合伙工程財務管理制度(編輯修改稿)
2025-06-19 07:56 本頁面
【文章內容簡介】 項目的前期投入資金，按預算總額分別由各股東按股份占比投入并設立專門指定賬戶，項目財務人 員設立項目總投入賬務薄，各股東保留原始轉賬或存款憑證，以便支取。 ○ 2 項目總收入帳管理 項目的中期或后期的總收入資金由財務人員負責存入專門制定賬戶，該賬戶并不與 項目的前期投入資金賬目為同一賬戶，項目財務人員設立項目總收入賬務薄，并保留原始的甲方結賬憑證及其他收款憑證；以便項目進行中后期核算、分析成本及利潤。項目的每次收入款項，必須經(jīng)由全體股東簽字確認金額，方可入賬。 項目各支出賬務管理 ○ 1 設施設備開支 項目開工施工時所需的輔材、工具、機電 及消耗品等一切項目所需的全部設施設備開支統(tǒng)一從 項目的前期投入資金中支?。刹扇☆A算支出憑票入賬及預先墊付憑票報賬的方式支?。?，項目進行的中、后期，當項目的前期投入資金用盡后，經(jīng)全體股東同意可從項目的收入款項中支取，采購員購買的所有物料等必須由市場調查人員簽字同意其所購物料價格可比性及真實性后，方可入賬。采購員所采購物料的所有發(fā)票收據(jù)入賬時必須有所需物料工總負責人、財務會計、財務出納的簽字確認，方可入賬。項目所需的所有設施設備的開支賬目必須是獨立的開支賬簿，以便對項目成本的獨立管控及利潤的核算。 ○ 2 項目后勤開支 項目的后勤開支包括：所有員工的住宿開支（包括修繕員工宿舍、購買住宿所需的公用設施等）、所有員工的伙食開支（包括購買餐廚用具、用料、肉菜等）及其他生活開支（包括購買生活所需的床上用品、清潔用品等其他個人用品）。項目后勤所需物料由后勤管理人員統(tǒng)一安排，采購員經(jīng)由 市場調查人員簽字同意后及時購買并及時報賬由會計入賬。后勤開支所需 資金統(tǒng)一從 項目的前期投入資金中支取（可采取預算支出憑票入賬及預先墊付憑票報賬的方式支?。?，項目進行的中、后期，當項目的前期投入資金用盡后，經(jīng)全體股東同 意可從項目的收入款項中支取。項目后勤的開支賬目必須是獨立的開支賬簿，以便對項目成本的獨立管控及利潤的核算。 ○ 3 項目薪金開支 □ 1 項目管理人員薪金開支 項目管理人員由各股東指派或股東本人，相互配合工作，其薪金原則上應從 項目的收入款項中支取，項目中前期如甲方還未及時結賬，可由項目隊長憑《請款單》或《借款單》向前期投入資金中借支，待甲方按進度結賬后及時歸還。管理人員薪酬發(fā)放時本人應在《領款單》上簽字。項目管理人員在未到薪金結算日需要借支的，應認 真填寫《借款單》寫明開支事由，經(jīng)項目隊長簽字同意后方可向會計申報，申報通過后向出納支取，會計并及時入賬。項目管理人員原則上應為有效股東或是股東指派人員，如借支金額超過其月薪額度時應從其項目利潤中扣除；特殊或緊急情況除外。項目管理人員薪金的開支賬目必須是獨立的開支賬簿，以便對項目成本的獨立管控及利潤的核算。 □2 項目其他員工薪金開支 項目的其他工作人員的薪金按實際情況或項目合同約定支付，員工工作期間可向財務借支， 需要借支的，應認真填寫《借款單》，經(jīng)項目隊長簽字同意后方可向會計 申報，申報通過后向出納支取，會計并及時入賬。如借支金額超過總收入金額時，必須經(jīng)過其分包負責人同意后方可支取，總額度不超過分包項目總金額的 50%；并從分包金額的項目款中扣除；特殊或緊
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