【導(dǎo)讀】1．有那些主要應(yīng)付報表？

　　

【正文】 采購接收 1． 貨物運抵倉庫后，多久可以入庫？ 2． 是否與采購訂單核對？有誰負(fù)責(zé)？是否知道倉庫接收的這批貨物對應(yīng)哪一個采購訂單、哪一個發(fā)貨通知？ 如何得知？ 3． 是否進(jìn)行數(shù)量與質(zhì)量的驗收？由誰負(fù)責(zé)？質(zhì)檢入庫流程是怎樣的？不合格物料如何處理？ 4． 如果運抵的貨物多于訂購數(shù)量的情況？是否仍舊入庫？處理流程是怎樣的？ 5． 如果運抵的貨物數(shù)量少于或質(zhì)量低于訂購要求，處理流程是怎樣的？ 6． 如果采購物料運抵時間提前或延遲于采購定單的到貨時間，處理流程是怎樣的？ 7． 如果接收的物料雖不是訂購物料，但接收物料可替代采購物料使用的情況，處理流程是怎 樣的？ 8． 到什么時間，才可以認(rèn)為一個采購訂單已經(jīng)完成（示例：多批貨物均已到運抵倉庫 /通過驗收 /入庫之后）？ 9． 是否有委外加工業(yè)務(wù)，其處理流程如何？ 采購?fù)素? 無退貨或換貨？退貨或換貨流程如何？審批權(quán)限如何控制？ 采購發(fā)票 如何處理以下差異？ ? 價格差異 (發(fā)票價格高于采購訂單 ) ? 數(shù)量差異 (還未到貨 ) ? 日期差異 (發(fā)票到達(dá)過早 ) 目前企業(yè)對該部分的業(yè)務(wù)是如何分工的？例如：采購部門負(fù)責(zé)采購發(fā)票的審核、財會部門負(fù)責(zé)按發(fā)票金額掛賬；或由財會部門負(fù)責(zé)審核、掛賬？ 是否嚴(yán)格按照采購訂單或采購合同對發(fā)票進(jìn)行審核，對發(fā)票審核的 指標(biāo)有哪些，發(fā)票審核的流程是怎樣的？ 中國最大的管理資源中心 第 18 頁 共 29 頁 采 購報表 需要產(chǎn)生什么樣的分析、清單、報表？報表周期是多長？哪些是一定要在新系統(tǒng)中實現(xiàn)的？ 對于這樣的報表和分析，你現(xiàn)在是否知道還會有未來的需求嗎？ 有那些報表，這些報表那些是部門內(nèi)部的，那些是向其它部門提供的？ 本部門需要其它部門提供那些報表數(shù)據(jù)？ 對于貴公司的采購上述內(nèi)容是否還有沒涉及到情況，或在此方面還有那些需求？請按重要性排列？ 中國最大的管理資源中心 第 19 頁 共 29 頁 庫存管理（ Inventory Management） 庫存組織 1． 請說明目前倉庫的組織結(jié)構(gòu)？有多少員工？ 2． 目前倉庫的坐落位置，在這 些地點存放何種物品？ 3． 在同一倉庫中有無實行庫位管理？ 庫存管理 1． 庫存物資如何進(jìn)行分類？是否實行了編碼管理？如原料、半成品、成品、盤具、備品備件、包裝等。 2． 如何管理不同階段的半成品？ 3． 是否有各種物料的庫存水平和資金限額的策略，確定該策略的依據(jù)？ 4． 在針對入庫，移動及移庫的行為是否有相應(yīng)的文檔進(jìn)行管理？ 5． 物料收貨 /發(fā)貨清單 6． 為生產(chǎn)任務(wù)單所準(zhǔn)備的發(fā)貨清單 7． 為主機(jī)廠訂貨所準(zhǔn)備的發(fā)貨清單 8． 其它的文檔 9． 庫存物資是否使用批號進(jìn)行控制？是否依據(jù)質(zhì)量體系來進(jìn)行物料的批號管理？哪些批號信息需要跟蹤？ 庫存計劃 1． 是否采用非 MRP 計劃的方法生成物品的請購請求？如是，指明是哪一種： ? 重定貨點 ? 最大 最小庫存 ? 安全庫存 ? 預(yù)測 ? 其他。 采購物料的接收和退貨 1． 采購入庫時倉庫的接收流程，包括檢驗流程？ 2． 采購?fù)素浟鞒蹋? 外協(xié)件的接收和退貨 1． 是否存在外協(xié)件的采購？ 中國最大的管理資源中心 第 20 頁 共 29 頁 2． 請描述外協(xié)件的檢驗退貨流程？ 