【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 管理的各個(gè)層次。各單位內(nèi)控專門機(jī)構(gòu)只是管理項(xiàng)目的進(jìn)展，大量的具體工作還是需要公司的各業(yè)務(wù)部門、二級(jí)單位來(lái)做。因此，一定要制定良好的協(xié)調(diào)機(jī)制，提高全公司對(duì)內(nèi)控建設(shè)重要性的認(rèn)識(shí)，要作為一項(xiàng)本職工作來(lái)進(jìn)行，共同努力配合，完成內(nèi)控體系建設(shè)。將業(yè)務(wù)流程和內(nèi)部控制現(xiàn)狀描述作為內(nèi)部控制體系建設(shè)的切入點(diǎn)與工作重點(diǎn)內(nèi)控體系建設(shè)的重要內(nèi)容之一就是描述企業(yè)的業(yè)務(wù)流程和內(nèi)部控制現(xiàn)狀。只有業(yè)務(wù)流程和內(nèi)部控制現(xiàn)狀描述出來(lái)了，我們才能以此為基礎(chǔ)，分析流程中的風(fēng)險(xiǎn)，與企業(yè)現(xiàn)有的控制相對(duì)照，從而尋找不足，不斷進(jìn)行改進(jìn)。所以，沒(méi)有業(yè)務(wù)流程和內(nèi)部控制現(xiàn)狀的描述，內(nèi)部控制體系建設(shè)的后續(xù)工作將無(wú)法開(kāi)展。各公司必須充分重視業(yè)務(wù)流程和內(nèi)部控制現(xiàn)狀的描述，把前期的工作重心放在這個(gè)方面。構(gòu)建信息平臺(tái)，科學(xué)利用軟件內(nèi)部控制體系建設(shè)是一項(xiàng)浩繁的系統(tǒng)工作，幾乎每天都有新的信息、知識(shí)流入，如法案、COSO框架、工作進(jìn)度、工作標(biāo)準(zhǔn)和時(shí)間要求等。為保證工作要求和標(biāo)準(zhǔn)的統(tǒng)一，以及所有工作人員對(duì)工作目標(biāo)、背景的了解同步，非常有必要建立一個(gè)信息共享平臺(tái)，將所有的資料文件在此存儲(chǔ)和展示。這也有利于地區(qū)公司內(nèi)部的充分交流與信息共享。目前，股份公司已經(jīng)建立了內(nèi)控項(xiàng)目的專門網(wǎng)站，日后大量的信息交流工作將通過(guò)這個(gè)信息平臺(tái)來(lái)進(jìn)行。同時(shí)還需要利用Visio等應(yīng)用軟件，來(lái)繪制業(yè)務(wù)流程。四、內(nèi)部控制體系建設(shè)的主要工作與責(zé)任內(nèi)部控制體系建設(shè)是一項(xiàng)非常龐大的工程，工作內(nèi)容十分繁重，同時(shí)時(shí)間又比較緊迫，因此明確各自在內(nèi)部控制體系建設(shè)中應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任和工作，是非常重要的。大家必須對(duì)內(nèi)部控制體系建設(shè)工作有一個(gè)清晰的了解，明確應(yīng)該“干什么”。（一）項(xiàng)目組的工作責(zé)任項(xiàng)目組分為專業(yè)組和綜合組，在內(nèi)部控制體系建設(shè)工作中確定工作途徑與方法，制定工作整體運(yùn)行及分階段推進(jìn)計(jì)劃，培訓(xùn)總部職能部門及地區(qū)公司參加人員，對(duì)各階段工作提出指導(dǎo)意見(jiàn)，驗(yàn)收各階段工作成果，匯總差異，完成現(xiàn)狀描述，根據(jù)COSO框架進(jìn)行缺口分析。針對(duì)薩奧法案要求，考慮中國(guó)石油企業(yè)實(shí)際情況對(duì)存在問(wèn)題進(jìn)行分析，完善內(nèi)部控制體系并對(duì)其運(yùn)行的有效性進(jìn)行測(cè)試。 （二）總部的工作責(zé)任總部各部門及專業(yè)公司在接受項(xiàng)目培訓(xùn)后，負(fù)責(zé)編寫本部門業(yè)務(wù)流程，對(duì)流程進(jìn)行差異分析，負(fù)責(zé)本單位內(nèi)部控制體系建設(shè)。同時(shí)，作為職能管理部門，在地區(qū)公司開(kāi)展內(nèi)部控制體系建設(shè)時(shí)給予指導(dǎo)與支持。（三）地區(qū)公司的工作責(zé)任內(nèi)部控制體系建設(shè)的大量具體實(shí)施工作主要在各地區(qū)公司，特別在內(nèi)部控制體系建設(shè)的第四和第五階段，內(nèi)控現(xiàn)狀描述和測(cè)試改進(jìn)工作基本都由地區(qū)公司負(fù)責(zé)完成。所以，地區(qū)公司的任務(wù)是非常繁重的，需要付出大量的時(shí)間與精力。地區(qū)公司的具體工作任務(wù)及時(shí)間安排如下：業(yè)務(wù)流程及控制現(xiàn)狀描述階段（1）確定符合本單位的業(yè)務(wù)流程目錄。項(xiàng)目組在前期工作的基礎(chǔ)上，結(jié)合調(diào)研的部分地區(qū)公司的實(shí)際情況，已經(jīng)制定了標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)流程目錄。各單位需要將項(xiàng)目組所提供的流程目錄，與本單位業(yè)務(wù)現(xiàn)狀相對(duì)照，確定是否存在差異，最終確定本單位的業(yè)務(wù)流程目錄。如果需要對(duì)標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程目錄進(jìn)行增加，必須報(bào)股份公司內(nèi)控項(xiàng)目組審核確定。（2）完成業(yè)務(wù)流程的描述。在確定本單位的業(yè)務(wù)流程目錄之后，按照項(xiàng)目組提供的業(yè)務(wù)流程描述模板來(lái)描述本單位的業(yè)務(wù)流程，關(guān)于業(yè)務(wù)流程描述方法會(huì)在下面的培訓(xùn)中介紹。
區(qū)opng司內(nèi)控項(xiàng)目組統(tǒng)一調(diào)整