【文章內容簡介】 帳簿按年裝訂，要檢查啟用表是否填寫齊全。 每冊憑證和帳簿都要加貼封面，按照規(guī)定的項 目填寫齊全。 ② 會計檔案必須標明類別，年、月、日及順序號。 ③ 會計檔案必須根據(jù)保管期限分類排列，不能混雜在一起。 ④ 辦理移交時，必須有移交人、接交人、監(jiān)交人在場并在移交表上簽字。 核算內容 （ 1）資產(chǎn)類 現(xiàn) 金：核算庫存觀金。 銀行存款：核算存放在銀行的貨幣資金。 應收帳款 ：核算各種應收及內部暫借款項、往來。 其他應收敖：核算各種借款等。 原材料：核算各種主、副食庫存物資。 庫存餐票：核算在餐廳流通的庫存餐票。 待攤費用：核算已經(jīng)發(fā)生但應分期攤入與當月和以后各月有關成本的各 種費用。 固定資產(chǎn)：技算由本單位自籌資金購置的固定資產(chǎn)。 （ 2）負債類 應付帳款：核算應付其他單位或個人的款項以及應付給供貨單位的款項并分類設二級科目。 預收伙食費：核算微機售飯系統(tǒng)入戶者存入系統(tǒng)的款項。 應付工資：核算餐廳應付給炊管人員的 工資總額。包括獎金、津貼、補貼等。 應付福利費：核算餐廳提取的福利費，支付炊管人員的醫(yī)藥衛(wèi)生費、困難補助等。 發(fā)行餐票：核算由本單位在校內發(fā)行的在餐廳內流通的按人民幣計價的餐票金額。 周轉金：核算向學校財務科借用的周轉金。 預提費用：核算予提但尚未實際支出的各項費用及水電費、小型維購費、燃料費。 （ 3）所有者權益盈余公積：核算提取的盈余公積、公益金、設“獎勵基金”；“福利基金”。 本年盈余：核算餐廳實現(xiàn)的盈余 (或虧損 )總額。 年盈余分配：核算餐廳實現(xiàn)的盈余 印伙食盈虧等的分配。 （ 4）損益類 伙食收入：核算餐廳的各種收入。 伙食成本：核算餐廳在加工制作主、副食成品時所耗用的各類伙食物資及所應分攤的各項費用。 管理費：核算在管理費中的各項開支費用。 其他收入：核算餐廳的其他收入。如廢品收入等。 其他支出：核算不屬于伙食支出方面的其他費用。 伙食盈虧：核算餐廳在月度、年度內伙食收支的結余或虧損。 實行日核算制度 （ 1）餐廳主任接收保管員開出的物資出庫單時，應把好質量關，有權拒收腐爛、變質的蔬菜食 品。根據(jù)科財務規(guī)定，核定并統(tǒng)一追究責任。 （ 2）進行單機、單菜成本核算，餐廳各小組組長，在操作前，應填寫《餐廳食品成本核算表》，配菜按主、輔料一定比例合理配制，核算時， 要根據(jù)下料成本、調料、燃料成本之和，經(jīng)餐廳主任核算單菜成本。 （ 3）進行日盈虧核算。每日餐廳主任根據(jù)機房打印的《日營業(yè)情況明細表》和餐廳填寫的《日用料登記表》進行日盈虧核算，發(fā)現(xiàn)問題要做到實事求是，尋找原因，及時改正。 1 財務檢查制度 為了更好地執(zhí)行崗位職責及相關財務制度和規(guī)定，特制定如下檢查制度： （ 1）成本核算檢查 ① 每天要有成本核算，及時反應一天的盈虧及比例，以便調整經(jīng)營決策。 ② 如實反應收支情況，不欺騙，不隱瞞。 ③ 當月成本核算收入、支出數(shù)與帳面誤差不超過 %。 （ 2）現(xiàn)金流通檢查 ① 按照規(guī)定允許用現(xiàn)金結算的餐廳，一律配置收銀 機。收銀員要培訓上崗。 ② 上交現(xiàn)金要與報表金額相符，與售飯窗口收入一致，報表按日期排列，保存完好。 ③ 月底要打出全月現(xiàn)金報表，結算現(xiàn)金及管理費的收入情況。形成良好的監(jiān)控機制。 ④ 所有餐廳售飯窗口均不得以任何借口直接收取現(xiàn)金。 （ 3）庫房管理檢查 ① 庫房出入手續(xù)完備，臨時出庫要隨時記錄。 ② 要保證時時帳物相符、帳帳相符。不得壓庫，私分物資。 ③ 保管員的鑰匙要隨身攜帶，任何人不得隨便進入庫房。 ④ 財務人員不定期地對庫房進行抽查。 （ 4）會計內部檢查 ① 銀行日記帳、現(xiàn)金日記帳的登錄、帳實相 符情況、銀行存款余額調節(jié)表制表是否按時、正確。 ② 出納開出的收據(jù)是否符合規(guī)定。日期、金額及付款人幾要素要完整，字跡要清楚。 ③ 會計結帳、報表是否及時、準確。庫存材料總帳和各餐廳明細帳要月月核對，及時調整。做到帳帳相符、帳實相符、帳表相符。 ④ 嚴格按照會計法及各項政策法規(guī)進行操作。 1 會計報表 月末膳食科向后勤處及分管校長報送由會計制度規(guī)定的會計報表及《資產(chǎn)負債表》、《損益表》、《伙食盈虧表》。 二、 食品安全管理例會制度 為加強對食品安全工作的領導，提高食品安全工作的規(guī)范化程度，有效推進食品安全工作，特制定本制度。 例會時間為每周一下午 3:30，會議地點在 6 號窗口包間。 參加例會的人員：餐飲中心主任、餐飲中心副主任、食品衛(wèi)生監(jiān)管員、各經(jīng)營戶經(jīng)理。 例會的主要內容： （ 1）總結前階段食品安全工作。 （ 2）分析食品安全形勢和食品安全工作中存在的問題，研究解決問題 的政策、措施和辦法。 （ 3）部署、推進、督促落實食品安全各項工作。 （ 4）對食品安全工作有關事宜進行協(xié)調、溝通和聯(lián)絡。 （ 5）各經(jīng)營戶所進行工作情況的交流和探討。 （ 6）學習傳達教育廳、衛(wèi)生廳、食品藥品監(jiān)督管理局重要文件和重要會議精神。 （ 7）學習相關法律法規(guī)及制度。 （ 8）由餐飲中心主任確定的其他內容。 例會的會務由餐飲中心副主任主持，負責簽到和會議記錄等工作。 實行請假制度。應出席會議的對象不能參加會議的，要及時向餐飲中心主任請假，說明原因，并 安排其他相關同志參加會議。 三、食品監(jiān)督檢查制度 我院餐廳應積極配合食藥局、食藥所、伙專會等部門和校學生會、伙委會的檢查。 有關上級部門或有關部門以及校學生會和伙委會成員對餐廳進行檢查時一定要有本餐廳工作人員陪同。 食品衛(wèi)生監(jiān)管員每天都要對餐廳、各經(jīng)營戶窗口的安全衛(wèi)生進行定時或不定時的檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理并上報。 食品衛(wèi)生監(jiān)管員檢查內容，詳見《日常食品衛(wèi)生監(jiān)督管理檢查表》。 食品衛(wèi)生監(jiān)管員每日檢查結束以后，詳細記錄各經(jīng)營戶食品安全衛(wèi)生各個方面的情況，留存檔案，并打分評比，在餐飲中心食 品安全管理例會上向領導匯報。 每周四食品衛(wèi)生監(jiān)管員協(xié)同餐飲中心領導對各經(jīng)營戶窗口進行大檢查，包括食品衛(wèi)生安全、消防安全、器械操作安全等內容，及時排除各類安全隱患。 