【正文】 。通過(guò)本次學(xué)習(xí)聯(lián)社印發(fā)《xx農(nóng)村信用社案件專(zhuān)項(xiàng)治理實(shí)施方案》、《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》(銀監(jiān)發(fā)[2005]17號(hào))和《商業(yè)銀行和農(nóng)村信用社案件專(zhuān)項(xiàng)治理工作》方案(銀監(jiān)辦發(fā)[2005]77號(hào))精神等文件，使我充分了解和明確執(zhí)行規(guī)章制度、內(nèi)控制度的重要性、必要性。運(yùn)鈔安全管理押運(yùn)員押運(yùn)過(guò)程操作行為是否規(guī)范。無(wú)人職守的業(yè)務(wù)庫(kù)安防系統(tǒng)是否能夠?qū)崿F(xiàn)遠(yuǎn)程報(bào)警以及圖像聲音等信息的傳輸控制,是否安裝聲音復(fù)核裝臵。啟動(dòng)緊急報(bào)警裝臵是否能同時(shí)啟動(dòng)現(xiàn)場(chǎng)聲、光報(bào)警裝臵。一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)單位現(xiàn)金業(yè)務(wù)柜臺(tái)、與外界相通的出入口是否按規(guī)定安裝有效監(jiān)控及入侵報(bào)警裝臵。對(duì)守庫(kù)、押運(yùn)人員及安全保衛(wèi)人員是否組織政審。是否制定了各類(lèi)安全保衛(wèi)規(guī)章制度并嚴(yán)格貫徹落實(shí)。（5）是否定期檢查網(wǎng)絡(luò)設(shè)備的運(yùn)行狀態(tài)；暫時(shí)不用的網(wǎng)絡(luò)設(shè)備端口是否已關(guān)閉；是否定期檢查網(wǎng)絡(luò)設(shè)備的配臵。網(wǎng)絡(luò)管理排查（1）是否按規(guī)定成立了有關(guān)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)安全的組織機(jī)構(gòu)；機(jī)構(gòu)人員構(gòu)成是否合理，有關(guān)崗位與人員職責(zé)和權(quán)限是否有效、明晰。（3）機(jī)房是否有監(jiān)控設(shè)施，監(jiān)控是否有效；值班人員是否按照要求進(jìn)行監(jiān)控。機(jī)房管理排查（1）是否建立機(jī)房管理制度。聯(lián)社是否按《關(guān)于加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)管輔導(dǎo)工作的意見(jiàn)》配備相應(yīng)數(shù)量的專(zhuān)職會(huì)計(jì)輔導(dǎo)員，是否認(rèn)真落實(shí)財(cái)會(huì)監(jiān)管、輔導(dǎo)的職責(zé)，縣級(jí)聯(lián)社是否制定了財(cái)會(huì)輔導(dǎo)員的考核辦法，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)是否建立財(cái)會(huì)輔導(dǎo)員個(gè)人業(yè)績(jī)檔案，按季進(jìn)行考核，對(duì)財(cái)會(huì)監(jiān)管工作是否建立獎(jiǎng)懲制度。（3）證、印、押（機(jī)）分管分用制度是否得到有效執(zhí)行。是否存在擅自刻制業(yè)務(wù)印章問(wèn)題。重要空白憑證交接是否符合制度要求；重要空白憑證丟失是否按規(guī)定嚴(yán)格登記并報(bào)告。（5）作廢與銷(xiāo)毀管理情況。（3）使用及銷(xiāo)號(hào)管理。重要空白憑證管理（1）入庫(kù)管理情況。①庫(kù)房管理是否堅(jiān)持“雙人管庫(kù)、同進(jìn)同出”；庫(kù)房鑰匙是否堅(jiān)持“鑰匙分管，平行交接”原則。②會(huì)計(jì)主管、網(wǎng)點(diǎn)主任是否堅(jiān)持每月查庫(kù)至少兩次，主管部門(mén)負(fù)責(zé)人、聯(lián)社主管領(lǐng)導(dǎo)每年至少進(jìn)行一次全面性查庫(kù)。