內(nèi)控制度-工程項目-工程制度-資料下載頁
2025-08-05 06:41本頁面
【導讀】共和國會計法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本公司的實際情況，制定本制度。建筑物、發(fā)供電和輸變電工程以及需安裝調(diào)試的主要設備購置項目。問進行審核；工程項目的驗收人員應與參與工程施工管理人員相分離。董事集體審議決定，達到1，000萬元以上的要由股東大會批準。司根據(jù)具體情況，采取自營或發(fā)包方式進行實施。目的授權(quán)由被授權(quán)單位的財務部門組織會計核算。究報告提交公司最高決策機構(gòu)或其成員進行工程投資決策。限范圍內(nèi)，做出批準實施，要求、修改、重新評估可行性方案或不予批準等決定。改的項目和具體要求，限定整改時間，出現(xiàn)實物盤虧的要查明原因，分清責任，對有關(guān)責任人進行處理。存在預算超支的現(xiàn)象要查找原因，分清責任，作出相應的處理。對出現(xiàn)經(jīng)濟效益嚴重低于可行性研究報告所訴內(nèi)容的情況，應追究相關(guān)人。第十五條完達山股份公司的工程項目由內(nèi)部審計人員行使監(jiān)督檢查權(quán)。關(guān)領導和部門匯報，以便及時采取措施，加以糾正和完善。
【正文】 條 工程項目運行后，財務部應對投入使用的工程項目進行成本效益分析。對出現(xiàn)經(jīng)濟效益嚴重低 于可行性研究報告所訴內(nèi)容的情況，應追究相關(guān)人員的決策責任。 第十六條 建立工程施工的階段進度審計制度，對工程的階段性完成情況進行審計和分析，發(fā)現(xiàn)問題及時上報工程項目決策部門及相關(guān)人員。 第四節(jié) 監(jiān)督與檢查 第十五條 完達山股份公司的工程項目由 內(nèi)部審計人員 行使監(jiān)督檢查權(quán)。 第十六條 工程項目監(jiān)督檢查的主要內(nèi)容包括： （一） 是否建立健全工程項目的相關(guān)機構(gòu)和人員，相關(guān)機構(gòu)和人員的職責權(quán)限劃分是否符合控制的要求。 （二） 工程項目投資決策是否按授權(quán)審批制度執(zhí)行。 （三） 工程項目的預算管理制度以及預算管理制度的執(zhí)行情況。工程項目的各種準 建手續(xù)是否齊全。 （四） 工程項目各類款項的支付情況，付款審批手續(xù)是否齊備。 （五） 工程項目的招投標制度及其執(zhí)行情況。 （六） 工程管理人員履行職責的情況，重點檢查有無工程施工進度報告。 （七） 工程項目驗收執(zhí)行情況。重點檢查是否有財務部門和設備管理人員參與，是否進行了現(xiàn)場的資產(chǎn)登記和核對，以及是否對盤虧資產(chǎn)進行了原因分析和責任認定，驗收報告的簽字情況。 第十七條 內(nèi)部審計人員對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的工程項目內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應要求施工單位糾正和完善，發(fā)現(xiàn)重大問題應寫出書面檢查報告，向有關(guān)領導和部門匯報，以便及時采取措施，加以糾正和完 善。
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