現(xiàn)金流量狀況分析報告(編輯修改稿)
2024-08-17 17:38 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 務(wù)收入401,629,%%%其他業(yè)務(wù)利潤%%%投資收益%%%補貼收入1,%%%營業(yè)外收入1,%%%收入總計403,633,%%% 縱觀收入結(jié)構(gòu)變化可以看出：企業(yè)收入來源主要以營業(yè)收入為主，經(jīng)營正常。但投資收益及營業(yè)外收入增長速度超過主營業(yè)收入增長速度，值得引起關(guān)注。支出情況分析 在支出構(gòu)成中，支出總額為：608,，較上期增加：%；其中主營業(yè)務(wù)成本及稅金占比：%，經(jīng)營管理成本占比：%，%；而上期上述指標(biāo)分析別為：% 、% 、% 。 %，%，%。 從現(xiàn)金支出情況來看：本期采購現(xiàn)金支出率大于110%，采購工作不正常，采購現(xiàn)金支出比較多。 從單項較上期相比較而言，主營業(yè)務(wù)支出大幅增加，% ，經(jīng)營管理成本大幅增加，% ，營業(yè)外支出大幅下降，% 。支出結(jié)構(gòu)表項目(萬元)2002年12月2003年12月新增(%)2002年占比%2003年占比%主營業(yè)務(wù)成本267,427,%%%主營業(yè)務(wù)稅金及附加1,2,%%%營業(yè)費用90,139,%%%管理費用20,29,%%%財務(wù)費用1,%%%營業(yè)外支出1,1,%%%所得稅5,7,%%%支出總計387,608,%%% 縱觀支出結(jié)構(gòu)變化可以看出：企業(yè)支出主要以營業(yè)支出及稅金為主，支出結(jié)構(gòu)正常。經(jīng)營風(fēng)險分析 在經(jīng)營費用項目分析中，可以看出營業(yè)費用為139,，%，管理費用為29,，%，財務(wù)費用為1,，%；而上期上述指標(biāo)分析別為：為90,，% 、為20,，% 、% 。 從單項較上期相比較而言，營業(yè)費用大幅增加，% 、管理費用大幅增加，%、財務(wù)費用大幅增加，% 。經(jīng)營費用變化表項目(萬元)2002年12月2003年12月新增(%)2002年占比%2003年占比%營業(yè)費用90,139,%%%管理費用20,29,%%%財務(wù)費用1,%%%費用合計110,169,%%%主營業(yè)務(wù)收入629,% 經(jīng)營平衡收入535,% 縱觀本期經(jīng)營費用的變化可以看出：營業(yè)費用的減少幅度大于主營業(yè)務(wù)收入的減少幅度，企業(yè)在控制營業(yè)費用的支出取得了不錯的成績；管理費用的減少幅度大于主營業(yè)務(wù)收入的減少幅度，企業(yè)在控制管理費用的支出取得了不錯的成績；財務(wù)費用的減少幅度大于主營業(yè)務(wù)收入的減少幅度，企業(yè)在控制財務(wù)費用的支出取得了不錯的成績。 本期企業(yè)的經(jīng)營平衡收入為535,，%；如果本年企業(yè)主營業(yè)務(wù)收入低于此，將會虧損。%，只要企業(yè)銷售下降不低于94,，自身經(jīng)營還會有盈利。經(jīng)營安全水平值得關(guān)注，抵抗銷售下降的能力比較差。利潤敏感性分析 本期實現(xiàn)利潤總額為31,，比上期大幅增加，%；主要受以下因素影響：主營業(yè)務(wù)收入為401,，%，主營業(yè)務(wù)成本為267,，%，主營業(yè)務(wù)稅金及附加為1,，%，%，營業(yè)費用為90,，%，管理費用為20,，%，%，%，%，%，營業(yè)外支出為1,，%。利潤敏感影響變化表項目名稱2002年12月2003年12月新增%主營業(yè)務(wù)收入401,629,%主營業(yè)務(wù)成本267,427,%主營業(yè)務(wù)稅金及附加1,2,%其他業(yè)務(wù)利潤%營業(yè)費用90,139,%管理費用20,29,%財務(wù)費用1,%投資收益%補貼收入1,%營業(yè)外收入1,%營業(yè)外支出1,1,%利潤總額21,31,% 通過影響利潤總額各項目的敏感分析可以看出：，，，，。