【文章內(nèi)容簡介】 況（租賃合同的簽署與公證）。21．公司的特色及核心競爭能力。第二篇：銀行盡調(diào)清單擬投資某銀行盡調(diào)清單 111關(guān)于**銀行(直接和間接控股, 關(guān)聯(lián)公司)股本的股份信息。112以往的改組: 證明最近期間所發(fā)生重大收購、合并、重組、剝離或其它重大公司事件條件和條款的所有文件。.**銀行的存在與設(shè)立121與股本增減相關(guān)的所有文件, 包括與**銀行股本相關(guān)的股份買賣、股份認(rèn)購、轉(zhuǎn)股或期權(quán)交易等文件的復(fù)印件。122 審計(jì)師和/或外部會計(jì)師。其它外部顧問對**銀行所提供的建議書。、委員會141最近期間中股東、合伙人、公司董事會或相關(guān)委員會會議與決議的記錄材料。142 總經(jīng)理向股東及/或任何公司董事會或其它委員會作出的報(bào)告。143 最近期間的股東會議記錄—與授予任何管理人員或主管人員**銀行的股份或其它證券、投資或資產(chǎn)的發(fā)行、出售、交換或轉(zhuǎn)換相關(guān)的期權(quán)、認(rèn)股權(quán)或其它協(xié)議的清單。、設(shè)備 211 由**銀行全部或部分擁有的建筑物的清單, 包括地址、建筑物產(chǎn)權(quán)證書以及所擁有建筑物技術(shù)登記的摘錄。212 所擁有土地的清單, 包括地址、產(chǎn)權(quán)證書以及國家地籍薄的摘要 213 建筑物和土地的留置權(quán), 包括證明此類留置權(quán)存在的證書。214 不動產(chǎn)買賣協(xié)議, 包括規(guī)定購買不動產(chǎn)的任何優(yōu)先購買權(quán)的協(xié)議。215 所有擔(dān)保物權(quán)或其它留置權(quán)或?qū)?*銀行所擁有不動產(chǎn)限制的清單和說明, 包括這些物權(quán)的相關(guān)證明。216 與不動產(chǎn)相關(guān)的其它協(xié)議, 包括與子公司或第三方間的任何租用或租賃協(xié)議。217 不動產(chǎn)的估價(jià)或估值。218 本次增資擴(kuò)股估值涉及的評估增值不動產(chǎn)的評估報(bào)告。221 租用或租賃的不動產(chǎn)的清單。222 租賃協(xié)議和租賃期權(quán), 以及適當(dāng)情況下正式租賃登記的證明文件的復(fù)印件。223 關(guān)于租賃不動產(chǎn)過去和現(xiàn)在用途的資料。**銀行的組織結(jié)構(gòu)圖411 銀行總部每個(gè)部門的組織圖（說明主要職責(zé)及業(yè)務(wù)范圍）412 代表性支行的組織流程圖(例如信貸委員會、審計(jì)委員會、資產(chǎn)負(fù)債管理委員會)及其相關(guān)成員。431 管理層和帶薪人員工資，額外福利及其他報(bào)酬系統(tǒng)（這些福利包括獎(jiǎng)金及其他報(bào)酬、員工培訓(xùn)、利潤分紅、團(tuán)體保險(xiǎn)以及員工貸款等）的說明。432 **銀行社會保險(xiǎn)繳納政策以及提取情況。441 額外福利及其它報(bào)酬的清單(以及相應(yīng)受益人的名單), 包括獎(jiǎng)金和其它補(bǔ)償、雇員培訓(xùn)、利潤分享、集體保險(xiǎn)和雇員貸款等。442 關(guān)于福利的內(nèi)部規(guī)定。443 養(yǎng)老金計(jì)劃。養(yǎng)老金撥款的保險(xiǎn)精算(截至前一會計(jì)末)。法律法規(guī)的遵守51在最近期間，與違反**銀行所持有許可、執(zhí)照、批文、授權(quán)或與違反適用法律相關(guān)的而對**銀行征收費(fèi)用、評估和款項(xiàng), 此類所有相關(guān)文件。52法律法規(guī)的遵守。在最近期間，無關(guān)于違反**銀行所持有許可、執(zhí)照、批文、授權(quán)或違反適用法律相關(guān)的而對**銀行征收費(fèi)用、評估和款項(xiàng)的此類文件。所有未決或可能的訴訟、冤案、仲裁、行政訴訟或索賠及所有未結(jié)清決議或判決的清單及說明。 – 概述711 最近期間全行本外幣合計(jì)月計(jì)表；最近期間損益明細(xì)表(月度或季度, 根據(jù)內(nèi)部編制情況而定)，最近一期資產(chǎn)負(fù)債表及損益表，并說明合并報(bào)表編制方法，會計(jì)科目合并方式，最近期間損益明晰表(月度或季度, 根據(jù)內(nèi)部編制情況而定)，最近一期資產(chǎn)負(fù)債表及損益表；: 經(jīng)審計(jì)的詳細(xì)的歷史財(cái)務(wù)報(bào)表, 賬目注釋。