【文章內容簡介】 管理的各個層次。各單位內控專門機構只是管理項目的進展，大量的具體工作還是需要公司的各業(yè)務部門、二級單位來做。因此，一定要制定良好的協調機制，提高全公司對內控建設重要性的認識，要作為一項本職工作來進行，共同努力配合，完成內控體系建設。將業(yè)務流程和內部控制現狀描述作為內部控制體系建設的切入點與工作重點內控體系建設的重要內容之一就是描述企業(yè)的業(yè)務流程和內部控制現狀。只有業(yè)務流程和內部控制現狀描述出來了，我們才能以此為基礎，分析流程中的風險，與企業(yè)現有的控制相對照，從而尋找不足，不斷進行改進。所以，沒有業(yè)務流程和內部控制現狀的描述，內部控制體系建設的后續(xù)工作將無法開展。各公司必須充分重視業(yè)務流程和內部控制現狀的描述，把前期的工作重心放在這個方面。構建信息平臺，科學利用軟件內部控制體系建設是一項浩繁的系統工作，幾乎每天都有新的信息、知識流入，如法案、COSO框架、工作進度、工作標準和時間要求等。為保證工作要求和標準的統一，以及所有工作人員對工作目標、背景的了解同步，非常有必要建立一個信息共享平臺，將所有的資料文件在此存儲和展示。這也有利于地區(qū)公司內部的充分交流與信息共享。目前，股份公司已經建立了內控項目的專門網站，日后大量的信息交流工作將通過這個信息平臺來進行。同時還需要利用Visio等應用軟件，來繪制業(yè)務流程。四、內部控制體系建設的主要工作與責任內部控制體系建設是一項非常龐大的工程，工作內容十分繁重，同時時間又比較緊迫，因此明確各自在內部控制體系建設中應承擔的責任和工作，是非常重要的。大家必須對內部控制體系建設工作有一個清晰的了解，明確應該“干什么”。（一）項目組的工作責任項目組分為專業(yè)組和綜合組，在內部控制體系建設工作中確定工作途徑與方法，制定工作整體運行及分階段推進計劃，培訓總部職能部門及地區(qū)公司參加人員，對各階段工作提出指導意見，驗收各階段工作成果，匯總差異，完成現狀描述，根據COSO框架進行缺口分析。針對薩奧法案要求，考慮中國石油企業(yè)實際情況對存在問題進行分析，完善內部控制體系并對其運行的有效性進行測試。 （二）總部的工作責任總部各部門及專業(yè)公司在接受項目培訓后，負責編寫本部門業(yè)務流程，對流程進行差異分析，負責本單位內部控制體系建設。同時，作為職能管理部門，在地區(qū)公司開展內部控制體系建設時給予指導與支持。（三）地區(qū)公司的工作責任內部控制體系建設的大量具體實施工作主要在各地區(qū)公司，特別在內部控制體系建設的第四和第五階段，內控現狀描述和測試改進工作基本都由地區(qū)公司負責完成。所以，地區(qū)公司的任務是非常繁重的，需要付出大量的時間與精力。地區(qū)公司的具體工作任務及時間安排如下：業(yè)務流程及控制現狀描述階段（1）確定符合本單位的業(yè)務流程目錄。項目組在前期工作的基礎上，結合調研的部分地區(qū)公司的實際情況，已經制定了標準的業(yè)務流程目錄。各單位需要將項目組所提供的流程目錄，與本單位業(yè)務現狀相對照，確定是否存在差異，最終確定本單位的業(yè)務流程目錄。如果需要對標準業(yè)務流程目錄進行增加，必須報股份公司內控項目組審核確定。（2）完成業(yè)務流程的描述。在確定本單位的業(yè)務流程目錄之后，按照項目組提供的業(yè)務流程描述模板來描述本單位的業(yè)務流程，關于業(yè)務流程描述方法會在下面的培訓中介紹。
區(qū)opng司內控項目組統一調整