【文章內(nèi)容簡介】 應(yīng)依法在工商行政管理局辦理抵押登記。 海關(guān)監(jiān)管設(shè)備應(yīng)經(jīng)海關(guān)批準后抵押給特定的抵押權(quán)人并辦理相應(yīng)的抵押登記。 自然人保證反擔保 自然人保證反擔保是指保證人和債權(quán)人約定，當債務(wù)人不履行債務(wù)時，保證人按照約定履行債務(wù)或者承擔責任的一種反擔保方式。自然人保證分 12 為一般保證及連帶責任保證，用于反擔保的自然人保證限于連帶責任保證。作為反擔保的保證人應(yīng)是具有清償債務(wù)能力的完全民事行為能力的自然人且主要為借款人的主要股東、法定代表人、主要經(jīng)營者或其他與借款人有密切關(guān)系的個人。 企業(yè)保證反擔保 企業(yè)保證反擔保是指借款人的相關(guān)聯(lián)企業(yè)即保證人和 擔保中心約定，當借款企業(yè)不履行債務(wù)時，保證人按照約定承擔連帶責任的一種反擔保方式。作為保證人的相關(guān)聯(lián)企業(yè)應(yīng)經(jīng)審核并具有較好的債務(wù)清償能力。 存單質(zhì)押反擔保 存單質(zhì)押反擔保是借款人或第三人將其合法持有的存單質(zhì)押給擔保中心以取得貸款的一種反擔保方式。存單質(zhì)押應(yīng)在存單所在銀行辦理核押手續(xù) 存貨、倉單質(zhì)押反擔保 存貨質(zhì)押及倉單質(zhì)押反擔保是借款人或第三人將其合法所有的存貨或倉單依法質(zhì)押給擔保中心以取得貸款的一種反擔保方式。 股權(quán)質(zhì)押反擔保 股權(quán)質(zhì)押反擔保是指借款人或第三人以企業(yè)的股 權(quán)依法質(zhì)押給擔保中心以取得貸款的一種反擔保方式。 專利權(quán)質(zhì)押反擔保 專利權(quán)質(zhì)押是指借款或第三人將其合法所有的專利權(quán)質(zhì)押給擔保中心以取得貸款的一種反擔保方式。專利權(quán)質(zhì)押應(yīng)依法在國家知識產(chǎn)權(quán)局辦理質(zhì)押登記。 車輛質(zhì)押反擔保 由于有關(guān)部門暫不能辦理車輛抵押登記手續(xù)，車輛只能質(zhì)押給擔保中心作為貸款的反擔保。 股票質(zhì)押及證券帳戶監(jiān)管反擔保 13 股票質(zhì)押及證券帳戶反擔保是指是指是指借款人或第三人以其合法所有的股票依法作質(zhì)押反擔?；蚱渑c擔保中心、證券公司就股票證券帳戶簽定監(jiān)管協(xié)議從而取得貸 款的一種反擔保方式。該類反擔保要求證券帳戶所有人與擔保中心、證券公司對證券帳戶實行封閉式監(jiān)管。 出口退稅款帳戶監(jiān)管及質(zhì)押反擔保 出口退稅款帳戶監(jiān)管及質(zhì)押反擔保是指出口企業(yè)即借款人與擔保中心、銀行就出口退稅款帳戶簽定監(jiān)管協(xié)議并且將退稅賬戶中的出口退稅款質(zhì)押給擔保中心從而取得貸款的一種反擔保方式。 應(yīng)收帳款帳戶監(jiān)管及其質(zhì)押反擔保 應(yīng)收帳款帳戶監(jiān)管及其質(zhì)押反擔保是借款人與擔保中心、銀行就應(yīng)收款帳戶簽定監(jiān)管協(xié)議并且將應(yīng)收款賬戶中的款項質(zhì)押給擔保中心從而取得貸款的一種反擔保方式。 反擔保公證 近日，某擔保公司為某民營企業(yè)向銀行貸款以保證的方式提供擔保。應(yīng)擔保公司要求，高先生、徐女士以個人所有財產(chǎn)，以無限連帶責任的方式向其提供反擔保。并由高先生、徐女士向北京市第二公證處申請辦理《個人無限連帶責任承諾函》公證。 公證處承辦人員嚴格審查了申請人的身份證件，耐心詢問了相關(guān)情況，特別是申請人對于被擔保企業(yè)與擔保公司之間簽訂的《委托保證合同》及申請人簽訂的《承諾函》內(nèi)容是否清楚、是否存在異議。同時，承辦人員著重告知申請人，《承諾函》所涉及的 “ 個人無限連帶責任 ” 及 “ 強制執(zhí)行 ” 的法律意義。