【文章內容簡介】 況（租賃合同的簽署與公證）。21．公司的特色及核心競爭能力。第二篇：銀行盡調清單擬投資某銀行盡調清單 111關于**銀行(直接和間接控股, 關聯(lián)公司)股本的股份信息。112以往的改組: 證明最近期間所發(fā)生重大收購、合并、重組、剝離或其它重大公司事件條件和條款的所有文件。.**銀行的存在與設立121與股本增減相關的所有文件, 包括與**銀行股本相關的股份買賣、股份認購、轉股或期權交易等文件的復印件。122 審計師和/或外部會計師。其它外部顧問對**銀行所提供的建議書。、委員會141最近期間中股東、合伙人、公司董事會或相關委員會會議與決議的記錄材料。142 總經(jīng)理向股東及/或任何公司董事會或其它委員會作出的報告。143 最近期間的股東會議記錄—與授予任何管理人員或主管人員**銀行的股份或其它證券、投資或資產(chǎn)的發(fā)行、出售、交換或轉換相關的期權、認股權或其它協(xié)議的清單。、設備 211 由**銀行全部或部分擁有的建筑物的清單, 包括地址、建筑物產(chǎn)權證書以及所擁有建筑物技術登記的摘錄。212 所擁有土地的清單, 包括地址、產(chǎn)權證書以及國家地籍薄的摘要 213 建筑物和土地的留置權, 包括證明此類留置權存在的證書。214 不動產(chǎn)買賣協(xié)議, 包括規(guī)定購買不動產(chǎn)的任何優(yōu)先購買權的協(xié)議。215 所有擔保物權或其它留置權或對**銀行所擁有不動產(chǎn)限制的清單和說明, 包括這些物權的相關證明。216 與不動產(chǎn)相關的其它協(xié)議, 包括與子公司或第三方間的任何租用或租賃協(xié)議。217 不動產(chǎn)的估價或估值。218 本次增資擴股估值涉及的評估增值不動產(chǎn)的評估報告。221 租用或租賃的不動產(chǎn)的清單。222 租賃協(xié)議和租賃期權, 以及適當情況下正式租賃登記的證明文件的復印件。223 關于租賃不動產(chǎn)過去和現(xiàn)在用途的資料。**銀行的組織結構圖411 銀行總部每個部門的組織圖（說明主要職責及業(yè)務范圍）412 代表性支行的組織流程圖(例如信貸委員會、審計委員會、資產(chǎn)負債管理委員會)及其相關成員。431 管理層和帶薪人員工資，額外福利及其他報酬系統(tǒng)（這些福利包括獎金及其他報酬、員工培訓、利潤分紅、團體保險以及員工貸款等）的說明。432 **銀行社會保險繳納政策以及提取情況。441 額外福利及其它報酬的清單(以及相應受益人的名單), 包括獎金和其它補償、雇員培訓、利潤分享、集體保險和雇員貸款等。442 關于福利的內部規(guī)定。443 養(yǎng)老金計劃。養(yǎng)老金撥款的保險精算(截至前一會計末)。法律法規(guī)的遵守51在最近期間，與違反**銀行所持有許可、執(zhí)照、批文、授權或與違反適用法律相關的而對**銀行征收費用、評估和款項, 此類所有相關文件。52法律法規(guī)的遵守。在最近期間，無關于違反**銀行所持有許可、執(zhí)照、批文、授權或違反適用法律相關的而對**銀行征收費用、評估和款項的此類文件。所有未決或可能的訴訟、冤案、仲裁、行政訴訟或索賠及所有未結清決議或判決的清單及說明。 – 概述711 最近期間全行本外幣合計月計表；最近期間損益明細表(月度或季度, 根據(jù)內部編制情況而定)，最近一期資產(chǎn)負債表及損益表，并說明合并報表編制方法，會計科目合并方式，最近期間損益明晰表(月度或季度, 根據(jù)內部編制情況而定)，最近一期資產(chǎn)負債表及損益表；: 經(jīng)審計的詳細的歷史財務報表, 賬目注釋。在審計中，被出具保留意見的原因和內容（如有）；713 審計師報告、審計師信函, 包括審計師致客戶書和審計陳述書。審計師出具的管理建議書（如有）: 對最近中間結算日期的所有重大或有事項和承諾的分析。715 試算表。，并就其中的嚴重違規(guī)操作和類似重大事項與管理層討論了解其相關處理與整改情況，以及對經(jīng)營績效的影響。: 銀行業(yè)務凈收入731 按部門對最近期間收入(利息、費用和傭金)進行的月度分析。732 未付利息的會計方法。733 非利息收入(費用、傭金等)的收入確認政策。734 按貸款賬薄進行的利息對賬, 包括對任何對賬項目的解釋。735 最近期間利差變動分析。（請按月分析）736 請說明收入大類中包含了哪些產(chǎn)品的收入 741 營業(yè)成本類別的詳細構成。742 743 接待費: 類別明細。最近期間營業(yè)成本結構的歷史演變。745 不同服務職能部門的分配和公司間成本分攤: 說明與定價。746 外部服務與相關成本。 – 主要項目分析與證明文件 751 其它營業(yè)收入。752 753 761 呆賬項目的結構與演變, 區(qū)分: 762貸款呆帳準備及其他準備最近期間變動表（計提，沖減與收回）。