【文章內(nèi)容簡介】 、審查評定的優(yōu)良品，合格品是否符合施工驗收規(guī)范，有無不實情況 。 審查中標(biāo)人是否存在轉(zhuǎn)包、分包及再分包的行為 。 十二、審查工程監(jiān)理情況 是否按照建立合同約定，對質(zhì)量、安全、進度、費用等進行監(jiān)督和管理，是否按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、技術(shù)規(guī)范設(shè)計文件的要求進行工程監(jiān)理。 監(jiān)理人員配備是否符合合同約定。 對預(yù)先設(shè)計的質(zhì)量控制點的控制是否到位。 施工過程中對關(guān)鍵部位或關(guān)鍵工序是否進行現(xiàn)場 15 旁站監(jiān)督 對工程進度 款、現(xiàn)場簽證等是否監(jiān)理到位。 十三 、審查 現(xiàn)場簽證 情況 項目單位是否嚴格控制施工過程中的甲方現(xiàn)場簽證，是否有現(xiàn)場簽證管理辦法并報上一級主管單位備案 現(xiàn)場簽證是否以工程聯(lián)系單（工程簽證單）的形式，履行監(jiān)理單位與建設(shè)單位的工程、造價等有關(guān)部門會簽程序。 現(xiàn)場簽證是否實行分級授權(quán)管理，現(xiàn)場簽證人員的資格、責(zé)任和權(quán)限及簽發(fā)的程序是否合規(guī)。 現(xiàn)場簽證的內(nèi)容、范圍是否明確、清楚，簽證數(shù)量是否準(zhǔn)確。由于施工單位施工組織措施不合理以及施工單位不按圖施工等施工單位自身原因而造成額外費用不應(yīng)進行簽證。 發(fā)生的 簽證是否有相應(yīng)的補充圖紙（如需要），工程量核定、估算費用等結(jié)論報告書作簽證附件。 隱蔽工程中發(fā)生的現(xiàn)場簽證，施工單位是否提前通知監(jiān)理、法人單位進行簽證，是否存在事后簽證現(xiàn)象。 十四 、審查 設(shè)備、物資管理 情況 工程項目的材料、設(shè)備采購和各項財產(chǎn)物資是否做好入庫、出庫登記；是否定期與物資部門進行稽核，每年至少一次進行財產(chǎn)物資清查，做到賬實、賬表、賬賬相符。 16 財務(wù)部門是否建立臺賬，對施工現(xiàn)場備品備件進行價值管理，定期與物資部門進行核對并參與實物盤點工作。 支付預(yù)付設(shè)備款、材料款、進度款是否符合合同的 規(guī)定，金額是否準(zhǔn)確，手續(xù)是否齊全。 是否 嚴格執(zhí)行甲供材扣回及核銷的相關(guān)規(guī)定，對甲供材嚴格審核相關(guān)領(lǐng)用手續(xù)，并單獨建立臺賬，登記領(lǐng)用單位、使用項目、實際采購價格、合同價格、領(lǐng)用數(shù)量等信息，防止重復(fù)計算用量及套取材料價差。 基建項目委托承包商代保管工程物資，是否與承包商簽訂代保管協(xié)議或在合同中進行約定，明確雙方的權(quán)利與義務(wù)，財務(wù)部門是否參加每月的 定期清查 工作。 十五、審查概算執(zhí)行情況 是否按照《中國華電集團公司火電工程執(zhí)行概算實施辦法》編制執(zhí)行概算。 是否存在執(zhí)行概算外項目和單項超概算情況，有 無超出執(zhí)行概算范圍投資和不按概算批復(fù)的規(guī)定購置自用固定資產(chǎn)，擠占或者虛列工程成本，非生產(chǎn)性設(shè)施超規(guī)模、超標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)等問題。 基本預(yù)備費的列支項目是否符合規(guī)定，動用超過 30%以上基本預(yù)備費部分和風(fēng)險儲備金是否報經(jīng)集團公司批準(zhǔn)后使用。 是否按照中國華電集團公司有關(guān)規(guī)定發(fā)放工程獎勵 17 （趕工獎、節(jié)點獎、節(jié)油獎、催運費等），有無向參建單位及個人支付工程獎勵的情況；有無向本單位參加人員發(fā)放工程獎勵的情況。 是否存在超概算超標(biāo)準(zhǔn)購置車輛情況，購置車輛是否按規(guī)定上報審批程序。 是否存在未經(jīng)批準(zhǔn)對外捐贈、援助情況。 十六、 審查工程結(jié)算情況 工程結(jié)算情況是否符合《中國華電集團公司火電建設(shè)工程結(jié)算管理辦法》有關(guān)規(guī)定。 