20xx年醫(yī)學專題—公立醫(yī)院政府采購內部控制(編輯修改稿)
2024-11-19 04:37 本頁面
【文章內容簡介】 ，保證采購活動能夠在公平、公正、公開的原則下開展實施，要全面參與采購活動，多部門協(xié)同采購工作?？傮w來說，公立醫(yī)院對采購行為缺乏系統(tǒng)管理，對采購過程的監(jiān)管程度不足，從招標采購的計劃制定、執(zhí)行采購活動、采購產品的使用跟蹤以及庫存管理，這些都可以通過科學有效的內控管理，建立相應的內控制度來完成監(jiān)管。第3章我國公立醫(yī)院政府采購內部控制設計及具體措施 通過調研醫(yī)院的采購環(huán)節(jié)內部控制管理現(xiàn)狀，總結醫(yī)院采購環(huán)節(jié)的優(yōu)勢與不足，以點帶面，結合我國公立醫(yī)院采購內部控制普遍現(xiàn)象，對我國公立醫(yī)院采購內控管理提出設計方案及實施保障措施，并提出建設性意見。以期能夠降低我國公立醫(yī)院采購成本，提高采購業(yè)務的效率和效果。從而間接降低醫(yī)院收費標準，對解決人們就醫(yī)“看病貴”開展有益探索。 公立醫(yī)院政府采購內部控制設計 醫(yī)院應當建立專業(yè)的采購管理部門，制定醫(yī)院政府采購管理制度，落實采購部門主要責任人，保證采購崗位相互分離，權力制約，強化內部流程控制、業(yè)務監(jiān)督和風險防控。不僅如此，醫(yī)院還應當具有相對完善的管理體系，中層領導分工明確，在院長的管理下，設有專門的總會計師管理存在經濟活動和經濟活動風險的職能科室，主要包括財務部、采購部、資產管理部、審計辦公室、紀檢監(jiān)察部門，全程參與監(jiān)督采購工作。 建立總會計師管理制度 建立總會計師制度，聘請總會計師專業(yè)人才管理采購部門，統(tǒng)籌管理采購與財務的銜接問題，明確總會計師的職責和工作，組織領導本單位的財務管理、成本管理、預算管理、會計核算和監(jiān)督、政府采購等方面的工作，參與本單位重要經濟問題的分析和決策，統(tǒng)籌管理采購與財務的銜接問題，靈活運用醫(yī)院的資金，有計劃有程序的完成采購任務。 建立總審計師管理制度 建立總審計師制度，聘請總審計師專業(yè)人才管理對醫(yī)院進行內部監(jiān)督，完善內部控制建設體系，明確總審計師的職責和工作，醫(yī)院組織的各項經濟活動，要求審計先行，全程參與，貫穿始終，科學制定考核考評制度，保障醫(yī)院綠色采購行為，一切經濟活動嚴格按照國家法律法規(guī)進行， 建立崗位輪轉機制 公立醫(yī)院采購部重要崗位工作人員進行定期輪換制度，避免專人專崗滋生集權及不良事件的發(fā)生。能夠為有效防范、杜絕會計錯弊及崗位投機，全面發(fā)展和提高會計審計人員業(yè)務技術，醫(yī)院可實行采購崗位定期或不定期輪轉。對采購關鍵崗位如采購員、合同管理員、庫房管理員、招標成員等崗位進行重點管理，尤其是加強招標、采購活動的事中監(jiān)督等，在采購科室內部建立起對所有采購崗位、采購活動的監(jiān)督和稽核機制?！ 「鶕?jù)原衛(wèi)生部《醫(yī)療衛(wèi)生機構醫(yī)學裝備管理辦法》（衛(wèi)規(guī)財發(fā)[2011]24號）文件要求，為進一步規(guī)范醫(yī)學裝備合理配置，強化醫(yī)學裝備計劃、采購、使用和處置管理，保障醫(yī)學裝備安全有效利用，充分發(fā)揮包括醫(yī)學耗材內的醫(yī)學裝備使用效益，各醫(yī)院應成立醫(yī)學裝備委員會。由院領導、醫(yī)學裝備委員會及有關部門人員和專家組成。實行機構領導、醫(yī)學裝備委員會和使用部門三級管理制度。負責對醫(yī)院醫(yī)學裝備發(fā)展規(guī)劃、年度醫(yī)療設備采購計劃、采購活動等重大事項進行評估、論證和研究，確?？茖W、民主地決策。并遵循統(tǒng)一領導、歸口管理、分級負責、權責一致的原則，充分發(fā)揮醫(yī)療設備管理委員會職能。 公立醫(yī)院政府采購內部控制具體措施 增強政府采購內部控制意識，建立內部控制制度 醫(yī)院主要負責人和主管領導、總會計師應該高度重視采購內控，充分領會內控規(guī)范的重要意義，切實加強領導，成立由單位負責人牽頭的工作小組，以實施《單位內控規(guī)范》為全面提高管理水平的契機，明確內部控制職能部門、制訂實施方案和部門任務，將責任落實到崗到人，有重點、分步驟推進實施?！ ♂t(yī)院要結合自身經濟活動特點，全面、認真梳理各項經濟資源、崗位設置、職責權限、業(yè)務流程和工作制度，分析管理監(jiān)督的薄弱環(huán)節(jié)，抓住防范風險和制約權力的關鍵點，按照《政府采購法》和《實施條例》的要求，對內部管理制度進行規(guī)范、清理和填平補齊，把有關制度規(guī)定統(tǒng)一到《政府采購法》及相關條例上。通過完善制度、明確職責、理順流程、改進方法和控制節(jié)點，提高內部管理與控制的有效性，制定風險防范措施，建立健全管理制度。 醫(yī)院政府采購審批管理具體措施 。公立醫(yī)院應對醫(yī)療耗材進行初步分類，病房常用、護士使用的產品由護理部統(tǒng)籌管理；醫(yī)生使用診療、檢查或設備附屬耗材由醫(yī)務部統(tǒng)籌管理；對于針對使用科室提出的采購需求，首先交由護理部或者醫(yī)務部主管部門進行論證，初步篩選，經過審核后報采購部匯總，進而報院領導審核審批，統(tǒng)一組織采購活動。避免防止供應商與使用科室串通一致，提出指向性采購，規(guī)避正規(guī)采購行為?！ ?。配置大型醫(yī)用設備必須醫(yī)院發(fā)展
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