763壞賬準備規(guī)則與計算方法, 評級政策764 向其它銀行所售貸款的壞賬準備規(guī)定與壞賬準備方法(合同復印件)薄記貸款與承諾事項的會計方法765 貸款賬薄與資產(chǎn)負債表的對賬（訪談中解釋）(個人、私營、三資、股份、國有、集體)、行業(yè)、地區(qū)對貸款進行的分析 其它營業(yè)支出。非經(jīng)常項目。767 按類別和賬齡對逾期貸款進行的分析(核銷)分析，請?zhí)峁┳罱陂g核銷貸款清單 (最近一期)及其與當前情況(趨勢、前景)的對比 、計算方法與政策 771 股東權益詳細情況: 構成、演變、當前狀態(tài) 772 請?zhí)峁┳罱黄诖婵畎捶N類和賬齡劃分明細； 773 任何其它類型代收或臨時賬目: 項目明細及賬齡分析 774 獲取證券投資和買入返售證券按券種分類的明細清單775 客戶貸款/存放同業(yè)、存放聯(lián)行、拆放同業(yè)及拆放金融性公司的清單；同業(yè)存放及拆入款項/客戶存款/交易性負債明細清單；776 金融投資: 所持金融資產(chǎn)的詳細情況(性質、市值、股權與表決權)。對于超過5%的持股比例, 應說明相應的公司777 交易證券會計方法778 固定資產(chǎn)清單及明細信息，區(qū)分與經(jīng)營有關的資產(chǎn)及與經(jīng)營無關的資產(chǎn)（如果有）。提供由目標銀行完全或部分所有的房產(chǎn)清單（包括地址和相關權屬證明）779 無形資產(chǎn): 明細、商譽和/或負商譽、應用的會計方法(攤銷方法……)7710 銀行間貸款與借款明細。訂約方清單與狀況7711 最近期間每月存款及貸款按類別分類的每種類別的日均余額7712 了解目標銀行是否存在資產(chǎn)使用的限制，其中包括房屋建筑物、土地、證券投資等，并審閱與限制相關的書面憑證； 781 向其它銀行所售貸款金額的月度演變及相關的收入（如有）782 已售貸款的壞賬準備的評估與更新783 最近期間向其他銀行購入或出售貸款合同及其相應管理協(xié)議（如有）784 表外項目和其它未結清承諾事項 81 **銀行在企業(yè)所得稅、營業(yè)稅、印花稅和任何其它適用稅方面的情況概述。82 最近期間納稅申報單復印件、在稅務部門備案、供納稅期間對每種稅項進行審計的聲明材料的復印件。納稅申報單和納稅情況的記錄和文件的復印件。83驗資證明、國稅和地稅登記證。84遞延稅資產(chǎn)與負債的清單、金額、詳細說明和支持性計算, 包括企業(yè)所得稅損失和稅收減免（國際會計準則下）。85 **銀行為便于納稅期間審計而采納的由外部顧問提出的稅務待遇建議或意見的復印件。86 從稅務部門取得的稅務規(guī)定的復印件。87 特別地方稅政策的復印件, 如果適用。88 各個稅種的限制性法規(guī)。89 與前一次稅務審計相關的文件和信函復印件。810 向客戶提議的主要結構化產(chǎn)品的清單和說明。811 向客戶分發(fā)的營銷文件的復印件, 尤其是適用稅待遇的說明(如果有)。（公司業(yè)務部、個人部各提供營銷材料一套）812 未處理的稅務審計和稅務訴訟的詳細信息與狀態(tài)。潛在風險債務的估計。813 稅務風險準備: 計算。814 前一資產(chǎn)負責表日以來任何重大交易的詳細資料及其稅務影響的評估。815 與**銀行所售產(chǎn)品相關的、客戶引起的任何稅務評估或稅務訴訟的存在與否。816 與**銀行前述改組相關的稅務負債。817 可能因**銀行所有權變更而觸發(fā)的稅務責任和義務清單。818 并請?zhí)峁┤缦沦Y料u 各稅種的納稅申報表和完稅憑證；u 稅務調查期間內的審計報告和提交給中國人民銀行的業(yè)務管理報告； u 所得稅調整表或稅務匯算清繳報告，確定稅務復核的重點會計科目及記錄；u 最近期間的所得稅申報表和稅單復印件。比較所得稅申報表、稅單和納稅調整或所得稅匯算清繳報告，以確定各的所得稅調整事項； u 稅務機關出具的關于目標銀行適用的所得稅率的批復； u 稅務機關出具的關于目標銀行享受稅收優(yōu)惠的批復；u 稅務機關出具的稅務虧損彌補表，以確定歷的納稅所得/虧損情況；u 針對目標銀行的主要稅務風險所在復核稅務政策(如是否有相關的批準文件)的使用； u 取得稅務檢查決定書等有文件u 確定目標銀行是否取得了稅務機關特別批準文件(或與稅務機關之間有特別協(xié)定)； u 確定目標銀行最近期間內重組業(yè)務或重要交易活動的稅務影響；u 取得目標銀行銷售產(chǎn)品和服務的宣傳推廣資料，評估相關產(chǎn)品和服務的稅務風險及其所適用的稅務待遇；u 針對由于購置或處置取消贖回權抵押資產(chǎn)等的交易事項所引起的復雜稅務結果，復核并總結其相關的稅務影響。91近期的內部審計報告的復印件。 內部控制文件與資料—用管理程序說明。101 請?zhí)峁┳罱陂g所有本外幣貸款明細清單（對公及個人）（可從信貸系統(tǒng)導出，應有相應的五級分類，如有）；并請說明該余額如何與資產(chǎn)負債表中貸款總額相比較。102 各類貸款審批流程103 各類貸款五級分類方法及流程104 對于我們抽出將作為