單項工程結(jié)算資料是否真實、合法、合規(guī)、完整，包括招標(biāo)文件、合同、施工圖、竣工圖、施工組織設(shè)計方案、會審記錄，工程進度表、設(shè)計變更資料、現(xiàn)場簽證等是否真實、合理。 單項工程結(jié)算計價依據(jù)、工程類別是否合理；工程量計算是否符合規(guī)定的計算規(guī)則、是否準(zhǔn)確，分項工程預(yù)算定額選取是否合規(guī)，選用是否恰當(dāng)；工程取費是否執(zhí)行相應(yīng)計算基數(shù)和費率標(biāo)準(zhǔn)，利潤和稅金的計算基數(shù)、利 潤率、稅率是否符合規(guī)定；設(shè)計變更洽商單的內(nèi)容、變更程序是否符合規(guī)定，設(shè)計變更處理辦法是否符合施工合同規(guī)定，設(shè)計變更增減內(nèi)容的真實性、合理性；施工單位材料結(jié)算是否按實際價格計算，是否經(jīng)建設(shè)單位認質(zhì)認價，建設(shè)單位是否參與材料質(zhì)量和價格的比選，價格和確認手續(xù)是否合理合規(guī)。 18 單項工程是否存在高估冒算，虛報工程價款；單項工程結(jié)算是否多計重計，增大工程造價，是否隨意變更工程內(nèi)容，提高工程造價；審查設(shè)計（勘查）、監(jiān)理、招標(biāo)代理等專項咨詢服務(wù)類合同結(jié)算，有無未按約定完成委托事項，有無多結(jié)算合同價款的情況；審查與單項工程 結(jié)算相關(guān)的其它情況。 承包商是否按合同約定內(nèi)容編制完成相應(yīng)的竣工結(jié)算文件并提交項目法人。 竣工結(jié)算文件中是否包含承包人申請結(jié)算的全部費用及相關(guān)依據(jù)。承包商送審結(jié)算文件一定要真實齊全，不得在送審后臨時補簽補送，未在規(guī)定時間內(nèi)提交結(jié)算資料的項目不得納入工程竣工結(jié)算。 竣工結(jié)算文件是否包含封面、說明、合同范圍內(nèi)單項工程結(jié)算表、合同范圍外（小型變更、現(xiàn)場簽證、臨時委托）工程結(jié)算表及匯總表、重大設(shè)計變更工程結(jié)算表、材料量、價差工程結(jié)算表等，并加蓋單位公章。 項目法人收到承包商遞交的竣工結(jié)算文件后， 是否自行組織工程竣工結(jié)算價款的審核（如沒有能力自行審核，應(yīng)委托集團公司技經(jīng)中心組織審核）。設(shè)計、監(jiān)理單位及承包商應(yīng)派專人參加工程竣工結(jié)算審核工作。 對于主體施工承包合同約定的價款調(diào)整條件，如重大工程量差、重大設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證、甲方另委項目以及材 19 料量、價差等（具體調(diào)整條件以簽訂的合同為準(zhǔn)），項目法人在竣工結(jié)算總報告中處理方式是否合規(guī)，是否報集團公司批準(zhǔn)。對于經(jīng)集團公司批復(fù)的重大結(jié)算原則與合同條款不一致的，要進行造價對比分析。 （ 1）對于重大工程量差調(diào)整：應(yīng)對施工圖工程量進行核定，并與招標(biāo)工程量進行對比分 析，依據(jù)合同約定的調(diào)整條件，確定合同調(diào)整價款。 （ 2）對于一般設(shè)計變更（單項變更 50 萬元以下）、現(xiàn)場簽證等按集團公司的規(guī)定認真審核。 （ 3）對于重大的材料量、價差調(diào)整：應(yīng)根據(jù)施工圖工程量進行工料分析，并出具單獨的分析報告，為集團公司工程量對標(biāo)積累資料。 （ 4）對于單項 50 萬元以上的重大設(shè)計變更，工程竣工結(jié)算時應(yīng)審核是否履行申報程序、是否取得有關(guān)部門批復(fù)及與原批準(zhǔn)概算是否重復(fù)計列等問題。 工程結(jié)算超批準(zhǔn)執(zhí)行概算建安工程費用和相應(yīng)基本預(yù)備費的，是否報集團公司審批。、 1基建工程價款結(jié)算管理是否符合規(guī)定 《中國華電集團公司基建財務(wù)管理辦法》有關(guān)規(guī)定。 （ 1） 預(yù)付工程款 是否 在合同中約