盡調清單(最新)銀行融資(編輯修改稿)
2024-11-19 00:46 本頁面
【文章內容簡介】 775 客戶貸款/存放同業(yè)、存放聯(lián)行、拆放同業(yè)及拆放金融性公司的清單；同業(yè)存放及拆入款項/客戶存款/交易性負債明細清單；776 金融投資: 所持金融資產(chǎn)的詳細情況(性質、市值、股權與表決權)。對于超過5%的持股比例, 應說明相應的公司777 交易證券會計方法778 固定資產(chǎn)清單及明細信息，區(qū)分與經(jīng)營有關的資產(chǎn)及與經(jīng)營無關的資產(chǎn)（如果有）。提供由目標銀行完全或部分所有的房產(chǎn)清單（包括地址和相關權屬證明）779 無形資產(chǎn): 明細、商譽和/或負商譽、應用的會計方法(攤銷方法……)7710 銀行間貸款與借款明細。訂約方清單與狀況7711 最近期間每月存款及貸款按類別分類的每種類別的日均余額7712 了解目標銀行是否存在資產(chǎn)使用的限制，其中包括房屋建筑物、土地、證券投資等，并審閱與限制相關的書面憑證； 781 向其它銀行所售貸款金額的月度演變及相關的收入（如有）782 已售貸款的壞賬準備的評估與更新783 最近期間向其他銀行購入或出售貸款合同及其相應管理協(xié)議（如有）784 表外項目和其它未結清承諾事項 81 **銀行在企業(yè)所得稅、營業(yè)稅、印花稅和任何其它適用稅方面的情況概述。82 最近期間納稅申報單復印件、在稅務部門備案、供納稅期間對每種稅項進行審計的聲明材料的復印件。納稅申報單和納稅情況的記錄和文件的復印件。83驗資證明、國稅和地稅登記證。84遞延稅資產(chǎn)與負債的清單、金額、詳細說明和支持性計算, 包括企業(yè)所得稅損失和稅收減免（國際會計準則下）。85 **銀行為便于納稅期間審計而采納的由外部顧問提出的稅務待遇建議或意見的復印件。86 從稅務部門取得的稅務規(guī)定的復印件。87 特別地方稅政策的復印件, 如果適用。88 各個稅種的限制性法規(guī)。89 與前一次稅務審計相關的文件和信函復印件。810 向客戶提議的主要結構化產(chǎn)品的清單和說明。811 向客戶分發(fā)的營銷文件的復印件, 尤其是適用稅待遇的說明(如果有)。（公司業(yè)務部、個人部各提供營銷材料一套）812 未處理的稅務審計和稅務訴訟的詳細信息與狀態(tài)。潛在風險債務的估計。813 稅務風險準備: 計算。814 前一資產(chǎn)負責表日以來任何重大交易的詳細資料及其稅務影響的評估。815 與**銀行所售產(chǎn)品相關的、客戶引起的任何稅務評估或稅務訴訟的存在與否。816 與**銀行前述改組相關的稅務負債。817 可能因**銀行所有權變更而觸發(fā)的稅務責任和義務清單。818 并請?zhí)峁┤缦沦Y料u 各稅種的納稅申報表和完稅憑證；u 稅務調查期間內的審計報告和提交給中國人民銀行的業(yè)務管理報告； u 所得稅調整表或稅務匯算清繳報告，確定稅務復核的重點會計科目及記錄；u 最近期間的所得稅申報表和稅單復印件。比較所得稅申報表、稅單和納稅調整或所得稅匯算清繳報告，以確定各的所得稅調整事項； u 稅務機關出具的關于目標銀行適用的所得稅率的批復； u 稅務機關出具的關于目標銀行享受稅收優(yōu)惠的批復；u 稅務機關出具的稅務虧損彌補表，以確定歷的納稅所得/虧損情況；u 針對目標銀行的主要稅務風險所在復核稅務政策(如是否有相關的批準文件)的使用； u 取得稅務檢查決定書等有文件u 確定目標銀行是否取得了稅務機關特別批準文件(或與稅務機關之間有特別協(xié)定)； u 確定目標銀行最近期間內重組業(yè)務或重要交易活動的稅務影響；u 取得目標銀行銷售產(chǎn)品和服務的宣傳推廣資料，評估相關產(chǎn)品和服務的稅務風險及其所適用的稅務待遇；u 針對由于購置或處置取消贖回權抵押資產(chǎn)等的交易事項所引起的復雜稅務結果，復核并總結其相關的稅務影響。91近期的內部審計報告的復印件。 內部控制文件與資料—用管理程序說明。101 請?zhí)峁┳罱陂g所有本外幣貸款明細清單（對公及個人）（可從信貸系統(tǒng)導出，應有相應的五級分類，如有）；并請說明該余額如何與資產(chǎn)負債表中貸款總額相比較。102 各類貸款審批流程103 各類貸款五級分類方法及流程104 對于我們抽出將作為貸款審閱的信貸檔案（我們將在獲得貸款清單后提供所選樣本），請?zhí)峁┫鄳男刨J資料（包括基本資料，授信資料，貸款資料，企業(yè)及擔保人財務資料，抵押物評估報告等）111 相關交易管理政策的復印件。（如：存款余額，貸款余額，拆放余額等）。 最近期間向央行和其它銀行主管部門(包括但不限于中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會)的報告和披露信息的復印件。 最近期間內幕交易與關聯(lián)交易的特別審計的復印件。第三篇：融資企業(yè)盡調材料清單項目單位基本情況介紹（一）項目單位基本情況包括但不限于：歷史、現(xiàn)狀、股權結構、股東情況、公司治理與組織結構、主營業(yè)務、所處行業(yè)、注冊資本、基本戶開戶銀行，開戶賬號等（二）相關證照（重點）營業(yè)執(zhí)照組織機構代碼證，國稅、地稅稅務登記證，法定代表人證明書，開戶許可證，貸款卡復印件，公司章程復印件，特許經(jīng)營證書（屬于特許行業(yè)的還須出具主管、部門的特許經(jīng)營證書，如金融許可證）等，需加蓋公章。（三）項目單位人力資源情況包括：高管和核心業(yè)務人員簡歷、員工數(shù)量、結構，技術人員數(shù)量和骨干技術人員情況（四）項目單位近三年經(jīng)營情況（五）項目單位近三年經(jīng)審計的財務報告，并須有財務報表說明（重點）（六）項目單位債權債務、抵押擔保情況（七）項目單位在各銀行的評級、授信情況（八）信托計劃資金用途, 請?zhí)峁╉椖靠尚行詧蟾妫ㄖ攸c）（九）信托計劃還款計劃分析（重點）（十）實際控制人介紹（十一）質押股
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