財(cái)務(wù)管理制度與流程(編輯修改稿)
2025-01-21 21:17 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 字備查。 二、支票付款后憑支票存根入賬，發(fā)票由總經(jīng)理審批、經(jīng)手人簽字、財(cái)務(wù)核對(duì)（購(gòu) 11 置物品由保管員或領(lǐng)用人簽字）。完成后在支票領(lǐng)用登記簿上及時(shí)注銷(xiāo)。 三、收取客戶(hù)支票時(shí)，應(yīng)識(shí)別填寫(xiě)等基本錯(cuò)誤，在 12 小時(shí)內(nèi)存入銀行，對(duì)無(wú)效支票及時(shí)聯(lián)系客戶(hù)更換。所有操作要做好支票及相關(guān)票據(jù)收、支、換記錄。 第六章、現(xiàn)金管理： 一、公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金： 員工工資、津貼、獎(jiǎng)金。 個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。 出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)。 結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。 總經(jīng)理批準(zhǔn) 的其它開(kāi)支。 現(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)定為 1000元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。 二、除本規(guī)定第一條外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分 ，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。 三、公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其它工作用品應(yīng)采取轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，盡量減少現(xiàn)金的使用。 四、日常零星開(kāi)支所需庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)按照常規(guī)現(xiàn)金支付量備用，超額部分應(yīng)存入銀行。 五、財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付 12 或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（ 即坐支）。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 六、財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)《現(xiàn)金支票使用申請(qǐng)表》，并寫(xiě)明用途和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。 七、公司職工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫(xiě)《借款單》，經(jīng)主管經(jīng)理簽字確認(rèn)、會(huì)計(jì)審核；交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過(guò)還款期限而未歸還的借款，在其工資中扣還。 八、符合本規(guī)定第一條的，憑發(fā)票、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷(xiāo)憑證或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字、主管經(jīng)理簽字確認(rèn)、總經(jīng)理批準(zhǔn)、由會(huì)計(jì)審核填制記賬憑證后由出納支付現(xiàn)金。 九、差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單（包 括領(lǐng)用單），由總經(jīng)理授權(quán)的部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字，會(huì)計(jì)審核（時(shí)間、天數(shù)）無(wú)誤后填制憑證，交出納員付款。 十、無(wú)論何種匯款，財(cái)務(wù)人員都必須有審核過(guò)的《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、部門(mén)經(jīng)歷、總經(jīng)理簽字。會(huì)計(jì)審核有關(guān)憑證。 十一、出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金收付。賬目日清日結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。 第七章、網(wǎng)銀管理制度 加強(qiáng)計(jì)算機(jī)上機(jī)管理，做到付款人員每人一臺(tái)上網(wǎng)專(zhuān)用計(jì)算機(jī)專(zhuān)用，防止非網(wǎng)上銀行操作人員上機(jī)。 13 一、網(wǎng)上銀行一級(jí)操作員（出納員），對(duì)撥付款項(xiàng)的記賬憑證和原始票據(jù)，要認(rèn)真核對(duì)，杜絕付 款手續(xù)不全的款項(xiàng)付出。二級(jí)操作員（會(huì)計(jì)）按照撥付計(jì)劃對(duì)收款單位、帳號(hào)、開(kāi)戶(hù)行及付款金額大小寫(xiě)等進(jìn)行審核，并且對(duì)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)進(jìn)行復(fù)核指令授權(quán)；總經(jīng)理保管會(huì)計(jì)手上的 K寶，需要網(wǎng)上支付時(shí)由總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字。然后把 K寶交給會(huì)計(jì)進(jìn)行最后操作。 二、出納人員要對(duì)每天撥付的款項(xiàng)進(jìn)行逐筆查詢(xún)并確認(rèn)是否交易成功。 要經(jīng)常與銀行取得聯(lián)系，掌握網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的更新動(dòng)向，對(duì)網(wǎng)上銀行出現(xiàn)的故障做好記錄，并及時(shí)解決，以免造成業(yè)務(wù)受阻和經(jīng)濟(jì)損失。 三、要充分利用網(wǎng)上銀行 查詢(xún)功能，掌握銀行帳戶(hù)的資金余額，要及時(shí)對(duì)帳，日清月結(jié)。 四、加強(qiáng) “K寶 ”的管理，由于 “K寶 ”是登錄網(wǎng)上銀行的通行證，一旦丟失要及時(shí)通知銀行掛失，并重新補(bǔ)辦 “K寶 ”。 五、網(wǎng)上操作員必須做好個(gè)人進(jìn)入網(wǎng)上銀行密碼的保密工作，防止其他人員了解掌握密碼，一、二級(jí)操作員每個(gè)月必須自行更換一次密碼。 六、嚴(yán)禁轉(zhuǎn)借專(zhuān)用的 “K寶 ”讓其他人代替上機(jī)操作，操作人員暫時(shí)離開(kāi)工作臺(tái)時(shí)，必須退出操作系統(tǒng)，取出 “K寶 ”確保萬(wàn)無(wú)一失。 七、熟知網(wǎng)上銀行交易中的權(quán)利和義務(wù)，嚴(yán)格按照網(wǎng)上銀 14 行的操作規(guī)程操作，避免交易風(fēng)險(xiǎn)。在 網(wǎng)上銀行出現(xiàn)故障，無(wú)法通過(guò)網(wǎng)上付款時(shí)，必須采取應(yīng)急措施，通過(guò)其他途徑辦理?yè)芨妒乱恕? 第七章、會(huì)計(jì)檔案管理： 一、凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件等其它有保存價(jià)值的數(shù)據(jù)，均應(yīng)歸檔。 二、會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明月份、季度、年起止、號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），由總經(jīng)理指定專(zhuān)人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。 三、會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)歸檔，由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)保管，并分類(lèi)填制目錄。 四、會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出，凡 查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 第八章、個(gè)人借款管理： 一、適用范圍： 需要出差到外地的員工。 篇三：公司財(cái)務(wù)管理制度及流程 公司財(cái)務(wù)管理制度 一、總則 依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》制度本制度； 15 為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益的作用，便于公司各部門(mén)及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益制度，結(jié)合公司相關(guān)情況制定本制度。 二、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé) （一）財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé) 對(duì)崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時(shí)負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財(cái)會(huì)人員。 貫徹國(guó)家財(cái)稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。 進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督
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