【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 報(bào)帳，做到手續(xù)齊備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月結(jié)。 3. 按照銀行制度的規(guī)定，合理使用貸款，加強(qiáng)資金管理。 4. 按照經(jīng)濟(jì)核算的原則，定期檢查，分析財(cái)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算的執(zhí)行情況。挖掘增收節(jié)支的潛 力，考核資金使用效果，發(fā)展并揭露經(jīng)營(yíng)管理中的問(wèn)題，及時(shí)向公司決策層反映。 5. 按照國(guó)家會(huì)計(jì)指定的規(guī)定，妥善保管會(huì)計(jì)憑證、帳薄、報(bào)表等檔案資料。 6. 遵守、宣傳、維護(hù)國(guó)家財(cái)經(jīng)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。 第十一條 會(huì)計(jì)人員的權(quán)限 1. 有權(quán)要求單位有關(guān)部門(mén)、人員認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度；如有違反，會(huì)計(jì)人員有權(quán)拒絕付款，拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行，并向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。 2. 有權(quán)參與本單位計(jì)劃、預(yù)算的編制，參加有關(guān)經(jīng)營(yíng)管理會(huì)議。 3. 有權(quán)監(jiān)督檢查本單位有關(guān)部門(mén)的財(cái)務(wù)收支、資金使用和財(cái)產(chǎn)保管，收發(fā)、計(jì)量、檢驗(yàn)等情況。 第十二條 會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)正確履行 職責(zé)和行使國(guó)家賦予的權(quán)利，既要堅(jiān)持原則、執(zhí)行制度、有利于公司發(fā)展，又要實(shí)事求是。會(huì)計(jì)人員應(yīng)經(jīng)常向有關(guān)人員宣傳、解釋財(cái)經(jīng)稅收方面的方針、政策、法規(guī)、制度，講明道理。會(huì)計(jì)人員應(yīng)避免主觀片面，防止濫用職權(quán)。 第十三條 為保證會(huì)計(jì)人員在各崗位中正確履行職責(zé)，根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要分別設(shè)置財(cái)務(wù)外勤崗位、銷售出納崗位、出納崗位、會(huì)計(jì)崗位、審核崗位，并分別制定崗位責(zé)任書(shū)。 第十四條 財(cái)務(wù)部和其他職能部門(mén)的關(guān)系 財(cái)務(wù)部和其他各部門(mén)作為構(gòu)成公司的組成部分，兩者互相聯(lián)系、共同協(xié)作，各斯其職，各負(fù)其責(zé)，促進(jìn)公司不斷發(fā)展。 財(cái)務(wù) 部對(duì)其他職能部門(mén)是服務(wù)、指導(dǎo)、監(jiān)督、協(xié)調(diào)關(guān)系。 其他職能部門(mén)有義務(wù)和責(zé)任及時(shí)向財(cái)務(wù)部提供相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的信息、符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定的憑證、報(bào)表等依據(jù)。 財(cái)務(wù)處理程序 第十五條 會(huì)計(jì)核算的組織形式 公司帳薄組織，記帳程序和記帳方法采用科目匯總表核算形式進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。 第十六條 會(huì)計(jì)科目的設(shè)置和使用 會(huì)計(jì)科目的及其明細(xì)科目的設(shè)置，按照《房地產(chǎn)會(huì)計(jì)制度》劃分為資產(chǎn)、負(fù)債、損益、成本類。 第十七條 會(huì)計(jì)科目及其明細(xì)科目的使用，遵照《房地產(chǎn)會(huì)計(jì)制度》執(zhí)行，并根據(jù)公司情況設(shè)置相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目。 第十八條 會(huì)計(jì)憑證 的要求、格式、審核要求 ，采用經(jīng)財(cái)政部批準(zhǔn)的用友軟件標(biāo)準(zhǔn)格式。 。 ：填制憑證的日期、憑證編號(hào)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會(huì)計(jì)科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員、稽核人員、記帳人員、會(huì)計(jì)主管簽字或蓋章。 第十九條 憑證傳遞程序 會(huì)計(jì)人員收到原始憑證時(shí)，初審憑證手續(xù) 是否齊備，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)數(shù)量、金額、時(shí)間是否準(zhǔn)確，根據(jù)符合規(guī)定的單據(jù)，填制憑證，輸出機(jī)制記帳憑證。涉及資金收付時(shí)，有關(guān)人員憑機(jī)制會(huì)計(jì)憑證交出納辦理付帳業(yè)務(wù) 。每日終了，審核人員應(yīng)按照規(guī)定對(duì)記帳憑證進(jìn)行審核并確認(rèn)。 第二十條 會(huì)計(jì)核算包括設(shè)置會(huì)計(jì)科目，填制和審核憑證，復(fù)式記帳、登記帳薄，成本計(jì)算，財(cái)產(chǎn)清算，編制報(bào)表等七種方法。 第二十一條 會(huì)計(jì)帳薄 要設(shè)置會(huì)計(jì)帳薄。會(huì)計(jì)帳薄包括總帳、明細(xì)帳、日記帳和其他輔助類帳薄?