在 明確了申請人的真實意思表示之后，承辦人為申請人出具了要素式公證書，不僅對申請人簽訂的《承諾函》作出實體公證，并且依據(jù)《公證程序規(guī)則 (試行 )》第 35 條、最高人民法院和司法部《關(guān)于公證機關(guān)賦予強制執(zhí)行效力的債權(quán)文書執(zhí)行有關(guān)問題的聯(lián)合通知》第 1 條、第 202 條的規(guī)定，對其作出了賦予強制執(zhí)行力公證。 反擔保的保證人既可能是自然人，也可能是法人或其他組織；反擔保函的形式也有多種，除《個人無限連帶責任承諾函》公證書外，還分別出具了《質(zhì)押反擔保合同》公證書、《不可撤銷信用反擔保函》公證書等，從而更加有力地確保了擔保 公司的合法權(quán)益，打消了其原有的顧慮，為被擔保企業(yè)向銀行貸款提供了保證。 14 反擔保概述 中華人民共和國擔保法第四條規(guī)定：第三人為債務(wù)人向債權(quán)人提供擔保時，可以要求債務(wù)人提供反擔保。反擔保適用本法擔保的規(guī)定。擔保法規(guī)定了五種擔保方式，即保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金擔保方式。根據(jù)擔保法的規(guī)定，中小企業(yè)擬提供的反擔保方式有：保證、抵押、質(zhì)押反擔保和保證金等。本公司根據(jù)項目的風險程度、擔保金額的大小等實際情況確定并取得其中一種或幾種反擔保方式。保證是指第三人為債務(wù)人的債務(wù)履行作擔保，由保證人和債權(quán)人約定當債 務(wù)人不履行債務(wù)時，保證人按照約定履行債務(wù)或者承擔責任。抵押是指債務(wù)人或者第三人以其確定的不動產(chǎn)或者動產(chǎn)不轉(zhuǎn)移占有，以該財產(chǎn)作為債權(quán)的擔保，當債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人有權(quán)依照擔保法規(guī)定，以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。質(zhì)押包括動產(chǎn)質(zhì)押和權(quán)利質(zhì)押。動產(chǎn)質(zhì)押是指債務(wù)人或者第三人將其動產(chǎn)移交債權(quán)人占有，以該動產(chǎn)作為債權(quán)的擔保。當債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人有權(quán)依照擔保法規(guī)定，以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。 一、保證反擔保 二、抵押反擔保企業(yè)可以其合法的財產(chǎn)提供抵押反 擔保。 （一）下列財產(chǎn)可以抵押： 企業(yè)所有的房屋和其他地上定著物； 企業(yè)所有的機器、交通運輸工具和其他財產(chǎn)； 企業(yè)依法有權(quán)處分的國有土地使用權(quán)、房屋和其他地上定著物； 企業(yè)依法有權(quán)處分的國有機器、交通運輸工具和其他財產(chǎn)； 企業(yè)依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權(quán)； 企業(yè)依法可以抵押的其他財產(chǎn)。 （二）下列財產(chǎn)不得抵押： 土地所有權(quán)； 15 耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)， 但依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權(quán)和以鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的，其占用范圍內(nèi)的土地使用權(quán)須同時抵押的除外； 學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會公益設(shè)施； 所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭議的財產(chǎn)； 依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn)； 依法不得抵押的其他財產(chǎn)。 （三）抵押反擔保操作程序 合同當事人以上述財產(chǎn)抵押的，應(yīng)當辦理抵押物登記。 辦理抵押物登記，應(yīng)當 向登記部門提供下列文件或者其復(fù)印件。 （ 1）主合同和抵押合同； （ 2）抵押物的所有權(quán)或者使用權(quán)證書。 辦理抵押登記的部門如下： （ 1）以無地上定著物的土地使用權(quán)抵押的，為核發(fā)土地使用權(quán)證書的土地管理部門； （ 2）以城市房地產(chǎn)或者鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村企業(yè)的廠房等到建筑物抵押的為縣級以上地方人民政府規(guī)定的部門； （ 3）以林木抵押的，為縣級以上林木主管部門；（ 4）以航空器、船舶、車輛抵押的，為運輸工具的登記部門； （ 5）以企業(yè)的設(shè)備和其他動產(chǎn)抵押的，為財產(chǎn)所在地的工商行政管理部門； 以上述財產(chǎn)之外的其他財產(chǎn)抵押的，合同當事人可向抵押人所在地 16 的公證部門辦理抵押合同公證。 三、質(zhì)押反擔保 （一）企業(yè)可以其所有的或依法有權(quán)處分的機器、交通運輸工具和其他動產(chǎn)提供質(zhì)押反擔保。 （二）下列權(quán)利可以質(zhì)押： 匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單； 依法可以轉(zhuǎn)讓的股份、股票； 依法可以轉(zhuǎn)讓的商標專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)； 依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利。 （三）質(zhì)押反擔保操作程序 合同當事人以上述動產(chǎn)質(zhì)押的 ，應(yīng)當在合同約定的期限內(nèi)將動產(chǎn)交付質(zhì)權(quán)人。 合同當事人以上述權(quán)利質(zhì)押的，應(yīng)當辦理以下手續(xù)： （ 1）以匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單出質(zhì)的，應(yīng)當在合同約定的期限內(nèi)將權(quán)利憑證交付質(zhì)權(quán)人； （ 2）以依法可以轉(zhuǎn)讓的股票出質(zhì)的，應(yīng)向證券登記機構(gòu)辦理出質(zhì)登記； （ 3）以有限責任公司的股份出質(zhì)的，適用公司法股份轉(zhuǎn)讓的有關(guān)規(guī)定； （ 4）以依法可以轉(zhuǎn)讓的商標專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)出質(zhì)的，應(yīng)向其管理部門辦理出質(zhì)登記。反擔保措施對于獲得批準擔保的企業(yè)，必須落實辦理相應(yīng)的安全 保證措施，這些措施包括財產(chǎn)抵押，財產(chǎn)或權(quán)利質(zhì)押、企業(yè)或個人的保證反擔保、保證金等，公司根據(jù)企業(yè)和項目的實際情況采用一種或幾種保證措施。 抵押、質(zhì)押 17 （ 1）企業(yè)提供抵押、質(zhì)押物的范圍，按照中華人民共和國擔保法的規(guī)定執(zhí)行，并按法律規(guī)定辦理有關(guān)手續(xù)。 a 用不動產(chǎn)抵押，抵押率按凈值計算不高于 70%； b、樓宇按揭抵押，抵押率（按樓價計算）不高于 70%； c、用可轉(zhuǎn)讓動產(chǎn)抵押，抵押率（按凈值計算）不高于 50%； d、股權(quán)、債券、營運車牌質(zhì)押，質(zhì)押率（分別按投資額、債券面值、購 入價計算）不高于 70%； e、股票質(zhì)押，質(zhì)押率（按每股資產(chǎn)凈值計算）不高于 50%.（ 2）抵押需提供以下資料： a、抵押物清單； b、抵押物所有權(quán)證明； c、抵押物評估材料； d、有處分權(quán)人同意抵押的抵押聲明書； e、抵押物投保證明。 （ 3）質(zhì)押需提供以下資料： a、質(zhì)物清單； b、質(zhì)物所有權(quán)證明； c、質(zhì)物評估材料； d、有處分權(quán)人同意質(zhì)押聲明書。 保證反擔保 （ 1）采用保證反擔保措施時，反擔保單位應(yīng)滿足下列條件： 18 a、 必須具備擔保法規(guī)定的擔保資格； b、有效凈資產(chǎn)扣除已對外擔保余額后，不低于反擔保金額的二倍； c、資產(chǎn)負債率不超過 70%； d、連續(xù)兩年盈利； e、在承保期必須參加財產(chǎn)保險。 （ 2）反擔保單位資料 a、營業(yè)執(zhí)照（副本）； *b、驗資報告； *c、當期的財務(wù)報表（月報）和經(jīng)合法中介機構(gòu)驗證的近兩年度的財務(wù)報表（附審計報告），主要包括資產(chǎn)負債表、損益表和現(xiàn)金流量表等； *d、貸款證； *e、資信證明； *f、企業(yè)章程； *g、法定代表人證明 （委托）書和法定代表人（或委托人）身份證。 *保證金保證金為保證措施的附加條件，原則上按照擔保額的 10%預(yù)交，具體由公司與被擔保企業(yè)協(xié)商后確定，并在委托保證合同中規(guī)定。 反擔保的方式和追償范圍如何？ 《最高人民法院關(guān)于適用 .中華人民共和國擔保法 若干問題的解釋》第 2 條規(guī)定： “ 反擔保人可以是債務(wù)人，也可以是債務(wù)人以外的其他人。反擔保方式可以是債務(wù)人提供的抵押或者質(zhì)押，也可以是其他人提供的保證、抵押或者質(zhì)押。 ” 根據(jù)這一規(guī)定，擔保法規(guī)定的保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金五種擔保方式并不都適宜 成為反擔保的方式，只有保證、抵押和質(zhì)押能夠用于反擔保方式，而留置和定金則不能用于反擔保。 19 反擔保一旦成立后，原始擔保人可以向反擔保人行使追償權(quán)，反擔保人承擔反擔保責任。反擔保追償?shù)姆秶鸀椋?① 擔保人在約定或法定范圍內(nèi)，代債務(wù)人向債權(quán)人為債務(wù)清償所實際支出的費用，以及其他必要的費用。② 上述支出款額的利息。 ③ 實現(xiàn)追償權(quán)的費用。 擔保機 融資擔保的基本常識 1 、擔保的基本概念 ? 民商法上的擔保概念有廣義與狹義之分。廣義上，擔保是指一切能保障債權(quán)人債權(quán)實現(xiàn)的法律措施，主要表現(xiàn)為：物權(quán)擔保、 保證擔保、定金擔保、違約金擔保及債的保全制度等。狹義上，民商法上的擔保僅指物權(quán)擔保制度、保證擔保制度和定金擔保制度，債的保全制度是被排除在外的。 依據(jù)我國《擔保法》，擔保適用的主要范圍為：民商活動中所涉及的合同，現(xiàn)實民商活動中在借款、買賣、貨物運輸、加工承攬等活動設(shè)定擔保的最為常見，它們是擔保適用的主要范圍。債權(quán)人可以而不是必須設(shè)定擔保，須設(shè)定擔保的應(yīng)當依照《擔保法》規(guī)定。對于海商法、航空法等法律對擔保有特別規(guī)定的，應(yīng)當依照其特別規(guī)定設(shè)定。 2 、什么是本擔保與反擔保 ? 這是以擔保設(shè)定的目 的不同為標準所作的分類。本擔保是指以保障主債權(quán)的實現(xiàn)為目的設(shè)定的擔保。反擔保是相對于本擔保而言的，它是指在本擔保設(shè)定后，為了保障擔保人在承擔擔保責任后，其對被擔保人的追償權(quán)得以實現(xiàn)而設(shè)定的擔保。 中華人民共和國擔保法第四條規(guī)定：第三人為債務(wù)人向債權(quán)人提供擔保時，可以要求債務(wù)人提供反擔保。反擔保適用本法擔保的規(guī)定。 擔保法規(guī)定了五種擔保方式，即：保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金擔保方式。 根據(jù)擔保法的規(guī)定，中小企業(yè)擬提供的反擔保方式有：保證、抵押、質(zhì)押反擔保和保證金等。本公司根據(jù)項目的風險程度、 擔保金額的大小等實際情況