經(jīng)營效率分析 通過對資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表的綜合分析，可以看到本期的短期負(fù)債為160,，%，長期負(fù)債為46,，%，銷售收入為629,，%；說明企業(yè)經(jīng)營規(guī)模的擴大并沒有帶來經(jīng)濟效率的同步提高，負(fù)債經(jīng)營效果不突出。但通過相關(guān)指標(biāo)分析，企業(yè)表現(xiàn)與上述分析相矛盾的現(xiàn)象，營業(yè)利潤為22,，%，%，%；流動資產(chǎn)率下降，但營業(yè)利潤上升，說明企業(yè)加速了資金周轉(zhuǎn)，創(chuàng)造出了更多的利潤。綜上所述，企業(yè)在2003年12月從資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表及相關(guān)指標(biāo)分析來看，表現(xiàn)一定的矛盾，說明企業(yè)經(jīng)營狀況不協(xié)調(diào)，需要進步調(diào)整，經(jīng)營管理效率需要得到進一步的改善。資金需求分析 根據(jù)本期銷售實際情況，實現(xiàn)銷售收入629,， 如果下期銷售收入增長10%，達(dá)到692,，并保持本期利潤率及利潤分配比例，企業(yè)將會出現(xiàn)資金剩余42,，可以用來再投資；如果下期銷售收入減少10%，達(dá)到566,，保持相同的利潤率及利潤分配比例，企業(yè)將會出現(xiàn)資金剩余69,，可以用來再投資。三、現(xiàn)金流量狀況分析：現(xiàn)金流量表整體分析 2003年12月，XX公司現(xiàn)金凈流動量為：，%：，其中：現(xiàn)金收入總計：812,，%：，現(xiàn)金支出總計：813,，%：本期經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量是50,，投資活動凈現(xiàn)金流量是80,，籌資活動凈現(xiàn)金流量是29,；現(xiàn)金凈流量以經(jīng)營活動凈流量為主。 在現(xiàn)金流入構(gòu)成中，經(jīng)營現(xiàn)金流入占比：%，投資現(xiàn)金流入占比：%，融資現(xiàn)金流入占比：%；而上期上述指標(biāo)分析別為：% 、% 、% ； 在現(xiàn)金流出構(gòu)成中，經(jīng)營現(xiàn)金流出占比：%，投資現(xiàn)金流出占比：%，融資現(xiàn)金流出占比：%；而上期上述指標(biāo)分析別為：% 、% 、% ； 從單項較上期相比較而言，經(jīng)營現(xiàn)金流入為744,，大幅增加，% ，現(xiàn)金流出693,，大幅增加，%，經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量為50, ，大幅增加，% ，現(xiàn)金流出81,，大幅增加，%，投資活動現(xiàn)金凈流量為80, ，籌資現(xiàn)金流入67,，大幅減少，% ，現(xiàn)金流出38,，有所增加，%，融資活動現(xiàn)金凈流量為29, ?，F(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)表項目(萬元)2002年12月2003年12月新增(%)2002年占比%2003年占比%(經(jīng)營活動)現(xiàn)金流入小計492,744,%%%(經(jīng)營活動)現(xiàn)金流出小計450,693,%%%(投資活動)現(xiàn)金流入小計%%%(投資活動)現(xiàn)金流出小計65,81,%%%(籌資活動)現(xiàn)金流入小計104,67,%%%(籌資活動)現(xiàn)金流出小計35,38,%%%現(xiàn)金流入總計596,812,%%%現(xiàn)金流出總計551,813,%%%現(xiàn)金凈流量45,% 由此可見，從總體上可以看企業(yè)經(jīng)營狀況良好，通過籌集資金進行投資，企業(yè)注重投資項目的盈利能力?，F(xiàn)金收入增長速度小于現(xiàn)金支出速度，將會減少企業(yè)的現(xiàn)金流
化學(xué)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1