生產(chǎn)物料的發(fā)放和退倉 1． 生產(chǎn)物料的發(fā)放和退貨流程？ 半成品和成品的完工入庫 1． 車間是否對半成品進(jìn)行管理？ 2． 是否有專門的子庫存放半成品及成品？ 3． 車間對于半成品及成品的物料發(fā)放采用哪種發(fā)料方式？ 成品的發(fā)貨和退貨 1． 銷售出庫的類型有哪幾種？是否存在捐贈、試驗等形式？ 2． 請描述銷售退回的處理類型及處理流程？ 雜項發(fā)料和雜項接收 1． 對非采購定單接收的物料和非銷售發(fā)料的物料的控制？ 2． 倉庫是否使行手工帳登記？ 庫存物料的調(diào)撥 1．什么情況下會對庫存中的物料進(jìn)行調(diào)撥？ 2．材料在庫存之間的調(diào)入 /調(diào)出流程是怎樣的？ 庫存物料的調(diào)整 1． 在哪些情況下會對倉庫中的物料進(jìn)行調(diào)整？ 2． 對倉庫中現(xiàn)有庫存進(jìn)行調(diào)整的依據(jù)是什么？ 庫存盤點 1. 物資盤點處理的方法和流程？（全面盤點或抽查盤點、實際盤點或周期盤點） 2. 是否對高價值物品與低價值物品的盤點頻率是一樣的？一般會在何時進(jìn)行存貨盤點？ 3. 與財務(wù)對帳周期為多 長？ 4. 倉庫與生產(chǎn)、財務(wù)對帳的內(nèi)容？ 5. 倉庫與生產(chǎn)對帳，數(shù)量不一致時如何處理？ 6. 庫存盤點結(jié)果的財務(wù)處理？ 報表 中國最大的管理資源中心 第 21 頁 共 29 頁 目前利用那些報告，報表對庫存進(jìn)行統(tǒng)計 ? 多長時間進(jìn)行一次？這些報表中有那些需要在 k3系統(tǒng)中繼續(xù)使用？ (提供報表及分析示例 ) 目前對這些有關(guān)的報表是否確認(rèn)其未來的使用情況 ? 下列何種信息是必須的 ? ?ABC 分析 ?庫存價值 ?庫存的覆蓋范圍 (以天計 /周 /等供應(yīng) ) ?流轉(zhuǎn)相對緩慢的物料 ?庫存周轉(zhuǎn) 是否還有其他影響庫存管理但還沒有被涉及到的問題？ 中國最大的管理資源中心 第 22 頁 共 29 頁 成本管理（ Cost Management） 總體調(diào)研內(nèi)容 1． 是否建立了成本管理制度（定額的編制、核算、預(yù)測 amp。決策、控制、分析等內(nèi)容）？ 2． 如何與部門內(nèi)部其它崗位和其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)銜接？ 3． 成本核算分成幾級？ 4． 新產(chǎn)品設(shè)計時是否制定有目標(biāo)成本？其目標(biāo)成本與實際成本之間的差異有多大？ 成本管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 1． 基本生產(chǎn)部門有哪些？輔助生產(chǎn)部門有哪些？ 2． 成本 BOM（ Bill of Material）是否建立（即相關(guān)的產(chǎn)品數(shù)據(jù)是否完備）？ 3． 現(xiàn)有的成本項目和要素費用有哪些？ 4． 現(xiàn)有的成本項目能否按照固定成本和變動成本分類？ 5． 每種產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)成本數(shù)據(jù)是否建立？ 6． 勞務(wù)有哪些？每件產(chǎn)品 是否有標(biāo)準(zhǔn)工時或機(jī)器工時？ 7． 各種費用的分配標(biāo)準(zhǔn)是什么？是否有自定義的分配標(biāo)準(zhǔn)，它都用來對那些成本項目進(jìn)行分配？ 8． 基本生產(chǎn)車間的人工費是否為計件工資？如是計算方法？ 9． 制造費用中的折舊費用是否能夠和固定資產(chǎn)連接？ 成本核算業(yè)務(wù) 1． 成本核算方法（品種法、分步法）？ 