各經(jīng)營戶應隨時對本窗口內的食品衛(wèi)生進行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，內部不能處理的應向主任匯報。 四、食品采購管理制度 餐飲中心按照山西省教育廳和山西質量技術監(jiān)督局聯(lián)合下發(fā)文件，即“山西省高等學校飲食物資集中定點采購實施辦法”及山西省高?；飳?jù)此推薦的商家、廠家，組織落實物資采購。 對大米、面、食用油、雜糧、肉類、雞蛋、醬油 、醋、鹽及主要調味品實行集中定點采購。在經(jīng)過餐廳試用，并經(jīng)簽訂進貨合同后，方可采購。 集中定點采購堅持“規(guī)模采購、降低成本、保證質量”和“公開、公平、公正”的原則。 學院所有經(jīng)營窗口必須服從餐飲中心集中采購制度，并積極參加集中采購。 在集中定點采購的基礎上要及時準確地掌握市場信息，貨比三家，擇優(yōu)而購。 加強計劃性，采購員要經(jīng)常與餐廳溝通情況，交流信息，保持聯(lián)系。要根據(jù)輕重緩急的原則，保證餐廳需要，勤儉節(jié)約地使用采購費用，盡量就地就近采購，盡力減少采購運輸開支。 發(fā)現(xiàn)質量問題，包括假冒、偽 劣、過期、質價不符等，及時退回原購單位。 物資采購應向廠家、商家索取衛(wèi)生許可證、質量檢驗證明、工商營業(yè)執(zhí)照及其它相關證件，并建立臺賬。 經(jīng)濟手續(xù)要清楚、齊全。每筆采購應有單據(jù)，及時與財會人員交接、結算。單據(jù)報銷必須在 48 小時內完成，否則不予報銷。 盡力做到減少中間環(huán)節(jié)，降低食物成本?，F(xiàn)金采購時，必須是兩人以上的采購。 不得采購“人情貨”、“關系物”，不準以任何理由收受回扣、禮品，不準刁難供貨單位等。 1各經(jīng)營戶自購食品，參照上述規(guī)定執(zhí)行。采購、驗收和使用不符合食品衛(wèi)生和產(chǎn)品質量有 關要求者，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，除沒收食品并予以銷毀外，根據(jù)情況予以相應的經(jīng)濟處罰，情節(jié)嚴重者，解除合同。 五、食品庫房管理制度 食品倉庫專用并設有防鼠、防蠅、防潮、防霉、通風的設施及措施，并正常運轉。 食品應分類，分架，隔墻離地存放，各類食品有明顯標志，有異味或易吸潮的食品應密封保存或分庫存放，易腐食品要及時冷藏、冷凍保存。 食品進、出倉庫應專人驗收、登記，做到勤進勤出，先進先出，定期檢查清倉，防止食品過期、變質、霉變、生蟲，及時將不符合衛(wèi)生要求的食品清理出庫。 食品成品、半成 品及食品原料應分開存放。 庫房內不得存放雜品、有毒有害、個人物品。 食品倉庫應經(jīng)常開窗通風，定期清掃，保持干燥和整潔。 工作人員應穿戴整潔的工作衣帽，保持個人衛(wèi)生。 定期檢查，及時處理變質或超過保質期的食品。 對所發(fā)生的出入庫業(yè)務，應隨時登記入帳。 六、職工宿舍管理制度 為了規(guī)范宿舍的管理，給職工創(chuàng)造一個良好的生活、休息環(huán)境，以便更好地工作和學習，特制定本辦法。 住房管理 （ 1）本宿舍僅限餐飲中心員工居住。 （ 2）以餐廳為單位相對集中安排住房， 2— 8 人一間。 （ 3）宿舍專人管理，各宿舍由舍長負責。 （ 4）職工因被開除、解聘者，自接通知次日起， 2 日內必須攜帶本人物品搬離宿舍，舍長應嚴格進行督促檢查。