（2）大額現(xiàn)金管理情況。（4）核對(duì)票據(jù)交換清單與有關(guān)存款賬戶筆數(shù)、金額是否一致。單位定期存款的管理和對(duì)賬情況。是否達(dá)到賬賬、賬款、賬據(jù)、賬實(shí)、賬表、內(nèi)外賬務(wù)全部相符；內(nèi)部往來(lái)賬務(wù)是否按月互發(fā)對(duì)賬單，往來(lái)賬務(wù)核對(duì)是否相符。人員變動(dòng)、短期離職是否有交接記錄；出納款項(xiàng)、重要空白憑證、印章、鑰匙等交接手續(xù)是否清楚，鑰匙交接有無(wú)交叉現(xiàn)象；是否有監(jiān)交人進(jìn)行監(jiān)交。（3）授權(quán)管理情況。柜面業(yè)務(wù)管理（1）勞動(dòng)組合及人員分工管理情況。三、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)情況會(huì)計(jì)、柜員操作管理（1）會(huì)計(jì)操作管理情況。買(mǎi)賣(mài)異地票據(jù)時(shí)是否按照規(guī)定程序操作，操作環(huán)節(jié)是否存在風(fēng)險(xiǎn)漏洞；是否存在虛假買(mǎi)斷、買(mǎi)入返售行為。③貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)檢查。（4）票據(jù)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)檢查①貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請(qǐng)人資格檢查。（2）銀行承兌匯票質(zhì)押業(yè)務(wù)檢查①檢查質(zhì)押的銀行承兌匯票票面要素及其真?zhèn)伪鎰e情況。③貿(mào)易背景真實(shí)性檢查。票據(jù)業(yè)務(wù)情況（1）簽發(fā)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)檢查①票面要素檢查。（4）貸款擔(dān)保情況。③檢查縣級(jí)聯(lián)社、基層信用社是否進(jìn)行了信貸業(yè)務(wù)的審批和上報(bào)咨詢，查看貸款審批手續(xù)和審批程序是否合規(guī)。是否對(duì)借款人提供的會(huì)計(jì)報(bào)表等財(cái)務(wù)資料進(jìn)行核實(shí)，實(shí)收資本是否真實(shí)；貸前調(diào)查、核保是否雙人會(huì)同實(shí)地進(jìn)行。（4）存款管理情況。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)是否按規(guī)定對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，有無(wú)檢查結(jié)論或報(bào)告、整改報(bào)告和處罰決定等檢查資料；監(jiān)督檢查的頻次是否符合內(nèi)控要求。（3）規(guī)章制度的監(jiān)督檢查情況。內(nèi)部管理制度健全落實(shí)情況（1）制度建設(shè)情況。2007年及2008年實(shí)施強(qiáng)制休假的人員有多少，應(yīng)強(qiáng)制休假而未休假人員有多少。（3）會(huì)計(jì)、二級(jí)柜員、三級(jí)綜合柜員、客戶經(jīng)理、結(jié)算資金、財(cái)務(wù)、票據(jù)等重要崗位人員任職滿規(guī)定年限的，是否進(jìn)行了崗位輪換。（5）是否對(duì)要害崗位人員和“九種人”進(jìn)行全面排查，是否對(duì)重要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員八小時(shí)內(nèi)外的禁止性行為進(jìn)行了嚴(yán)格規(guī)范，是否制定了符合自身實(shí)際情況的排查制度與日常行為考核制度，是否對(duì)涉黃、涉賭、涉毒以及經(jīng)商辦企業(yè)等行為失范人員進(jìn)行摸底、審計(jì)、教育和處理，有無(wú)職工排查檔案。