在審計(jì)中，被出具保留意見的原因和內(nèi)容（如有）；713 審計(jì)師報(bào)告、審計(jì)師信函, 包括審計(jì)師致客戶書和審計(jì)陳述書。審計(jì)師出具的管理建議書（如有）: 對最近中間結(jié)算日期的所有重大或有事項(xiàng)和承諾的分析。715 試算表。，并就其中的嚴(yán)重違規(guī)操作和類似重大事項(xiàng)與管理層討論了解其相關(guān)處理與整改情況，以及對經(jīng)營績效的影響。: 銀行業(yè)務(wù)凈收入731 按部門對最近期間收入(利息、費(fèi)用和傭金)進(jìn)行的月度分析。732 未付利息的會計(jì)方法。733 非利息收入(費(fèi)用、傭金等)的收入確認(rèn)政策。734 按貸款賬薄進(jìn)行的利息對賬, 包括對任何對賬項(xiàng)目的解釋。735 最近期間利差變動分析。（請按月分析）736 請說明收入大類中包含了哪些產(chǎn)品的收入 741 營業(yè)成本類別的詳細(xì)構(gòu)成。742 743 接待費(fèi): 類別明細(xì)。最近期間營業(yè)成本結(jié)構(gòu)的歷史演變。745 不同服務(wù)職能部門的分配和公司間成本分?jǐn)? 說明與定價(jià)。746 外部服務(wù)與相關(guān)成本。 – 主要項(xiàng)目分析與證明文件 751 其它營業(yè)收入。752 753 761 呆賬項(xiàng)目的結(jié)構(gòu)與演變, 區(qū)分: 762貸款呆帳準(zhǔn)備及其他準(zhǔn)備最近期間變動表（計(jì)提，沖減與收回）。763壞賬準(zhǔn)備規(guī)則與計(jì)算方法, 評級政策764 向其它銀行所售貸款的壞賬準(zhǔn)備規(guī)定與壞賬準(zhǔn)備方法(合同復(fù)印件)薄記貸款與承諾事項(xiàng)的會計(jì)方法765 貸款賬薄與資產(chǎn)負(fù)債表的對賬（訪談中解釋）(個(gè)人、私營、三資、股份、國有、集體)、行業(yè)、地區(qū)對貸款進(jìn)行的分析 其它營業(yè)支出。非經(jīng)常項(xiàng)目。767 按類別和賬齡對逾期貸款進(jìn)行的分析(核銷)分析，請?zhí)峁┳罱陂g核銷貸款清單 (最近一期)及其與當(dāng)前情況(趨勢、前景)的對比 、計(jì)算方法與政策 771 股東權(quán)益詳細(xì)情況: 構(gòu)成、演變、當(dāng)前狀態(tài) 772 請?zhí)峁┳罱黄诖婵畎捶N類和賬齡劃分明細(xì)； 773 任何其它類型代收或臨時(shí)賬目: 項(xiàng)目明細(xì)及賬齡分析 774 獲取證券投資和買入返售證券按券種分類的明細(xì)清單775 客戶貸款/存放同業(yè)、存放聯(lián)行、拆放同業(yè)及拆放金融性公司的清單；同業(yè)存放及拆入款項(xiàng)/客戶存款/交易性負(fù)債明細(xì)清單；776 金融投資: 所持金融資產(chǎn)的詳細(xì)情況(性質(zhì)、市值、股權(quán)與表決權(quán))。對于超過5%的持股比例, 應(yīng)說明相應(yīng)的公司777 交易證券會計(jì)方法778 固定資產(chǎn)清單及明細(xì)信息，區(qū)分與經(jīng)營有關(guān)的資產(chǎn)及與經(jīng)營無關(guān)的資產(chǎn)（如果有）。提供由目標(biāo)銀行完全或部分所有的房產(chǎn)清單（包括地址和相關(guān)權(quán)屬證明）779 無形資產(chǎn): 明細(xì)、商譽(yù)和/或負(fù)商譽(yù)、應(yīng)用的會計(jì)方法(攤銷方法……)7710 銀行間貸款與借款明細(xì)。訂約方清單與狀況7711 最近期間每月存款及貸款按類別分類的每種類別的日均余額7712 了解目標(biāo)銀行是否存在資產(chǎn)使用的限制，其中包括房屋建筑物、土地、證券投資等，并審閱與限制相關(guān)的書面憑證； 781 向其它銀行所售貸款金額的月度演變及相關(guān)的收入（如有）782 已售貸款的壞賬準(zhǔn)備的評估與更新783 最近期間向其他銀行購入或出售貸款合同及其相應(yīng)管理協(xié)議（如有）784 表外項(xiàng)目和其它未結(jié)清承諾事項(xiàng) 81 **銀行在企業(yè)所得稅、營業(yè)稅、印花稅和任何其它適用稅方面的情況概述。82 最近期間納稅申報(bào)單復(fù)印件、在稅務(wù)部門備案、供納稅期間對每種稅項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)的聲明材料的復(fù)印件。納稅申報(bào)單和納稅情況的記錄和文件的復(fù)印件。