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正文內(nèi)容

信用社重要空白憑證管理辦法(編輯修改稿)

2025-06-18 23:20 本頁面
 

【文章內(nèi)容簡介】 憑證,不得另行設(shè)置憑證格式,購置或設(shè)計印制。 (二 )重要空白憑證實行計劃管理,既不過量儲備又不 因準(zhǔn)備不足影響正常營業(yè)需要。如重要空白憑證出現(xiàn)臨時不 足,市內(nèi)縣級聯(lián)社之間需進行調(diào)劑時,通過市辦公室辦理;農(nóng)村信用社之間需要調(diào)劑的,通過縣級聯(lián)社辦理。內(nèi)部調(diào)劑均應(yīng)視同出入庫辦理有關(guān)手續(xù)。專柜、網(wǎng)點和營業(yè)人員之間不準(zhǔn)相互調(diào)劑。 第十一條 運輸。 重要空白憑證由兩人以上運送(不包括汽車駕駛?cè)藛T),并對外保密。 第十二條 保管。 (一 )縣級聯(lián)社按安全保衛(wèi)的規(guī)范要求設(shè)置重要空白憑證專用庫房,設(shè)專人管理,并由財務(wù)科長監(jiān)管。農(nóng)村信用社設(shè)重要空白憑證專用箱柜,置于現(xiàn)金庫房中,由重要空白憑證管理員保管。各營業(yè)柜組 的重要空白憑證,于每日業(yè)務(wù)終了裝箱加鎖入庫保管,午間休息或經(jīng)管人員臨時外出要裝箱加鎖保管。重要空白憑證不得在辦公室、營業(yè)廳(室)等場所堆放。 (二 )庫存重要空白憑證按種類、批次分別放置,做到排列整齊,易于整點。 (三 )縣級聯(lián)社設(shè)重要空白憑證入庫、出庫、銷毀登記簿;農(nóng)村信用社及營業(yè)網(wǎng)點設(shè)重要空白憑證保管登記簿。 (四 )“重要空白憑證保管登記簿”由重要空白憑證管理員負(fù)責(zé)登記,按憑證種類、批次設(shè)分戶記載,詳細(xì)登記結(jié)存憑證的起訖號碼;及時登記 ,當(dāng)日核對,保證庫存與重要空 白憑證保管登記簿結(jié)存數(shù)量相符,登記簿與表外科目分戶賬相符,分戶賬與總賬相符,總賬與報表相符。 第十三條 出入庫。 (一 )縣級聯(lián)社、農(nóng)村信用社根據(jù)供貨單位發(fā)貨票或“重要空白憑證領(lǐng)用單”,由重要空白憑證管理員對購入憑證清點驗收無誤后,辦理入庫手續(xù)。會計人員填制表外科目收方傳票,及時記賬和登記。 (二 )縣級聯(lián)社、農(nóng)村信用社發(fā)出憑證時,根據(jù)“重要空白憑證領(lǐng)用單”,填制表外科目付方傳票,及時記賬和登記。重要空白憑證領(lǐng)用單要加蓋領(lǐng)用單位預(yù)留印鑒。 第十四條 領(lǐng)用。 (一 )各業(yè)務(wù) 專柜、信用網(wǎng)點領(lǐng)用重要空白憑證時,應(yīng)填制“重要空
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