【文章內(nèi)容簡介】 5）核對票據(jù)交換清單所列交換差額是否與“人民銀行同城票據(jù)交換資金清算憑證”的金額相符?，F(xiàn)金管理（1）現(xiàn)金收付管理情況。是否配備了負責現(xiàn)金出納業(yè)務的專職（兼職）管理人員，崗位設(shè)臵是否堅持不相容崗位分離的原則；是否開展了本外幣反假防假的管理工作；是否對基層網(wǎng)點現(xiàn)金限額制定相關(guān)制度、規(guī)定；柜員是否按“先收款后記賬，先記賬后付款”的規(guī)定辦理業(yè)務；柜員現(xiàn)金是否賬實相符，是否有白條抵庫等現(xiàn)象；柜員在辦理柜面現(xiàn)金業(yè)務時，是否在客戶視線內(nèi)進行；營業(yè)期間大額現(xiàn)金是否及時鎖入保險柜（箱）；長短款是否按規(guī)定處理；非營業(yè)時間辦理非批量交易是否經(jīng)過審批；日終時，柜員尾箱是否雙人加鎖入庫保管。（2）大額現(xiàn)金管理情況。營業(yè)網(wǎng)點是否建立了大額現(xiàn)金支付臺賬；大額現(xiàn)金支付是否經(jīng)有權(quán)人審批；大額現(xiàn)金的列支用途是否符合現(xiàn)金管理的規(guī)定；對大額可疑資金支付是否及時上報；一般存款賬戶是否有支取現(xiàn)金現(xiàn)象。（3）現(xiàn)金（有價單證）庫（箱）檢查制度執(zhí)行情況。①柜員是否堅持“一日三碰庫（箱）”制度，做到賬款、賬實相符。②會計主管、網(wǎng)點主任是否堅持每月查庫至少兩次，主管部門負責人、聯(lián)社主管領(lǐng)導每年至少進行一次全面性查庫。③查庫內(nèi)容是否完整；檢查結(jié)束是否在《查庫登記簿》記錄；查庫人員與管庫人員是否共同簽章。④柜員因休假、短期離職等原因是否進行交接；交接內(nèi)容是否完整；是否有移交人、接交人和監(jiān)交人三方簽字確認。（4）庫房鑰匙、密碼管理情況。①庫房管理是否堅持“雙人管庫、同進同出”；庫房鑰匙是否堅持“鑰匙分管，平行交接”原則。②庫房門禁系統(tǒng)和保險柜是否有兩種以上，且至少有種組合密碼鎖；密碼是否由管庫員會同會計主管共同設(shè)定，密封、加蓋印章后辦理登記簽收手續(xù)，由聯(lián)社保衛(wèi)部妥善保管；庫房密碼是否及時更換，庫房管理員變動時，是否更換密碼。（5）庫房物品管理情況。庫房內(nèi)放臵的現(xiàn)金、有價單證、代保管抵（質(zhì)）押品等是否登記，分別立戶，詳細記載。重要空白憑證管理（1）入庫管理情況。重要空白憑證是否按種類開設(shè)表外科目分戶，是否指定專人管理，是否遵循“先入庫，后領(lǐng)用，再使用”并及時入賬，重要空白憑證是否賬實相符。（2）出庫管理情況。重要空白憑證出庫手續(xù)是否符合制度規(guī)定；出庫的重要空白憑證實物與出庫單數(shù)是否相符；對手工重要空白憑證是否專項登記，每日核對。（3）使用及銷號管理。柜員是否在《重要空白憑證使用登記簿》詳細記載領(lǐng)、發(fā)、銷、存情況；手工憑證是否執(zhí)行手工逐份銷號制度；重要空白憑證是否存在預先蓋好印章備用問題；有無跳號使用現(xiàn)象。（4）出售管理情況?？蛻糍徺I重要空白憑證時，是否在領(lǐng)用單上加蓋單位預留銀行印鑒，是否與預留印鑒核對一致。（5）作廢與銷毀管理情況。重要空白憑證因故作廢的處理是否符合規(guī)定，是否按規(guī)定銷毀。（6）核對與交接管理情況。每日營業(yè)終了，柜員是否交叉核對重要空白憑證，賬實是否相符；會計主管是否按日對重要空白憑證使用、保管、庫存情況進行檢查，檢查內(nèi)容是否全面，是否有檢查記錄。重要空白憑證交接是否符合制度要求；重要空白憑證丟失是否按規(guī)定嚴格登記并報告。印、押（機）管理（1）業(yè)務印章管理情況。從上級部門領(lǐng)回的業(yè)務印章和業(yè)務公章，是否按規(guī)定使用、保管管理。是否存在將業(yè)務印章交他人代蓋或代保管問題。是否存在擅自刻制業(yè)務印章問題。（2）編押機、壓數(shù)機管理情況。