無理取鬧拒不執(zhí)行者交校保衛(wèi)科處理。 （ 5）有空床位必須由分管主任同意后，方可安排人員入住。 安全管理 （ 1）堅決制止在宿舍內進行違法亂紀活動，上班期間內嚴禁容留非本宿舍人員。 （ 2）午休及晚 11 點后謝絕會客、禁止喧嘩，嚴禁留宿非本宿舍人員。 （ 3）晚 11 點后，男、女職工不得互竄宿舍。 （ 4）禁止在宿舍賭博、打架、酗酒鬧 事。 （ 5）寒暑假期間，未住人的宿舍要貼封條。任何人不得私自啟封。違者追究其一切責任。 公共設施管理 （ 1）損壞公共設施，照價賠償。 （ 2）宿舍的床、鋪板等公共財產(chǎn)和公共設施不得私自拆卸和私自借出。 （ 3）宿舍嚴禁長明燈，不得私自拆移電燈、開關等設備的位置。 （ 4）宿舍內除電視、收錄機外，嚴禁使用電爐、電熱水器等高功率電器。 衛(wèi)生管理 （ 1）不隨地吐痰、大小便；不亂丟雜物、垃圾。 （ 2）宿舍衛(wèi)生由舍長安排職工輪流打掃，宿舍管理員定期檢查，對衛(wèi)生極差的宿舍 ，給予嚴重警告，并責令限期改正。室內垃圾中要倒入指定垃圾桶。 （ 3）不得將生、熟飯菜帶回宿舍（病號除外）。 （ 4）嚴禁向走廊或樓下潑水，亂扔紙屑或臟物。 （ 5）嚴格執(zhí)行個人衛(wèi)生“四勤”要求。 七、 從業(yè)人員健康檢查制度 從業(yè)人員每年必須進行體檢，新參加工作者必須進行體檢，取得有效健康證后方可參加工作。 食品生產(chǎn)經(jīng)營人員持有效健康合格證明從事食品生產(chǎn)經(jīng)營活動。 凡患有痢疾、傷寒、病毒性肝炎（包括病毒攜帶者）、活動性肺結核、化濃性或滲出性皮膚病等疾病的，應及時離崗治療，經(jīng)治愈 后方可重新工作。 有其他有礙食品衛(wèi)生的疾病如流涎、肛瘺、膀胱瘺等，不得參加直接入口食品的工作。 根據(jù)學校衛(wèi)生管理工作規(guī)定，從業(yè)人員必須定期到校衛(wèi)生所進行體檢。 八、 從業(yè)人員培訓制度 食品生產(chǎn)、經(jīng)營、餐飲人員必須在接受食品安全法律法規(guī)和食品安全知識培訓并經(jīng)考核合格后，方可從事餐飲服務工作。 認真制定培訓計劃，在食品藥品監(jiān)督管理部門的指導下定期組織管理人員、從業(yè)人員進行食品安全知識、職業(yè)道德和法制教育的培訓以及食品加工操作技能培訓 餐飲服務食品人員的培訓包括負責人、食品安全管理人員和食品從業(yè)人員，初次培訓時間分別不少于 50、 15 課時。 新參加工作人員包括實習工、實習生，必須經(jīng)過培訓，考試合格后方可上崗。 培訓方式以集中講授與自學相結合，定期考核，不合格者離崗學習一周，待考試合格后再上崗。 建立從業(yè)人員食品安全知識培訓檔案，將培訓時間、培訓內容、考核結果記錄歸檔，以備查驗。 九、 售飯系統(tǒng)管理制度 售飯系統(tǒng)管理 微機必須由具有一定微機知識的專職人員管理，使用前先檢查通訊線的連接、 UPS 電源線的連接、打印機的電纜連接是否完好。無異常情況出現(xiàn)時，應在開餐前 30 分鐘依次打開 UPS、打印機、顯示器和主機開關，微機啟動后，運行磁卡就餐機管理系統(tǒng)軟件。每日就餐窗口機都停止營業(yè)后，關閉系統(tǒng)時要先打印出當日各項營業(yè)報表，做好磁盤數(shù)據(jù)備份 (硬盤備份兩次，軟盤備份一次 )再關機。 （ 1）窗口機使用人員應