公路工程公司現金流量管理存在問題及解決措施(編輯修改稿)
2024-11-16 23:49 本頁面
【文章內容簡介】 資，只能通過經營活動來實現，資金來源非常有限。盈利能力通常指公司在一定時期內賺取利潤的能力。我國上市公路工程公司的現金彈性仍然相當大。然而，一些公司的這一指數在這一時期急劇下降，這意味著公司可能會出現現金回收的主要問題，現金彈性差，以及意想不到的現金短缺，當計劃外的現金支出發(fā)生。這個問題需要關注。盡管公司以權責發(fā)生制記錄收入，但現金流量表使用現金收付實現制，資金尚未到位，大量未實現現金收入。更高的金融風險導致了企業(yè)盈利質量的下降。過去兩年，公路工程企業(yè)存在短期還債能力連續(xù)兩年低于1，表明公路工程企業(yè)的短期還債能力普遍維持在非常弱的水平，有可能出現現金無法償還短期債務的風險。經營活動凈現金流量與負債總額的比率也很低，長期償債能力普遍呈下降趨勢。這意味著這家公司最近在償還債務的能力方面還存在一些缺陷。短期內將沒有足夠的現金償還到期債務。我國公路工程上市公司暴露出的集中問題是償債能力弱、資金鏈斷裂風險高。4針對上
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