內(nèi)控制度-工程項(xiàng)目-工程制度-資料下載頁
2025-08-05 06:41本頁面
【導(dǎo)讀】共和國會(huì)計(jì)法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制定本制度。建筑物、發(fā)供電和輸變電工程以及需安裝調(diào)試的主要設(shè)備購置項(xiàng)目。問進(jìn)行審核；工程項(xiàng)目的驗(yàn)收人員應(yīng)與參與工程施工管理人員相分離。董事集體審議決定，達(dá)到1，000萬元以上的要由股東大會(huì)批準(zhǔn)。司根據(jù)具體情況，采取自營或發(fā)包方式進(jìn)行實(shí)施。目的授權(quán)由被授權(quán)單位的財(cái)務(wù)部門組織會(huì)計(jì)核算。究報(bào)告提交公司最高決策機(jī)構(gòu)或其成員進(jìn)行工程投資決策。限范圍內(nèi)，做出批準(zhǔn)實(shí)施，要求、修改、重新評估可行性方案或不予批準(zhǔn)等決定。改的項(xiàng)目和具體要求，限定整改時(shí)間，出現(xiàn)實(shí)物盤虧的要查明原因，分清責(zé)任，對有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理。存在預(yù)算超支的現(xiàn)象要查找原因，分清責(zé)任，作出相應(yīng)的處理。對出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益嚴(yán)重低于可行性研究報(bào)告所訴內(nèi)容的情況，應(yīng)追究相關(guān)人。第十五條完達(dá)山股份公司的工程項(xiàng)目由內(nèi)部審計(jì)人員行使監(jiān)督檢查權(quán)。關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門匯報(bào)，以便及時(shí)采取措施，加以糾正和完善。
【正文】 條 工程項(xiàng)目運(yùn)行后，財(cái)務(wù)部應(yīng)對投入使用的工程項(xiàng)目進(jìn)行成本效益分析。對出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益嚴(yán)重低 于可行性研究報(bào)告所訴內(nèi)容的情況，應(yīng)追究相關(guān)人員的決策責(zé)任。 第十六條 建立工程施工的階段進(jìn)度審計(jì)制度，對工程的階段性完成情況進(jìn)行審計(jì)和分析，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)工程項(xiàng)目決策部門及相關(guān)人員。 第四節(jié) 監(jiān)督與檢查 第十五條 完達(dá)山股份公司的工程項(xiàng)目由 內(nèi)部審計(jì)人員 行使監(jiān)督檢查權(quán)。 第十六條 工程項(xiàng)目監(jiān)督檢查的主要內(nèi)容包括： （一） 是否建立健全工程項(xiàng)目的相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員的職責(zé)權(quán)限劃分是否符合控制的要求。 （二） 工程項(xiàng)目投資決策是否按授權(quán)審批制度執(zhí)行。 （三） 工程項(xiàng)目的預(yù)算管理制度以及預(yù)算管理制度的執(zhí)行情況。工程項(xiàng)目的各種準(zhǔn) 建手續(xù)是否齊全。 （四） 工程項(xiàng)目各類款項(xiàng)的支付情況，付款審批手續(xù)是否齊備。 （五） 工程項(xiàng)目的招投標(biāo)制度及其執(zhí)行情況。 （六） 工程管理人員履行職責(zé)的情況，重點(diǎn)檢查有無工程施工進(jìn)度報(bào)告。 （七） 工程項(xiàng)目驗(yàn)收執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查是否有財(cái)務(wù)部門和設(shè)備管理人員參與，是否進(jìn)行了現(xiàn)場的資產(chǎn)登記和核對，以及是否對盤虧資產(chǎn)進(jìn)行了原因分析和責(zé)任認(rèn)定，驗(yàn)收報(bào)告的簽字情況。 第十七條 內(nèi)部審計(jì)人員對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的工程項(xiàng)目內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)要求施工單位糾正和完善，發(fā)現(xiàn)重大問題應(yīng)寫出書面檢查報(bào)告，向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門匯報(bào)，以便及時(shí)采取措施，加以糾正和完 善。
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