ 8． 到什么時間，才可以認為一個采購訂單已經(jīng)完成（示例：多批貨物均已到運抵倉庫 /通過驗收 /入庫之后）？ 9． 是否有委外加工業(yè)務，其處理流程如何？ 采購退貨 無退貨或換貨？退貨或換貨流程如何？審批權限如何控制？ 采購發(fā)票 如何處理以下差異？ ? 價格差異 (發(fā)票價格高于采購訂單 ) ? 數(shù)量差異 (還未到貨 ) ? 日期差異 (發(fā)票到達過早 ) 目前企業(yè)對該部分的業(yè)務是如何分工的？例如：采購部門負責采購發(fā)票的審核、財會部門負責按發(fā)票金額掛賬；或由財會部門負責審核、掛賬？ 是否嚴格按照采購訂單或采購合同對發(fā)票進行審核，對發(fā)票審核的 指標有哪些，發(fā)票審核的流程是怎樣的？ 中國最大的管理資源中心 第 18 頁 共 29 頁 采 購報表 需要產(chǎn)生什么樣的分析、清單、報表？報表周期是多長？哪些是一定要在新系統(tǒng)中實現(xiàn)的？ 對于這樣的報表和分析，你現(xiàn)在是否知道還會有未來的需求嗎？ 有那些報表，這些報表那些是部門內部的，那些是向其它部門提供的？ 本部門需要其它部門提供那些報表數(shù)據(jù)？ 對于貴公司的采購上述內容是否還有沒涉及到情況，或在此方面還有那些需求？請按重要性排列？ 中國最大的管理資源中心 第 19 頁 共 29 頁 庫存管理（ Inventory Management） 庫存組織 1． 請說明目前倉庫的組織結構？有多少員工？ 2． 目前倉庫的坐落位置，在這 些地點存放何種物品？ 3． 在同一倉庫中有無實行庫位管理？ 庫存管理 1． 庫存物資如何進行分類？是否實行了編碼管理？如原料、半成品、成品、盤具、備品備件、包裝等。 2． 如何管理不同階段的半成品？ 3． 是否有各種物料的庫存水平和資金限額的策略，確定該策略的依據(jù)？ 4． 在針對入庫，移動及移庫的行為是否有相應的文檔進行管理？ 5． 物料收貨 /發(fā)貨清單 6． 為生產(chǎn)任務單所準備的發(fā)貨清單 7． 為主機廠訂貨所準備的發(fā)貨清單 8． 其它的文檔 9． 庫存物資是否使用批號進行控制？是否依據(jù)質量體系來進行物料的批號管理？哪些批號信息需要跟蹤？ 庫存計劃 1． 是否采用非 MRP 計劃的方法生成物品的請購請求？如是，指明是哪一種： ? 重定貨點 ? 最大 最小庫存 ? 安全庫存 ? 預測 ? 其他。 采購物料的接收和退貨 1． 采購入庫時倉庫的接收流程，包括檢驗流程？ 2． 采購退貨流程？ 外協(xié)件的接收和退貨 1． 是否存在外協(xié)件的采購？ 中國最大的管理資源中心 第 20 頁 共 29 頁 2． 請描述外協(xié)件的檢驗退貨流程？ 生產(chǎn)物料的發(fā)放和退倉 1． 生產(chǎn)物料的發(fā)放和退貨流程？ 半成品和成品的完工入庫 1． 車間是否對半成品進行管理？ 2． 是否有專門的子庫存放半成品及成品？ 3． 車間對于半成品及成品的物料發(fā)放采用哪種發(fā)料方式？ 成品的發(fā)貨和退貨 1． 銷售出庫的類型有哪幾種？是否存在捐贈、試驗等形式？ 2． 請描述銷售退回的處理類型及處理流程？ 雜項發(fā)料和雜項接收 1． 對非采購定單接收的物料和非銷售發(fā)料的物料的控制？ 2． 倉庫是否使行手工帳登記？ 庫存物料的調撥 1．什么情況下會對庫存中的物料進行調撥？ 2．材料在庫存之間的調入 /調出流程是怎樣的？ 庫存物料的調整 1． 在哪些情況下會對倉庫中的物料進行調整？ 2． 對倉庫中現(xiàn)有庫存進行調整的依據(jù)是什么？ 庫存盤點 1. 物資盤點處理的方法和流程？（全面盤點或抽查盤點、實際盤點或周期盤點） 2. 是否對高價值物品與低價值物品的盤點頻率是一樣的？一般會在何時進行存貨盤點？ 3. 與財務對帳周期為多 長？ 4. 倉庫與生產(chǎn)、財務對帳的內容？ 5. 倉庫與生產(chǎn)對帳，數(shù)量不一致時如何處理？ 6. 庫存盤點結果的財務處理？ 報表 中國最大的管理資源中心 第 21 頁 共 29 頁 目前利用那些報告，報表對庫存進行統(tǒng)計 ? 多長時間進行一次？這些報表中有那些需要在 k3系統(tǒng)中繼續(xù)使用？ (提供報表及分析示例 ) 目前對這些有關的報表是否確認其未來的使用情況 ? 下列何種信息是必須的 ? ?ABC 分析 ?庫存價值 ?庫存的覆蓋范圍 (以天計 /周 /等供應 ) ?流轉相對緩慢的物料 ?