2． 成本核算流程？ 3． 投入產(chǎn)量的數(shù)據(jù)來源？ 4． 費用歸集如何進(jìn)行？ 5． 生產(chǎn)領(lǐng)料是否能夠確認(rèn)領(lǐng)用的協(xié)作件或原料是為哪個產(chǎn)品而用的？ 6． 是否有在產(chǎn)品？如有確認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)為何？完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品之間的分配標(biāo)準(zhǔn)為何？ 7． 是否對中間步驟的半成品成本進(jìn)行核算，產(chǎn)品完工后是否進(jìn)行半成品成 本進(jìn)行還 中國最大的管理資源中心 第 23 頁 共 29 頁 原？ 8． 有無委外加工成本核算？ 9． 對于勞務(wù)是否有專門的輔助生產(chǎn)部門？它們提供的何種勞務(wù)？ 10． 目前的成本核算是定額成本、標(biāo)準(zhǔn)成本還是實際成本？或任意兩者均使用？ 11． 若使用定額成本或標(biāo)準(zhǔn)成本，與實際成本之間的差異有多大？ 12． 生產(chǎn)中損失的核算方式（可修復(fù)廢品、不可修復(fù)廢品）？ 13． 是否有一些費用需要在生產(chǎn)工序之間進(jìn)行分配，該費用情況、分配標(biāo)準(zhǔn)？ 成本管理 amp。分析業(yè)務(wù) 生產(chǎn)過程的成本控制采取了哪些有效的控制手段，是否能夠準(zhǔn)確地找出成本差異產(chǎn)生的原因進(jìn)行成本預(yù)控和挖潛？ 是 否信任其它部門的有關(guān)成本的資料？如不信任為何？ 有無明確的目標(biāo)成本 (即控制標(biāo)準(zhǔn) )?目標(biāo)成本是否具有動態(tài)合理性 ?各項標(biāo)準(zhǔn)和定額是否先進(jìn)合理 ? 是否進(jìn)行成本分析，成本分析的制度如何 ?是否定期進(jìn)行 ?是否形成以財務(wù)部門為中心的多層次、多部門的成本分析體系 ? 是否進(jìn)行過盈虧平衡點的分析， BEP生產(chǎn)能力的分析？ 報表 1． 有哪些成本相關(guān)報表 其它 (Others) 1. 您認(rèn)為目前的成本流程有哪些值得改進(jìn)之處？為什么？如何改進(jìn)？ 2. 您認(rèn)為所在崗位的工作現(xiàn)狀還有哪些值得改進(jìn)之處？為什么？如何改進(jìn)？ 3. 在業(yè)務(wù)上下游范圍內(nèi)看，哪個環(huán)節(jié)或方 面的工作還可以進(jìn)一步改進(jìn)？ 4. 您認(rèn)為公司尚應(yīng)該建立或完善哪些制度？為什么？ 中國最大的管理資源中心 第 24 頁 共 29 頁 質(zhì)量管理（ Quality Management） 總體情況 : 質(zhì)保部的組織結(jié)構(gòu)圖？ 質(zhì)保部與其它部門的業(yè)務(wù)流程圖 ? 日常業(yè)務(wù)處理： 檢驗： 都有哪些檢驗環(huán)節(jié)，這些環(huán)節(jié)何時進(jìn)行質(zhì)量檢驗？ 檢驗環(huán)節(jié)主要有外購、外協(xié)、工序檢驗、產(chǎn)品檢驗、退貨檢驗、庫存檢驗 這些環(huán)節(jié)的檢驗如果不合格的處理方式？ 是否有免檢的情況，都有那些供應(yīng)商或該供應(yīng)商的一部分物料是免檢的？ 記錄檢驗合格與不合格的方式？ 使 用抽樣檢驗方案是否為 ISO2859？ 如何處理客戶的投訴？ 何時對樣件進(jìn)行管理？如何管理？ 中國最大的管理資源中心 第 25 頁 共 29 頁 單據(jù)報表： 都有哪些單據(jù)和報表，在何時使用？ 這些報表那些是在部門內(nèi)部使用，那些是在那些是在部門內(nèi)部使用各部門間使用？