83驗(yàn)資證明、國稅和地稅登記證。84遞延稅資產(chǎn)與負(fù)債的清單、金額、詳細(xì)說明和支持性計(jì)算, 包括企業(yè)所得稅損失和稅收減免（國際會計(jì)準(zhǔn)則下）。85 **銀行為便于納稅期間審計(jì)而采納的由外部顧問提出的稅務(wù)待遇建議或意見的復(fù)印件。86 從稅務(wù)部門取得的稅務(wù)規(guī)定的復(fù)印件。87 特別地方稅政策的復(fù)印件, 如果適用。88 各個(gè)稅種的限制性法規(guī)。89 與前一次稅務(wù)審計(jì)相關(guān)的文件和信函復(fù)印件。810 向客戶提議的主要結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品的清單和說明。811 向客戶分發(fā)的營銷文件的復(fù)印件, 尤其是適用稅待遇的說明(如果有)。（公司業(yè)務(wù)部、個(gè)人部各提供營銷材料一套）812 未處理的稅務(wù)審計(jì)和稅務(wù)訴訟的詳細(xì)信息與狀態(tài)。潛在風(fēng)險(xiǎn)債務(wù)的估計(jì)。813 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備: 計(jì)算。814 前一資產(chǎn)負(fù)責(zé)表日以來任何重大交易的詳細(xì)資料及其稅務(wù)影響的評估。815 與**銀行所售產(chǎn)品相關(guān)的、客戶引起的任何稅務(wù)評估或稅務(wù)訴訟的存在與否。816 與**銀行前述改組相關(guān)的稅務(wù)負(fù)債。817 可能因**銀行所有權(quán)變更而觸發(fā)的稅務(wù)責(zé)任和義務(wù)清單。818 并請?zhí)峁┤缦沦Y料u 各稅種的納稅申報(bào)表和完稅憑證；u 稅務(wù)調(diào)查期間內(nèi)的審計(jì)報(bào)告和提交給中國人民銀行的業(yè)務(wù)管理報(bào)告； u 所得稅調(diào)整表或稅務(wù)匯算清繳報(bào)告，確定稅務(wù)復(fù)核的重點(diǎn)會計(jì)科目及記錄；u 最近期間的所得稅申報(bào)表和稅單復(fù)印件。比較所得稅申報(bào)表、稅單和納稅調(diào)整或所得稅匯算清繳報(bào)告，以確定各的所得稅調(diào)整事項(xiàng)； u 稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的關(guān)于目標(biāo)銀行適用的所得稅率的批復(fù)； u 稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的關(guān)于目標(biāo)銀行享受稅收優(yōu)惠的批復(fù)；u 稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的稅務(wù)虧損彌補(bǔ)表，以確定歷的納稅所得/虧損情況；u 針對目標(biāo)銀行的主要稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)所在復(fù)核稅務(wù)政策(如是否有相關(guān)的批準(zhǔn)文件)的使用； u 取得稅務(wù)檢查決定書等有文件u 確定目標(biāo)銀行是否取得了稅務(wù)機(jī)關(guān)特別批準(zhǔn)文件(或與稅務(wù)機(jī)關(guān)之間有特別協(xié)定)； u 確定目標(biāo)銀行最近期間內(nèi)重組業(yè)務(wù)或重要交易活動的稅務(wù)影響；u 取得目標(biāo)銀行銷售產(chǎn)品和服務(wù)的宣傳推廣資料，評估相關(guān)產(chǎn)品和服務(wù)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及其所適用的稅務(wù)待遇；u 針對由于購置或處置取消贖回權(quán)抵押資產(chǎn)等的交易事項(xiàng)所引起的復(fù)雜稅務(wù)結(jié)果，復(fù)核并總結(jié)其相關(guān)的稅務(wù)影響。91近期的內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的復(fù)印件。 內(nèi)部控制文件與資料—用管理程序說明。101 請?zhí)峁┳罱陂g所有本外幣貸款明細(xì)清單（對公及個(gè)人）（可從信貸系統(tǒng)導(dǎo)出，應(yīng)有相應(yīng)的五級分類，如有）；并請說明該余額如何與資產(chǎn)負(fù)債表中貸款總額相比較。102 各類貸款審批流程103 各類貸款五級分類方法及流程104 對于我們抽出將作為