【正文】 。通過本次學習聯(lián)社印發(fā)《xx農村信用社案件專項治理實施方案》、《關于加大防范操作風險工作力度的通知》(銀監(jiān)發(fā)[2005]17號)和《商業(yè)銀行和農村信用社案件專項治理工作》方案(銀監(jiān)辦發(fā)[2005]77號)精神等文件，使我充分了解和明確執(zhí)行規(guī)章制度、內控制度的重要性、必要性。運鈔安全管理押運員押運過程操作行為是否規(guī)范。無人職守的業(yè)務庫安防系統(tǒng)是否能夠實現(xiàn)遠程報警以及圖像聲音等信息的傳輸控制,是否安裝聲音復核裝臵。啟動緊急報警裝臵是否能同時啟動現(xiàn)場聲、光報警裝臵。一級風險單位現(xiàn)金業(yè)務柜臺、與外界相通的出入口是否按規(guī)定安裝有效監(jiān)控及入侵報警裝臵。對守庫、押運人員及安全保衛(wèi)人員是否組織政審。是否制定了各類安全保衛(wèi)規(guī)章制度并嚴格貫徹落實。（5）是否定期檢查網絡設備的運行狀態(tài)；暫時不用的網絡設備端口是否已關閉；是否定期檢查網絡設備的配臵。網絡管理排查（1）是否按規(guī)定成立了有關計算機網絡安全的組織機構；機構人員構成是否合理，有關崗位與人員職責和權限是否有效、明晰。（3）機房是否有監(jiān)控設施，監(jiān)控是否有效；值班人員是否按照要求進行監(jiān)控。機房管理排查（1）是否建立機房管理制度。聯(lián)社是否按《關于加強財會監(jiān)管輔導工作的意見》配備相應數(shù)量的專職會計輔導員，是否認真落實財會監(jiān)管、輔導的職責，縣級聯(lián)社是否制定了財會輔導員的考核辦法，財務會計部門是否建立財會輔導員個人業(yè)績檔案，按季進行考核，對財會監(jiān)管工作是否建立獎懲制度。（3）證、印、押（機）分管分用制度是否得到有效執(zhí)行。是否存在擅自刻制業(yè)務印章問題。重要空白憑證交接是否符合制度要求；重要空白憑證丟失是否按規(guī)定嚴格登記并報告。（5）作廢與銷毀管理情況。（3）使用及銷號管理。重要空白憑證管理（1）入庫管理情況。①庫房管理是否堅持“雙人管庫、同進同出”；庫房鑰匙是否堅持“鑰匙分管，平行交接”原則。②會計主管、網點主任是否堅持每月查庫至少兩次，主管部門負責人、聯(lián)社主管領導每年至少進行一次全面性查庫。（2）大額現(xiàn)金管理情況。（4）核對票據(jù)交換清單與有關存款賬戶筆數(shù)、金額是否一致。單位定期存款的管理和對賬情況。是否達到賬賬、賬款、賬據(jù)、賬實、賬表、內外賬務全部相符；內部往來賬務是否按月互發(fā)對賬單，往來賬務核對是否相符。人員變動、短期離職是否有交接記錄；出納款項、重要空白憑證、印章、鑰匙等交接手續(xù)是否清楚，鑰匙交接有無交叉現(xiàn)象；是否有監(jiān)交人進行監(jiān)交。（3）授權管理情況。柜面業(yè)務管理（1）勞動組合及人員分工管理情況。三、會計業(yè)務情況會計、柜員操作管理（1）會計操作管理情況。買賣異地票據(jù)時是否按照規(guī)定程序操作，操作環(huán)節(jié)是否存在風險漏洞；是否存在虛假買斷、買入返售行為。③貼現(xiàn)、轉貼現(xiàn)票據(jù)檢查。（4）票據(jù)貼現(xiàn)、轉貼現(xiàn)業(yè)務檢查①貼現(xiàn)、轉貼現(xiàn)申請人資格檢查。（2）銀行承兌匯票質押業(yè)務檢查①檢查質押的銀行承兌匯票票面要素及其真?zhèn)伪鎰e情況。③貿易背景真實性檢查。票據(jù)業(yè)務情況（1）簽發(fā)銀行承兌匯票業(yè)務檢查①票面要素檢查。（4）貸款擔保情況。③檢查縣級聯(lián)社、基層信用社是否進行了信貸業(yè)務的審批和上報咨詢，查看貸款審批手續(xù)和審批程序是否合規(guī)。