票據管理制度(編輯修改稿)
2024-11-19 02:31 本頁面
【文章內容簡介】 ————————————————————————————票據管理制度XXXXXX股份有限公司 XXXXXX股份有限公司 票據管理制度票據管理制度1．目的與資金相關的票據管理，保證資金安全，規(guī)范各種票據的領用、保管、使用等事項，特制定本制度。適用范圍適用于與資金相關的所有票據業(yè)務辦理。票據：現(xiàn)金支票，轉賬支票，本票，匯票，承兌匯票等?！吨腥A人民共和國票據法》財務部負責保管票據。 票據的保管與使用 。，出納應當按往來單位，票據種類，票據金額，票據日期及票據號碼逐一編制成冊，將票據復印件交由會計做賬。，會計制作記賬憑證后，由出納依照記賬憑證的金額辦理，并在票據登記簿中逐一記錄。，由領用人在票據復印件或票根上簽字，并將票據復印件或票根黏貼在付款憑證上。，必須按照票據登記簿中所記錄編號順序進行，不得跳號。，應及時填寫托收申請，委托銀行辦理，到賬后及時辦理收款手續(xù)，并將附件交由會計做賬。，應將錯誤票據連同票根一起加蓋作廢章后由出納保管。XXXXXX股份有限公司 票據管理制度，由此引發(fā)的后果由領用人承擔。，財務部定于每月25日停止簽發(fā)票據，各相關票據領用人要安排好票據的使用，提前或推后請簽。、領用人員必須保管好票據，若不慎遺失，由當時的持票人負全責。，持票人應立即上報財務部，財務部及時聯(lián)系銀行采取措施。，持票人應立即上報財務部并同時聯(lián)系收款單位請求協(xié)助防范。、銀行承兌匯票等若遺失，持票人應立即上報財務部，并同步通知收款單位、收款人、兌付銀行、簽發(fā)銀行并請求協(xié)助。，任何人不得擅自銷毀票據。、審計人員與票據保管員共同審核票據的金額、數(shù)量等，確保票據是使用過的或已繳款的，并編制核銷票據登記薄進行記錄。，票據保管人應蓋上“作廢”章并隨同記賬憑證，按照票據的本號與序號的相應順序裝訂成冊，妥善保存，保存期之內禁止銷毀。，與票據相關的領用憑證、核銷憑證的保存期限不低于10年。 票據的結算，應當嚴格審核票據要素的真實性、合法性。，字跡清晰無涂改。，二者必須一致，二者不一致的，票據無效。XXXXXX股份有限公司 票據管理制度。，背書粘單上的簽章符合規(guī)定，背書人的簽章符合規(guī)定。、銀行匯票等，要及時到銀行辦理入賬手續(xù)，當日不能辦理，需請示上級主管后妥善保管，于下一個工作日辦理。，出納員不得保管所有印鑒。：。，提示付款期限自匯票到期日起10日內。，必須辦理移交手續(xù)，移交不清的禁止其離職或調職。7附則 本辦法自下發(fā)之日起實施； 本辦法由財務部編制并負責解釋。第五篇：票據管理制度票據管理制度為規(guī)范本公司財務票據的使用、保存，特制定本管理制度。本制度中所指的票據包括：支票、發(fā)票和匯票。一、支票管理制度支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務的銀行或者其他金融機構在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。支票分為現(xiàn)金支票、轉帳支票和普通支票?，F(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，轉帳支票只能用于轉帳，普通支票既可用于支取現(xiàn)金，也可用于轉帳，在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉帳，不得用于支取現(xiàn)金。（一）、支票申購：在支票的申購憑證上填寫單位的名稱、帳號、所購買支票的類型和數(shù)量，蓋上單位預留銀行印鑒，在申購人欄簽上你的名字，填上身份證號碼，交給銀行職員辦理即可（需出示身份證辦理的）；支票由出納員負責購買、保管，支票密碼要與支票分開存放。印鑒章由會計保管，實行嚴格分工和把關制度。（二）、支票的填寫中文大寫金額數(shù)字應用正楷或行書填寫，不得用一、二（兩）、三、四、五、六、七、八、九、十、毛、另（或0）填寫，不得自造簡化字中文大寫金額數(shù)字到元為止的，在元之后，應寫整（或正）字，在角之后可以不寫整（或正）字。大寫金額數(shù)字有分的，分后面不寫整（或正）字中文大寫金額數(shù)字前應標明人民幣字樣，大寫金額數(shù)字應緊接人民幣字樣填寫，不得留有空白。大寫金額數(shù)字前未印人民幣字樣的，應加填人民幣三字。在票據和結算憑證大寫金額欄內不得預印固定的仟、佰、拾、萬、仟、伯、拾、元、角、分字樣阿拉伯小寫金額數(shù)字中有0時，中文大寫應按照漢語語言規(guī)律、金額數(shù)字構成和防止涂改的要求進行書寫阿拉伯小寫金額數(shù)字前面，均應填寫人民幣符號￥。阿拉伯小寫金額數(shù)字要認真填寫，不得連寫分辨不清票據的出票日期必須使用中文大寫。為防止變造票據的出稟日期，在填寫月、日時，月為壹、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應在其前加零；日為拾壹至拾玖的，應在其前加壹票據出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可予受理，但由此造成損失的，由出票人自行承擔（三）、支票的使用領用支票要填寫《支票使用申請表》，報主管領導批準后，經會計審核后由出納員負責簽發(fā)出納員要在支票上寫清日期、用途、密碼及規(guī)定限額。會計負責加蓋印鑒，嚴禁簽發(fā)空白支票。領用支票要填寫《支票使用登記簿》支票領用人要在七天內（逢雙休日后錯二天）及時持發(fā)票報銷，發(fā)票簽章要齊全，并在支票領用登記簿上填清注銷日期外單位交來的支票，出納員應及時送交銀行，不得挪用、轉讓簽發(fā)轉帳支票事先不能確定交易金額的，須在支票上填好收款單位名稱，簽發(fā)日期和款項用途，規(guī)定限額（四）、支票的廢棄處理：對作廢支票，必須加蓋作廢戳記，并與存根一起保存，年終時裝訂成冊，與票據一并保存（五）、支票的保管：空白支票應由公司指定專人保管（六）支票的使用控制要使用轉賬支票的部門首先填寫由財務處印制的轉帳支票借據，按有關審批程序簽批：即1000元（含）以內由部門負責人簽批。1000－2000元（含）由部門負責人、財務負責人簽批。2000元以上由部門負責人、總經理簽批財務處負責管理支票人員按審批后的轉帳支票借據填寫轉帳支票帳支票和現(xiàn)金支票填好后交由印鑒專管人員審查后
范文總結相關推薦
鄂ICP備17016276號-1