【文章內容簡介】 標結余。為了確保資金安全，實行保障制的專戶資金，不再采用現金報賬，由用款單位指定報賬人并報區(qū)財政局國庫集中支付局備案，資金由區(qū)財政局國庫集中支付局支付到報賬人個人銀行賬戶。二Ｏ一一年十一月二十八日主題詞：加強和規(guī)范 財政專戶資金 管理 通知 岳陽市屈原管理區(qū)財政局辦公室 2011年11月28日印發(fā)第三篇：財政專戶管理制度財政專戶管理制度為加強與規(guī)范財政專戶管理，確保財政資金存轉安全和有序調配，根據國家有關法律法規(guī)，特制定本制度。一、嚴格按程序開立、變更專戶，各類財政資金的專戶的開立、變更，應當按財政部門內部審核程序，經報縣財政局審核，經縣財政局批準后，方可辦理手續(xù)，凡未按規(guī)定程序開設的財政資金專戶，一律撤銷。二、慎重選擇開戶銀行。為確保財政資金運行的安全、高效，財政部門應在充分考察后選擇開戶銀行。三、加強對財政資金專戶的管理和監(jiān)督 本級財政應當加強對財政資金專戶的管理，逐步實現財政資金專戶的“集中管理、分賬核算、統(tǒng)一調度”。建立財政資金專戶管理檔案制度。清理、規(guī)范本級財政資金專戶基礎上，建立財政資金專戶管理檔案制度，對各類財政資金專戶實施動態(tài)管理。建立財政資金專戶定期報告制度。向上級財政部門上報財政資金專戶財務報表和相關資料。建立財政資金專戶定期檢查制度。定期檢查各財政專戶管理情況。第四篇：財政專戶管理辦法財政專戶管理辦法財政部關于印發(fā)《財政專戶管理辦法》的通知 財庫〔2013〕46號各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）： 為建立健全財政專戶管理長效機制，進一步規(guī)范財政專戶管理，財政部制定了《財政專戶管理辦法》?，F印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。對鄉(xiāng)級財政專戶管理，財政部將另行發(fā)布文件規(guī)范。文件發(fā)布前，鄉(xiāng)級財政專戶管理暫參照《財政專戶管理辦法》有關規(guī)定執(zhí)行。附件：財政專戶管理辦法財政部 2013年4月12日附件財政專戶管理辦法第一章 總則 第一條 為加強財政專戶管理，根據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國預算法實施條例》、《國務院辦公廳轉發(fā)財政部關于進一步加強財政專戶管理意見的通知》（國辦發(fā)〔2012〕17號）和財政國庫管理制度改革方案等有關規(guī)定，制定本辦法。第二條 本辦法所稱財政專戶，是指財政部門為履行財政管理職能，在銀行業(yè)金融機構開設用于管理核算特定資金的銀行結算賬戶。本辦法所稱特定資金，包括社會保險基金、國際金融組織和外國政府貸款贈款、償債準備金、待繳國庫單一賬戶的非稅收入、教育收費、彩票發(fā)行機構和銷售機構業(yè)務費、代管預算單位資金等。本辦法所稱銀行業(yè)金融機構（以下簡稱銀行），是指在中華人民共和國境內依法設立的商業(yè)銀行、城市信用合作社、農村信用合作社等吸收公眾存款的金融機構以及政策性銀行。財政部門根據財政國庫管理制度改革方案開設的財政零余額賬戶不屬于財政專戶。第三條 本辦法適用于縣級（含市轄區(qū)和縣級開發(fā)區(qū)）以上財政部門的財政專戶管理。第四條 財政專戶管理遵循安全、規(guī)范、精簡、統(tǒng)一、透明的原則。第五條 財政專戶納入國庫單一賬戶體系，由財政部門國庫管理機構統(tǒng)一管理。第二章 財政專戶開立、變更和撤銷第六條 開立財政專戶須具備下列條件之一：（一）法律、行政法規(guī)或國務院、財政部文件規(guī)定開立財政專戶；（二）國際金融組織或外國政府貸款、贈款協(xié)議條款規(guī)定開立財政專戶；（三）國庫單一賬戶不能滿足資金管理核算要求，需要開立財政專戶。第七條 省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）（以下簡稱省級財政部門）、地（市）級財政部門開設社會保險基金財政專戶原則上不超過5個，縣（區(qū)）級財政部門開設社會保險基金財政專戶原則上不超過3個，在同一家銀行只允許開設1個社會保險基金財政專戶。財政部門需開設非稅收入財政專戶的，在同一家銀行只允許開設1個。其他性質相同或相似的資金原則上應在1個財政專戶中分賬核算。第八條 地方財政部門開立財政專戶，應報財政部核準。省級財政部門需向財政部報送開立財政專戶申請報告，填寫財政部統(tǒng)一規(guī)定的《財政專戶開立申請表》（附1），并提供相關證明材料。申請報告應詳細說明開立財政專戶的事由和必要性等。提供的證明材料包括：（一）開立財政專戶所依據的文件；（二）申請開立財政專戶管理核算待繳國庫單一賬戶非稅收入資金的，應提供本地區(qū)非稅收入收繳管理相關文件；（三）申請開立財政專戶管理核算國際金融組織和外國政府貸款贈款資金或轉貸轉贈資金的，應提供與債權方或贈款方簽訂的有關協(xié)議；（四）國庫單一賬戶不能滿足資金管理核算要求需要開立財政專戶的，應提供具體的情況說明和有關資金管理文件等。第九條 財政部應及時對省級財政部門報送的開戶申請材料進行審核。對申請材料不齊全的，應在收到材料后5個工作日內通知省級財政部門補齊材料。對同意開立財政專戶的，應在收到申請材料或收到補齊的材料后15個工作日內對申請開立財政專戶的財政部門簽發(fā)《財政專戶開立核準書》（附2）。對不同意開立財政專戶的，應及時通知省級財政部門。省級以下財政部門申請開立財政專戶的，省級財政部門應在收到財政部《財政專戶開立核準書》后10個工作日內回復申請開戶的財政部門。第十條 地方財政部門收到《財政專戶開立核準書》后，應按照本辦法第三章的有關規(guī)定選擇開戶銀行，并按規(guī)定辦理開戶手續(xù)。第十一條 地方財政部門開立財政專戶后，應在10個工作日內，填寫財政部統(tǒng)一規(guī)定的《財政專戶備案表》（附3），由省級財政部門按月匯總報財政部備案。第十二條 地方財政部門發(fā)生下列變更事項，應比照本辦法第十一條規(guī)定報財政部備案：（一）變更財政專戶開戶銀行；（二）變更財政專戶管理核算內容；（三）因開戶銀行原因變更銀行名稱、賬號；（四）其他按規(guī)定須報財政部備案的變更事項。第十三條 有下列情形之一的，地方財政部門應撤銷相關財政專戶，并比照本辦法第十一條規(guī)定報財政部備案：（一）開立財政專戶依據的文件廢止；（二）財政專戶資金使用政策已執(zhí)行到期；（三）財政專戶資金轉入其他財政專戶核算管理；（四）非稅收入實現直接繳入國庫單一賬戶；（五）財政專戶開戶銀行已變更；（六）其他應撤銷財政專戶的情形。應撤銷財政專戶內的資金按照有關規(guī)定上繳國庫