第一篇：案件專(zhuān)項(xiàng)治理“回頭看”深度排查工作內(nèi)容一、規(guī)章制度健全及落實(shí)情況案件防控體系建設(shè)情況（1）是否按照要求建立相應(yīng)組織，是否建立了案件防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組、工作職責(zé)是否明確，是否體現(xiàn)“網(wǎng)點(diǎn)主任”負(fù)總責(zé)、親自抓。（4）是否開(kāi)展了案件防控督促檢查工作,開(kāi)展的次數(shù)是多少,有無(wú)督促檢查工作記錄、報(bào)告、總結(jié)及整改意見(jiàn)等。（2）是否建立了重要崗位工作人員崗位輪換制度。是否對(duì)強(qiáng)制休假者進(jìn)行了離崗審計(jì)，是否對(duì)強(qiáng)制休假與離崗審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題予以問(wèn)責(zé)和整改。分配制度落實(shí)情況，是否建立了薪酬與績(jī)效掛鉤、“多勞多得、少勞少得”的正向激勵(lì)機(jī)制，崗位責(zé)任與崗位績(jī)效系數(shù)是否匹配。是否對(duì)員工開(kāi)展了規(guī)章制度方面的培訓(xùn)教育；員工上崗前是否熟知自己的崗位職責(zé)和相關(guān)規(guī)定；各部門(mén)負(fù)責(zé)人是否熟知本部門(mén)的崗位職責(zé)并貫徹執(zhí)行；崗位輪換前是否進(jìn)行了培訓(xùn)交接；業(yè)務(wù)部門(mén)、各崗位是否嚴(yán)格執(zhí)行了各項(xiàng)規(guī)章制度。是否按照規(guī)定對(duì)轄內(nèi)的高管人員進(jìn)行在任、離任稽核檢查。（3）單位存款賬戶預(yù)留印鑒卡片的使用、保管是否符合規(guī)定。貸款調(diào)查人是否對(duì)借款人的信用狀況、經(jīng)營(yíng)狀況、貸款用途有充分了解，是否有內(nèi)容詳實(shí)的調(diào)查報(bào)告。②檢查縣級(jí)聯(lián)社和基層信用社是否按規(guī)定設(shè)立了信貸業(yè)務(wù)審批委員會(huì)和審批小組，委員設(shè)臵是否合理，審批手續(xù)和審批程序是否合規(guī)。是否對(duì)貸款使用進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)控；是否有能夠反映借款人信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息的貸后檢查報(bào)告；貸后檢查是否做到實(shí)地查看、定期走訪，時(shí)間和要求是否符合聯(lián)社相關(guān)辦法規(guī)定；不良貸款是否按規(guī)定轉(zhuǎn)入有關(guān)科目核算；對(duì)到（逾）期貸款是否按規(guī)定進(jìn)行催收，是否有超訴訟時(shí)效的貸款；出現(xiàn)影響貸款安全的重大事項(xiàng)時(shí)，是否采取有效保全措施以降低風(fēng)險(xiǎn)。檢查貸款收回是否真實(shí)，是否存在收回貸款不入賬、違反規(guī)定減免利息等行為；貸款檔案資料是否按規(guī)定管理。主要檢查承兌申請(qǐng)人是否符合農(nóng)村信用社資格要求；是否具有到期履行付款的資金來(lái)源；賒銷(xiāo)合同是否真實(shí)有效；購(gòu)銷(xiāo)合同中是否約定使用銀行承兌匯票結(jié)算方式等。主要檢查有無(wú)保證金不足，無(wú)保證金、貸款或貼現(xiàn)資金轉(zhuǎn)保證金簽發(fā)銀行承兌匯票的情況；銀行承兌匯票與對(duì)應(yīng)的保證金的關(guān)聯(lián)控制情況；保證金是否專(zhuān)戶管理；是否存在運(yùn)用一筆保證金簽發(fā)多筆銀行承兌匯票的情況。主要檢查是否將銀行承兌匯票業(yè)務(wù)統(tǒng)一納入本機(jī)構(gòu)的授權(quán)授信管理，對(duì)分支機(jī)構(gòu)的授權(quán)書(shū)及對(duì)企業(yè)授信書(shū)中是否提及銀行承兌匯票業(yè)