內(nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃方案范文(編輯修改稿)
2024-12-06 06:29 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 善上下級之間、各業(yè)務(wù)職能部門之間、橫向同級單位之間的業(yè)務(wù)流程接口； 4．優(yōu)化業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險控制； 5．在集團(tuán)公司范圍內(nèi)建立較為完善、適用和有效的內(nèi)部控制體系； 6．試點單位完成ERP對建立的內(nèi)控流程、制度和措施進(jìn)行固化； 7．在非試點單位推廣實施ERP技術(shù)?！ 。ㄋ?運行維護(hù)階段（2020年開始） 結(jié)合集團(tuán)公司信息化和ERP的實施，以及整體經(jīng)營環(huán)境的變化，適應(yīng)集團(tuán)公司發(fā)展目標(biāo)的需要，及時完善內(nèi)控體系，利用信息化的成果強(qiáng)化對風(fēng)險的自動控制，減少人工控制，優(yōu)化自動控制和人工控制的相互制衡，確保內(nèi)控體系的可靠執(zhí)行和有效運作。 六、內(nèi)部控制體系建設(shè)的工作要求 （一）提高認(rèn)識，明確責(zé)任?！ ?nèi)控體系建設(shè)是一項長期的、復(fù)雜的系統(tǒng)工程。各單位、各部門要高瞻遠(yuǎn)矚，牢固樹立大局觀和長遠(yuǎn)觀，充分認(rèn)識這項工作的長期性、復(fù)雜性、系統(tǒng)性和艱巨性，確保該項工作的有序、有效開展。各單位、各部門的主要負(fù)責(zé)人是內(nèi)控體系建設(shè)的第一責(zé)任人，要積極支持這項工作的開展，把握好正確的工作方向和輿論導(dǎo)向，有條不紊地把內(nèi)控體系建設(shè)工作逐步引向深入?！ 。ǘ┘訌?qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，建立機(jī)構(gòu)。 為有力保障內(nèi)控體系建設(shè)工作的開展，成立由集團(tuán)公司主要領(lǐng)導(dǎo)為主任，總部各部門主要負(fù)責(zé)人參加的內(nèi)控體系建設(shè)委員會，統(tǒng)籌安排和督導(dǎo)內(nèi)部控制體系建設(shè)工作，并設(shè)立委員會辦公室，抽調(diào)專職人員，集中專項開展此項工作，協(xié)調(diào)解決工作中的矛盾和問題。各單位也要由主要領(lǐng)導(dǎo)親自主持，成立相應(yīng)的組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，抽調(diào)綜合素質(zhì)高、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)和具有較強(qiáng)協(xié)調(diào)能力的人員組成具體工作機(jī)構(gòu)，專職負(fù)責(zé)本單位內(nèi)控體系建設(shè)工作的開展。各單位應(yīng)將成立有關(guān)組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)和工作機(jī)構(gòu)的文件，連同工作機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人名單、職務(wù)、聯(lián)系方式等上報集團(tuán)公司內(nèi)控體系建設(shè)委員會備案?！ 。ㄈ┐_立試點，帶動全面?！ 〖瘓F(tuán)公司按照業(yè)務(wù)類型分別選定****公司等條件較為成熟的單位作為集團(tuán)公司內(nèi)控體系建設(shè)的試點單位，同時鼓勵其他具備條件的單位先期開展內(nèi)控體系建設(shè)工作，待積累成功經(jīng)驗和教訓(xùn)后全面推開。試點單位要積極按照集團(tuán)公司的統(tǒng)一部署，注重取得實際成果和創(chuàng)造成功經(jīng)驗相結(jié)合，認(rèn)真開展工作；非試點單位要積極創(chuàng)造條件，借鑒試點單位的經(jīng)驗，結(jié)合自身實際，在集團(tuán)公司總體時間框架內(nèi)推動工作開展?！ 。ㄋ模┳⒅嘏嘤?xùn)，培養(yǎng)骨干?！ ∫扇《喾N方式積極做好內(nèi)控體系建設(shè)的培訓(xùn)工作，加快知識更新，為內(nèi)控體系建設(shè)工作的開展創(chuàng)造良好的前提條件。集團(tuán)公司將結(jié)合工作開展的進(jìn)度做好對各單位業(yè)務(wù)骨干的培訓(xùn)。各單位也要密切結(jié)合自身工作的開展，按照“先培訓(xùn)、后工作”的原則，分業(yè)務(wù)類型和工作崗位做好業(yè)務(wù)骨干和實際操作人員的培訓(xùn)工作。 ?。ㄎ澹┘哟罅Χ?，確保執(zhí)行?！ 