【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 775 客戶貸款/存放同業(yè)、存放聯(lián)行、拆放同業(yè)及拆放金融性公司的清單；同業(yè)存放及拆入款項(xiàng)/客戶存款/交易性負(fù)債明細(xì)清單；776 金融投資: 所持金融資產(chǎn)的詳細(xì)情況(性質(zhì)、市值、股權(quán)與表決權(quán))。對(duì)于超過5%的持股比例, 應(yīng)說明相應(yīng)的公司777 交易證券會(huì)計(jì)方法778 固定資產(chǎn)清單及明細(xì)信息，區(qū)分與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的資產(chǎn)及與經(jīng)營(yíng)無關(guān)的資產(chǎn)（如果有）。提供由目標(biāo)銀行完全或部分所有的房產(chǎn)清單（包括地址和相關(guān)權(quán)屬證明）779 無形資產(chǎn): 明細(xì)、商譽(yù)和/或負(fù)商譽(yù)、應(yīng)用的會(huì)計(jì)方法(攤銷方法……)7710 銀行間貸款與借款明細(xì)。訂約方清單與狀況7711 最近期間每月存款及貸款按類別分類的每種類別的日均余額7712 了解目標(biāo)銀行是否存在資產(chǎn)使用的限制，其中包括房屋建筑物、土地、證券投資等，并審閱與限制相關(guān)的書面憑證； 781 向其它銀行所售貸款金額的月度演變及相關(guān)的收入（如有）782 已售貸款的壞賬準(zhǔn)備的評(píng)估與更新783 最近期間向其他銀行購(gòu)入或出售貸款合同及其相應(yīng)管理協(xié)議（如有）784 表外項(xiàng)目和其它未結(jié)清承諾事項(xiàng) 81 **銀行在企業(yè)所得稅、營(yíng)業(yè)稅、印花稅和任何其它適用稅方面的情況概述。82 最近期間納稅申報(bào)單復(fù)印件、在稅務(wù)部門備案、供納稅期間對(duì)每種稅項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)的聲明材料的復(fù)印件。納稅申報(bào)單和納稅情況的記錄和文件的復(fù)印件。83驗(yàn)資證明、國(guó)稅和地稅登記證。84遞延稅資產(chǎn)與負(fù)債的清單、金額、詳細(xì)說明和支持性計(jì)算, 包括企業(yè)所得稅損失和稅收減免（國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下）。85 **銀行為便于納稅期間審計(jì)而采納的由外部顧問提出的稅務(wù)待遇建議或意見的復(fù)印件。86 從稅務(wù)部門取得的稅務(wù)規(guī)定的復(fù)印件。87 特別地方稅政策的復(fù)印件, 如果適用。88 各個(gè)稅種的限制性法規(guī)。89 與前一次稅務(wù)審計(jì)相關(guān)的文件和信函復(fù)印件。810 向客戶提議的主要結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品的清單和說明。811 向客戶分發(fā)的營(yíng)銷文件的復(fù)印件, 尤其是適用稅待遇的說明(如果有)。（公司業(yè)務(wù)部、個(gè)人部各提供營(yíng)銷材料一套）812 未處理的稅務(wù)審計(jì)和稅務(wù)訴訟的詳細(xì)信息與狀態(tài)。潛在風(fēng)險(xiǎn)債務(wù)的估計(jì)。813 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備: 計(jì)算。814 前一資產(chǎn)負(fù)責(zé)表日以來任何重大交易的詳細(xì)資料及其稅務(wù)影響的評(píng)估。815 與**銀行所售產(chǎn)品相關(guān)的、客戶引起的任何稅務(wù)評(píng)估或稅務(wù)訴訟的存在與否。816 與**銀行前述改組相關(guān)的稅務(wù)負(fù)債。817 可能因**銀行所有權(quán)變更而觸發(fā)的稅務(wù)責(zé)任和義務(wù)清單。818 并請(qǐng)?zhí)峁┤缦沦Y料u 各稅種的納稅申報(bào)表和完稅憑證；u 稅務(wù)調(diào)查期間內(nèi)的審計(jì)報(bào)告和提交給中國(guó)人民銀行的業(yè)務(wù)管理報(bào)告； u 所得稅調(diào)整表或稅務(wù)匯算清繳報(bào)告，確定稅務(wù)復(fù)核的重點(diǎn)會(huì)計(jì)科目及記錄；u 最近期間的所得稅申報(bào)表和稅單復(fù)印件。