康能房地產(chǎn)開發(fā)公司資金管理制度作業(yè)指引(doc)-地產(chǎn)制度-資料下載頁
2025-08-04 16:25本頁面
【導(dǎo)讀】流程目的明確資金管理操作規(guī)范，以加強公司資金管理，加快資金周轉(zhuǎn)速度，提高資金使用效率，降低財務(wù)成本，保證公司資金安全。適用范圍適用于公司及所屬項目在工程建設(shè)、經(jīng)營、籌資、投資活動中所有流入和流出的全部資金的管理。低資金成本，適度負(fù)債，防范財務(wù)風(fēng)險。公司定期召開資金預(yù)算分析會議，對公司籌資風(fēng)險進行分析和評價。務(wù)如期償還，樹立公司良好的信譽形象。任何部門和個人不得任何。e)付款三次以上的，應(yīng)當(dāng)要求對方單位提供對賬單；財務(wù)資金部在接到通知后，應(yīng)當(dāng)予以執(zhí)行。公司原則上不準(zhǔn)許對外提供任何形式的擔(dān)保，如確有必要，須經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)。時報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)撤消。出納員應(yīng)及時登記有價證。券的購入、賣出及收益情況。
【正文】 納員辦理領(lǐng)款手續(xù)。 2） 借用現(xiàn)金 萬元以上，須提前 1 天通知財務(wù)資金部。 3） 為了保證公司資金安全，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對未轉(zhuǎn)正員工借用現(xiàn)金的金額加以控制，試用期內(nèi)的員工，借用現(xiàn)金的金額一般不允許超過其工資的 60%，費用不夠部分由部門協(xié)調(diào)解決。 備用金借款的報銷 1） 公司員工領(lǐng)取備用金后，必須按規(guī)定用途使用并取得報銷憑證，在 15 天內(nèi)到財務(wù)資金部辦理 報賬 核銷手續(xù)。 2） 報賬的程序是：經(jīng)辦人據(jù)實填寫支出憑單并將發(fā)票粘于憑單背面簽字后→經(jīng)部門經(jīng)理、主管副總核實簽字 →財務(wù)部主管會計審核簽字→ 財務(wù)副總 簽字確認(rèn)→總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后→到財務(wù)部辦理 報賬 核銷。 3） 因公需長期保留備用金的，報總經(jīng)理特批。限額為：一般員工 元，部門負(fù)責(zé)人 元，公司領(lǐng)導(dǎo) 元。 4） 財務(wù)部每月 5 日前與有借款的員工核對借款余額。年底財務(wù)結(jié)算前進行借款清理，員工應(yīng)結(jié)清借款。對不按規(guī)定 報賬 核銷及挪用備用金的員工，財務(wù)部停發(fā)當(dāng)事人工資。 懲罰 資金預(yù)算不符合規(guī)定，對責(zé)任人按下列標(biāo)準(zhǔn)處罰： a) 各部門資金預(yù)算申報不及時，延遲一天對責(zé)任人罰款 元并通報批評。 b) 資金預(yù)算申報未按規(guī) 定程序和權(quán)限申批，對責(zé)任人處 元罰款。造成損失的由責(zé)任人全額賠償。 c) 資金預(yù)算申請誤差率超過 20%的，對責(zé)任人處 元 /次罰款。 d) 未按規(guī)定程序和權(quán)限審批擅自調(diào)整資金預(yù)算和改變資金用途對責(zé)任人處 元罰款。 未按付款要求付款或付款手續(xù)不全，對責(zé)任人處 元罰款，造成損失的由責(zé)任人全額賠償。性質(zhì)嚴(yán)重者，依法追究法律責(zé)任。 未經(jīng)公司董事會、投資決策委員會審批同意，擅自對外擔(dān)保，對責(zé)任人處 元/次罰款；造成損失的由責(zé)任人賠償全部損失。性質(zhì)嚴(yán)重者，依法追究法 律責(zé)任。 未按規(guī)定開戶、銷戶的，每次對相關(guān)責(zé)任人罰款 元 /次。 未按規(guī)定要求交接、保管銀行印鑒章，對相關(guān)責(zé)任人處 元罰款，造成損失的由責(zé)任人全額賠償。 未按規(guī)定要求辦理存取款業(yè)務(wù)，對責(zé)任人處 元罰款，出現(xiàn)現(xiàn)金事故，造成損失由責(zé)任人承擔(dān)。 下列情形之一，對出納員處以罰款： a) 庫存現(xiàn)金超過規(guī)定限額，按照超出額的 1%罰款。 b) 未經(jīng)批準(zhǔn)公私現(xiàn)金混合存放，發(fā)現(xiàn)一次罰款 元。 c) 現(xiàn)金 日記賬 與庫存現(xiàn)金不符，罰款 元，造成損失全部賠償。 四、支持文件 《財務(wù)印章使用管理作業(yè)指引》 五、相關(guān)表格 無
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