公路工程公司現(xiàn)金流量管理存在問題及解決措施(編輯修改稿)
2024-11-16 23:49 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 資，只能通過經(jīng)營活動來實(shí)現(xiàn)，資金來源非常有限。盈利能力通常指公司在一定時期內(nèi)賺取利潤的能力。我國上市公路工程公司的現(xiàn)金彈性仍然相當(dāng)大。然而，一些公司的這一指數(shù)在這一時期急劇下降，這意味著公司可能會出現(xiàn)現(xiàn)金回收的主要問題，現(xiàn)金彈性差，以及意想不到的現(xiàn)金短缺，當(dāng)計劃外的現(xiàn)金支出發(fā)生。這個問題需要關(guān)注。盡管公司以權(quán)責(zé)發(fā)生制記錄收入，但現(xiàn)金流量表使用現(xiàn)金收付實(shí)現(xiàn)制，資金尚未到位，大量未實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金收入。更高的金融風(fēng)險導(dǎo)致了企業(yè)盈利質(zhì)量的下降。過去兩年，公路工程企業(yè)存在短期還債能力連續(xù)兩年低于1，表明公路工程企業(yè)的短期還債能力普遍維持在非常弱的水平，有可能出現(xiàn)現(xiàn)金無法償還短期債務(wù)的風(fēng)險。經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量與負(fù)債總額的比率也很低，長期償債能力普遍呈下降趨勢。這意味著這家公司最近在償還債務(wù)的能力方面還存在一些缺陷。短期內(nèi)將沒有足夠的現(xiàn)金償還到期債務(wù)。我國公路工程上市公司暴露出的集中問題是償債能力弱、資金鏈斷裂風(fēng)險高。4針對上
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