營業(yè)機構(gòu)編押機、壓數(shù)機領(lǐng)取、登記、啟用、使用、保管、交接、停用是否符合規(guī)定。是否存在將編押機、壓數(shù)機交他人代管問題。（3）證、印、押（機）分管分用制度是否得到有效執(zhí)行。委派會計制度實施情況。是否按《賀蘭縣農(nóng)村信用社委派制會計管理暫行辦法》要求的應聘資格和競聘程序?qū)ξ蓵嬤M行選拔和聘任，是否實行異地交流制度，是否明確了委派會計的職責和權(quán)利，對委派會計的管理是否實行日志制度、例會制度、學習制度和報告制度，是否定期對委派會計的履職情況進行檢查，是否制定委派會計考核辦法并建立委派會計人員工作考核檔案，對其工作業(yè)績進行考核和評價。會計輔導工作。聯(lián)社是否按《關(guān)于加強財會監(jiān)管輔導工作的意見》配備相應數(shù)量的專職會計輔導員，是否認真落實財會監(jiān)管、輔導的職責，縣級聯(lián)社是否制定了財會輔導員的考核辦法，財務會計部門是否建立財會輔導員個人業(yè)績檔案，按季進行考核，對財會監(jiān)管工作是否建立獎懲制度。四、網(wǎng)絡系統(tǒng)管理情況銀行卡管理（1）是否建立賬戶信息與交易數(shù)據(jù)安全相關(guān)的制度及檢查程序，是否與接觸賬戶信息與交易數(shù)據(jù)的員工簽署保密協(xié)議；（2）是否建立對黃河卡各項業(yè)務規(guī)章制度執(zhí)行情況的定期或不定期檢查制度；（3）是否對黃河卡卡片的領(lǐng)用、作廢、回收及吞沒卡管理嚴格履行登記手續(xù)；（4）黃河卡申領(lǐng)資格是否嚴格審查，開銷戶登記簿中開卡數(shù)量與專夾保管的開卡申請書數(shù)量是否一致，開卡申請書要素填寫是否完全。ATM機管理。（1）是否執(zhí)行雙人管理制度；（2）密碼、鑰匙是否實行雙人分管、是否平行交接登記；（3）是否定期盤點ATM機的庫存現(xiàn)金；并建立盤庫記錄；（4）是否及時打印交易登記簿，并妥善保管交易流水憑條；（5）是否定期對自助設(shè)備機具進行巡檢，是否定期檢查ATM機錄像代保存情況，并及時登記相關(guān)情況。機房管理排查（1）是否建立機房管理制度。出入運行機房的非運行人員、外單位人員是否經(jīng)過嚴格的審批登記。（2）是否設(shè)立了消防專管員，監(jiān)督消防管理規(guī)定的具體實施。是否制定了供電、空調(diào)、消防等系統(tǒng)的維護計劃及緊急情況應急方案，并嚴格執(zhí)行。（3）機房是否有監(jiān)控設(shè)施，監(jiān)控是否有效；值班人員是否按照要求進行監(jiān)控。（4）中心機房電力輸入是否是雙回路供電或有發(fā)電機；輸入功率是否能滿足需要并留有余量。（5）是否有符合消防部門要求的機房專用消防系統(tǒng)；是否有消防部門的驗收、檢查報告；是否有定期維護記錄；是否有人員緊急疏散通道。（6）是否有防雷系統(tǒng)，是否有防水設(shè)施及手段，地板下是否有防鼠措施。網(wǎng)絡管理排查（1）是否按規(guī)定成立了有關(guān)計算機網(wǎng)絡安全的組織機構(gòu)；機構(gòu)人員構(gòu)成是否合理，有關(guān)崗位與人員職責和權(quán)限是否有效、明晰。（2）是否制定了有關(guān)計算機網(wǎng)絡的管理制度。（3）是否制定了網(wǎng)絡維護計劃，定期備份網(wǎng)絡配臵參數(shù)，及時更新網(wǎng)絡運行檔案。（4）是否存在未經(jīng)審批私自將計算機設(shè)備（PC機）接入生產(chǎn)網(wǎng)。（5）是否定期檢查網(wǎng)絡設(shè)備的運行狀態(tài)；暫時不用的網(wǎng)絡設(shè)備端口是否已關(guān)閉；是否定期檢查網(wǎng)絡設(shè)備的配臵。（6）是否存在網(wǎng)絡設(shè)備系統(tǒng)缺省密碼的現(xiàn)象，網(wǎng)絡設(shè)備密碼是否實行專人管理或雙人管理。五、安全保衛(wèi)業(yè)務情況安全保衛(wèi)的組織領(lǐng)導