〈_保所建立的內(nèi)部控制體系有力和有效執(zhí)行是整個內(nèi)控體系建設(shè)工作的根本。各單位、各部門要從戰(zhàn)略的高度，從確保集團(tuán)公司整體發(fā)展目標(biāo)實現(xiàn)的高度，充分認(rèn)識“執(zhí)行”是整個內(nèi)控體系的生命力。要調(diào)動本單位的一切積極因素，從管理上、制度上形成確保內(nèi)控制度得以充分有效執(zhí)行的氛圍和機(jī)制，保證所建立的內(nèi)控體系得到不折不扣的執(zhí)行?！ ?nèi)部控制建設(shè)規(guī)劃方案范文 根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》等文件及相關(guān)法律法規(guī)的要求，為達(dá)成我單位內(nèi)部控制目標(biāo)，實現(xiàn)單位對經(jīng)濟(jì)活動的控制，實現(xiàn)控制目標(biāo)，對經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險進(jìn)行防范和管控，根據(jù)我單位實際情況，特制定本方案。 一、工作內(nèi)容 (一)控制目標(biāo) 內(nèi)部控制是我單位履行職能、全面完成各項任務(wù)的重要保障。為做到自我約束和規(guī)范，我們的控制目標(biāo)為： 。采取必要的措施合理保證預(yù)算收支等各類經(jīng)濟(jì)活動在法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)進(jìn)行?！ ?。加強(qiáng)資產(chǎn)管理，做到資產(chǎn)實物與財務(wù)情況相吻合，合理保證資產(chǎn)的安全和完整。 、完整、可靠。合理保證會計信息的真實、完整，客觀反映預(yù)算執(zhí)行情況，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。 。做好預(yù)算管理，為完成各項財政任務(wù)提供資金保障，合理分配各項資金，不斷提高資金使用效率?！ Ｔ谖覇挝粌?nèi)部逐步完善決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)分立的機(jī)制，發(fā)揮制度和流程的控制作用，有效預(yù)防腐敗?！ ?二)實施范圍 內(nèi)部控制規(guī)范實施的范圍為本單位。 充分利用已經(jīng)開展的科學(xué)化、精細(xì)化梳理工作和廉政風(fēng)險防范工作等已有成果，結(jié)合本次內(nèi)控工作的具體要求，追蹤資金的具體流向，建立健全各項規(guī)章制度?！ ?三)實施原則 在我單位制定實施內(nèi)部控制的各項目標(biāo)時要做到： ，資金走到哪里，內(nèi)控跟蹤到哪里?！ ?，監(jiān)控一般，對關(guān)鍵控制點和關(guān)鍵崗位要特別加以防范?！ ?，各項收支業(yè)務(wù)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督三個環(huán)節(jié)要相互分離，各環(huán)節(jié)的不相容崗位和人員要相互分離?！ 。械猛?、做得到、管得住、用得好、可持續(xù)?！ ?四)工作任務(wù) 。全面梳理并完善預(yù)算管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、合同管理等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，同時明確各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程中涉及到的部門、崗位、職責(zé)、權(quán)限等，在此基礎(chǔ)上完善相關(guān)管理制度?！ ?。明確各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的歸口管理部門、涉及部門、涉及崗位及崗位職責(zé)，解決跨部門協(xié)調(diào)問題。對部門間和部門內(nèi)職責(zé)分工不合理處進(jìn)行調(diào)整?！ Ω黜椊?jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)涉及的崗位，尤其是關(guān)鍵性崗位，明確崗位職責(zé)權(quán)限、人員要求、工資標(biāo)準(zhǔn)以及獎懲辦法等。建立健全關(guān)鍵崗位人員的培訓(xùn)、評價、輪崗等制度?！ ａ槍Σ煌臉I(yè)務(wù)支出，設(shè)置不同權(quán)限的分級授權(quán)審批，控制風(fēng)險避免審批權(quán)限高度集中?！ ＝?nèi)部監(jiān)督、風(fēng)險評估和內(nèi)控評價制度，確保我單位內(nèi)部控制能夠有效實施、發(fā)揮作用并適時更新。
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