庫存周轉 是否還有其他影響庫存管理但還沒有被涉及到的問題？ 中國最大的管理資源中心 第 22 頁 共 29 頁 成本管理（ Cost Management） 總體調研內容 1． 是否建立了成本管理制度（定額的編制、核算、預測 amp。決策、控制、分析等內容）？ 2． 如何與部門內部其它崗位和其他業(yè)務系統(tǒng)銜接？ 3． 成本核算分成幾級？ 4． 新產(chǎn)品設計時是否制定有目標成本？其目標成本與實際成本之間的差異有多大？ 成本管理基礎數(shù)據(jù) 1． 基本生產(chǎn)部門有哪些？輔助生產(chǎn)部門有哪些？ 2． 成本 BOM（ Bill of Material）是否建立（即相關的產(chǎn)品數(shù)據(jù)是否完備）？ 3． 現(xiàn)有的成本項目和要素費用有哪些？ 4． 現(xiàn)有的成本項目能否按照固定成本和變動成本分類？ 5． 每種產(chǎn)品的標準成本數(shù)據(jù)是否建立？ 6． 勞務有哪些？每件產(chǎn)品 是否有標準工時或機器工時？ 7． 各種費用的分配標準是什么？是否有自定義的分配標準，它都用來對那些成本項目進行分配？ 8． 基本生產(chǎn)車間的人工費是否為計件工資？如是計算方法？ 9． 制造費用中的折舊費用是否能夠和固定資產(chǎn)連接？ 成本核算業(yè)務 1． 成本核算方法（品種法、分步法）？ 2． 成本核算流程？ 3． 投入產(chǎn)量的數(shù)據(jù)來源？ 4． 費用歸集如何進行？ 5． 生產(chǎn)領料是否能夠確認領用的協(xié)作件或原料是為哪個產(chǎn)品而用的？ 6． 是否有在產(chǎn)品？如有確認的標準為何？完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品之間的分配標準為何？ 7． 是否對中間步驟的半成品成本進行核算，產(chǎn)品完工后是否進行半成品成 本進行還 中國最大的管理資源中心 第 23 頁 共 29 頁 原？ 8． 有無委外加工成本核算？ 9． 對于勞務是否有專門的輔助生產(chǎn)部門？它們提供的何種勞務？ 10． 目前的成本核算是定額成本、標準成本還是實際成本？或任意兩者均使用？ 11． 若使用定額成本或標準成本，與實際成本之間的差異有多大？ 12． 生產(chǎn)中損失的核算方式（可修復廢品、不可修復廢品）？ 13． 是否有一些費用需要在生產(chǎn)工序之間進行分配，該費用情況、分配標準？ 成本管理 amp。分析業(yè)務 生產(chǎn)過程的成本控制采取了哪些有效的控制手段，是否能夠準確地找出成本差異產(chǎn)生的原因進行成本預控和挖潛？ 是 否信任其它部門的有關成本的資料？如不信任為何？ 有無明確的目標成本 (即控制標準 )?目標成本是否具有動態(tài)合理性 ?各項標準和定額是否先進合理 ? 是否進行成本分析，成本分析的制度如何 ?是否定期進行 ?是否形成以財務部門為中心的多層次、多部門的成本分析體系 ? 是否進行過盈虧平衡點的分析， BEP生產(chǎn)能力的分析？ 報表 1． 有哪些成本相關報表 其它 (Others) 1. 您認為目前的成本流程有哪些值得改進之處？為什么？如何改進？ 2. 您認為所在崗位的工作現(xiàn)狀還有哪些值得改進之處？為什么？如何改進？ 3. 在業(yè)務上下游范圍內看，哪個環(huán)節(jié)或方 面的工作還可以進一步改進？ 4. 您認為公司尚應該建立或完善哪些制度？為什么？ 中國最大的管理資源中心 第 24 頁 共 29 頁 質量管理（ Quality Management） 總體情況 : 質保部的組織結構圖？ 質保部與其它部門的業(yè)務流程圖 ? 日常業(yè)務處理： 檢驗： 都有哪些檢驗環(huán)節(jié)，這些環(huán)節(jié)何時進行質量檢驗？ 檢驗環(huán)節(jié)主要有外購、外協(xié)、工序檢驗、產(chǎn)品檢驗、退貨檢驗、庫存檢驗 這些環(huán)節(jié)的檢驗如果不合格的處理方式？ 是否有免檢的情況，都有那些供應商或該供應商的一部分物料是免檢的？ 記錄檢驗合格與不合格的方式？ 使 用抽樣檢驗方案是否為 ISO2859？ 如何處理客戶的投訴？ 何時對樣件進行管理？如何管理？ 中國最大的管理資源中心 第 25 頁 共 29 頁 單據(jù)報表： 都有哪些單據(jù)和報表，在何時使用？ 這些報表那些是在部門內部使用，那些是在那些是在部門內部使用各部門間使用？