，F(xiàn)金日記帳和銀行日記帳采用訂本式帳薄，必須逐日結(jié)出余額。 每一項(xiàng)會(huì)計(jì)事項(xiàng)，一方面要記入有關(guān)的總帳，另一方面要記入該總帳所屬明細(xì)帳。 ，公司須應(yīng)用計(jì)算機(jī)實(shí)行自動(dòng)登帳，對(duì)用計(jì)算機(jī)打印的 會(huì)計(jì)帳薄必須連續(xù)編號(hào)，經(jīng)審核無(wú)誤后裝訂成冊(cè)，并有記帳人員、復(fù)核人員、會(huì)計(jì)主管的簽字或蓋章。 、貨幣資金、有價(jià)證券、往來(lái)單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對(duì)，保證憑證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符。 第二十二條 會(huì)計(jì)報(bào)告 定和公司經(jīng)營(yíng)管理的需要，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明書(shū)。 會(huì)計(jì)報(bào)表體系。 第二十三條 財(cái)務(wù)部應(yīng)定期向各職能部門(mén)出具資金、費(fèi)用、預(yù)算執(zhí)行情 況報(bào)告， 以監(jiān)督控制各部門(mén)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，客觀公正反映各部門(mén)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。 第二十四條 定期清理各種存貨、債權(quán)債務(wù)，對(duì)清理中的問(wèn)題要及時(shí)進(jìn)行處理，保證會(huì)計(jì)報(bào)表具有真實(shí)經(jīng)濟(jì)意義。 第二十五條 每月報(bào)送財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)，說(shuō)明公司本期經(jīng)營(yíng)情況、利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)情況、資金周轉(zhuǎn)、財(cái)務(wù)收支、稅金交納、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的變動(dòng)情況等。 處理；對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的財(cái)產(chǎn)管理制度和會(huì)計(jì)工作中存在的問(wèn)題，應(yīng)認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，及時(shí)加以改進(jìn)。 財(cái)務(wù)收支審批制度 為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算工作，增收節(jié)支，強(qiáng)化公司的內(nèi)控，保證本公司健康、高效的發(fā)展，特制定本制度。 第五十 條 公司一切經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)收支均按公司管理層及開(kāi)發(fā)項(xiàng)目管理特點(diǎn)設(shè)置相應(yīng)的審批程序、步驟、方法。 第五十一條 對(duì)審批手續(xù)不全的財(cái)務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)退回，要求補(bǔ)充、更正。 第五十二條 對(duì)違反規(guī)定未 納入部門(mén)資金預(yù)算、管理費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的財(cái)務(wù)收支，財(cái)務(wù)部不予支付和報(bào)銷。 第五十三條 對(duì)違反國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度規(guī)定的財(cái)務(wù)收支，不予辦理。 第五十四條 對(duì)認(rèn)為是違反國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度規(guī)定的財(cái)務(wù)收支，應(yīng)當(dāng)制止和糾正；制止和糾正無(wú)效的，應(yīng)當(dāng)向單位領(lǐng)導(dǎo)人提出書(shū)面意見(jiàn)請(qǐng)求處理。單位領(lǐng)導(dǎo)人應(yīng)當(dāng)在接到書(shū)面意見(jiàn)起十日 內(nèi)作出書(shū)面決定，并對(duì)決定承擔(dān)責(zé)任。 第五十六條 簽訂工程合同、廣告合同及其他類型的經(jīng)濟(jì)合同必須符合以下條件： ，有必要的經(jīng)濟(jì)承擔(dān)能力； ； ； ，應(yīng)出示法人證明書(shū)； ，應(yīng)出示法人授權(quán)委托書(shū)； 。 第五十七條 每份合同或協(xié)議的授權(quán)、審批與簽字范圍如下： 。 萬(wàn)元以上至 10 萬(wàn)元由部門(mén)主管或經(jīng)理辦理，且由分 管部門(mén)的總經(jīng)理簽字。 萬(wàn)元以上至 50萬(wàn)元由主管或經(jīng)理辦理，由分管部門(mén)的總經(jīng)理或法人代表簽字，必要時(shí)參與商簽。 萬(wàn)元以上由經(jīng)理或總經(jīng)理辦理，由分管部門(mén)的總經(jīng)理或法人代表商簽。 5萬(wàn)元以上的工程款合同和金額在 1萬(wàn)元以上的其他合同，均需當(dāng)日值班律師簽字后方能生效。 并備案。 第五十八條 工程費(fèi)用一律用轉(zhuǎn)帳支票，付款金額在 5萬(wàn)元以內(nèi)由部門(mén)主管或經(jīng)理辦理，且由項(xiàng)目總經(jīng)理（開(kāi)發(fā)項(xiàng)目片區(qū)）簽字；付款金額在 5 萬(wàn)元以上除由部門(mén)主管或經(jīng)理辦理且由項(xiàng) 目總經(jīng)理（開(kāi)發(fā)項(xiàng)目片區(qū)）簽字外，必須由公司董事長(zhǎng)加簽；每付一筆工