比較所得稅申報(bào)表、稅單和納稅調(diào)整或所得稅匯算清繳報(bào)告，以確定各的所得稅調(diào)整事項(xiàng)； u 稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的關(guān)于目標(biāo)銀行適用的所得稅率的批復(fù)； u 稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的關(guān)于目標(biāo)銀行享受稅收優(yōu)惠的批復(fù)；u 稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的稅務(wù)虧損彌補(bǔ)表，以確定歷的納稅所得/虧損情況；u 針對(duì)目標(biāo)銀行的主要稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)所在復(fù)核稅務(wù)政策(如是否有相關(guān)的批準(zhǔn)文件)的使用； u 取得稅務(wù)檢查決定書等有文件u 確定目標(biāo)銀行是否取得了稅務(wù)機(jī)關(guān)特別批準(zhǔn)文件(或與稅務(wù)機(jī)關(guān)之間有特別協(xié)定)； u 確定目標(biāo)銀行最近期間內(nèi)重組業(yè)務(wù)或重要交易活動(dòng)的稅務(wù)影響；u 取得目標(biāo)銀行銷售產(chǎn)品和服務(wù)的宣傳推廣資料，評(píng)估相關(guān)產(chǎn)品和服務(wù)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及其所適用的稅務(wù)待遇；u 針對(duì)由于購(gòu)置或處置取消贖回權(quán)抵押資產(chǎn)等的交易事項(xiàng)所引起的復(fù)雜稅務(wù)結(jié)果，復(fù)核并總結(jié)其相關(guān)的稅務(wù)影響。91近期的內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的復(fù)印件。 內(nèi)部控制文件與資料—用管理程序說明。101 請(qǐng)?zhí)峁┳罱陂g所有本外幣貸款明細(xì)清單（對(duì)公及個(gè)人）（可從信貸系統(tǒng)導(dǎo)出，應(yīng)有相應(yīng)的五級(jí)分類，如有）；并請(qǐng)說明該余額如何與資產(chǎn)負(fù)債表中貸款總額相比較。102 各類貸款審批流程103 各類貸款五級(jí)分類方法及流程104 對(duì)于我們抽出將作為貸款審閱的信貸檔案（我們將在獲得貸款清單后提供所選樣本），請(qǐng)?zhí)峁┫鄳?yīng)的信貸資料（包括基本資料，授信資料，貸款資料，企業(yè)及擔(dān)保人財(cái)務(wù)資料，抵押物評(píng)估報(bào)告等）111 相關(guān)交易管理政策的復(fù)印件。（如：存款余額，貸款余額，拆放余額等）。 最近期間向央行和其它銀行主管部門(包括但不限于中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì))的報(bào)告和披露信息的復(fù)印件。 最近期間內(nèi)幕交易與關(guān)聯(lián)交易的特別審計(jì)的復(fù)印件。第三篇：融資企業(yè)盡調(diào)材料清單項(xiàng)目單位基本情況介紹（一）項(xiàng)目單位基本情況包括但不限于：歷史、現(xiàn)狀、股權(quán)結(jié)構(gòu)、股東情況、公司治理與組織結(jié)構(gòu)、主營(yíng)業(yè)務(wù)、所處行業(yè)、注冊(cè)資本、基本戶開戶銀行，開戶賬號(hào)等（二）相關(guān)證照（重點(diǎn)）營(yíng)業(yè)執(zhí)照組織機(jī)構(gòu)代碼證，國(guó)稅、地稅稅務(wù)登記證，法定代表人證明書，開戶許可證，貸款卡復(fù)印件，公司章程復(fù)印件，特許經(jīng)營(yíng)證書（屬于特許行業(yè)的還須出具主管、部門的特許經(jīng)營(yíng)證書，如金融許可證）等，需加蓋公章。（三）項(xiàng)目單位人力資源情況包括：高管和核心業(yè)務(wù)人員簡(jiǎn)歷、員工數(shù)量、結(jié)構(gòu)，技術(shù)人員數(shù)量和骨干技術(shù)人員情況（四）項(xiàng)目單位近三年經(jīng)營(yíng)情況（五）項(xiàng)目單位近三年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告，并須有財(cái)務(wù)報(bào)表說明（重點(diǎn)）（六）項(xiàng)目單位債權(quán)債務(wù)、抵押擔(dān)保情況（七）項(xiàng)目單位在各銀行的評(píng)級(jí)、授信情況（八）信托計(jì)劃資金用途, 請(qǐng)?zhí)峁╉?xiàng)目可行性報(bào)告（重點(diǎn)）（九）信托計(jì)劃還款計(jì)劃分析（重點(diǎn)）（十）實(shí)際控制人介紹（十一）質(zhì)押股