是否對借款人提供的會計報表等財務資料進行核實，實收資本是否真實；貸前調查、核保是否雙人會同實地進行。（4）存款管理情況。內部審計部門是否按規(guī)定對業(yè)務部門進行內部審計，有無檢查結論或報告、整改報告和處罰決定等檢查資料；監(jiān)督檢查的頻次是否符合內控要求。（3）規(guī)章制度的監(jiān)督檢查情況。內部管理制度健全落實情況（1）制度建設情況。2007年及2008年實施強制休假的人員有多少，應強制休假而未休假人員有多少。（3）會計、二級柜員、三級綜合柜員、客戶經理、結算資金、財務、票據(jù)等重要崗位人員任職滿規(guī)定年限的，是否進行了崗位輪換。（5）是否對要害崗位人員和“九種人”進行全面排查，是否對重要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員八小時內外的禁止性行為進行了嚴格規(guī)范，是否制定了符合自身實際情況的排查制度與日常行為考核制度，是否對涉黃、涉賭、涉毒以及經商辦企業(yè)等行為失范人員進行摸底、審計、教育和處理，有無職工排查檔案。第一篇：案件專項治理“回頭看”深度排查工作內容一、規(guī)章制度健全及落實情況案件防控體系建設情況（1）是否按照要求建立相應組織，是否建立了案件防控工作領導小組、工作職責是否明確，是否體現(xiàn)“網點主任”負總責、親自抓。（4）是否開展了案件防控督促檢查工作,開展的次數(shù)是多少,有無督促檢查工作記錄、報告、總結及整改意見等。（2）是否建立了重要崗位工作人員崗位輪換制度。是否對強制休假者進行了離崗審計，是否對強制休假與離崗審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題予以問責和整改。分配制度落實情況，是否建立了薪酬與績效掛鉤、“多勞多得、少勞少得”的正向激勵機制，崗位責任與崗位績效系數(shù)是否匹配。是否對員工開展了規(guī)章制度方面的培訓教育；員工上崗前是否熟知自己的崗位職責和相關規(guī)定；各部門負責人是否熟知本部門的崗位職責并貫徹執(zhí)行；崗位輪換前是否進行了培訓交接；業(yè)務部門、各崗位是否嚴格執(zhí)行了各項規(guī)章制度。是否按照規(guī)定對轄內的高管人員進行在任、離任稽核檢查。（3）單位存款賬戶預留印鑒卡片的使用、保管是否符合規(guī)定。貸款調查人是否對借款人的信用狀況、經營狀況、貸款用途有充分了解，是否有內容詳實的調查報告。②檢查縣級聯(lián)社和基層信用社是否按規(guī)定設立了信貸業(yè)務審批委員會和審批小組，委員設臵是否合理，審批手續(xù)和審批程序是否合規(guī)。是否對貸款使用進行嚴格監(jiān)控；是否有能夠反映借款人信用風險預警信息的貸后檢查報告；貸后檢查是否做到實地查看、定期走訪，時間和要求是否符合聯(lián)社相關辦法規(guī)定；不良貸款是否按規(guī)定轉入有關科目核算；對到（逾）期貸款是否按規(guī)定進行催收，是否有超訴訟時效的貸款；出現(xiàn)影響貸款安全的重大事項時，是否采取有效保全措施以降低風險。檢查貸款收回是否真實，是否存在收回貸款不入賬、違反規(guī)定減免利息等行為；貸款檔案資料是否按規(guī)定管理。主要檢查承兌申請人是否符合農村信用社資格要求；是否具有到期履行付款的資金來源；賒銷合同是否真實有效；購銷合同中是否約定使用銀行承兌匯票結算方式等。主要檢查有無保證金不足，無保證金、貸款或貼現(xiàn)資金轉保證金簽發(fā)銀行承兌匯票的情況；銀行承兌匯票與對應的保證金的關聯(lián)控制情況；保證金是否專戶管理；是否存在運用一筆保證金簽發(fā)多筆銀行承兌匯票的情況。主要檢查是否將銀行承兌匯票業(yè)務統(tǒng)一納入本機構的授權授信管理，對分支機構的授權書及對企業(yè)授信書中是否提及銀行承兌匯票業(yè)