【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 ，因此建議加強(qiáng)本外幣統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)的比對(duì)分析，提高對(duì)跨境人民幣流動(dòng)的監(jiān)測(cè)分析水平。（六）主動(dòng)引導(dǎo)，幫助企業(yè)開(kāi)展跨境人民幣交易。隨著我國(guó)對(duì)外開(kāi)放和金融創(chuàng)新步伐不斷加快，企業(yè)、銀行等微觀主體經(jīng)營(yíng)能力不斷增強(qiáng)，對(duì)跨境人民幣交易有廣泛的潛在需求。應(yīng)充分發(fā)揮管理部門(mén)的政策、信息優(yōu)勢(shì)，推進(jìn)人民幣跨境業(yè)務(wù)的發(fā)展。一方面適時(shí)發(fā)揮政府的主導(dǎo)作用，通過(guò)在境外援助、合作或集中采購(gòu)中使用人民幣交易，及時(shí)將參與人民幣跨境交易的大企業(yè)、大項(xiàng)目所產(chǎn)生的示范效應(yīng)向全社會(huì)推廣，引導(dǎo)更多的中小型企業(yè)分享人民幣結(jié)算的優(yōu)勢(shì)。另一方面積極引導(dǎo)和規(guī)范銀行提升人民幣跨境交易服務(wù)，在合規(guī)經(jīng)營(yíng)的前提下，不斷開(kāi)發(fā)和豐富人民幣投融資及避險(xiǎn)保值產(chǎn)品。作者單位：國(guó)家外匯管理局山西省分局第三篇：銀監(jiān)會(huì)三套利附件1：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)“監(jiān)管套利、空轉(zhuǎn)套利、關(guān)聯(lián)套利”專(zhuān)項(xiàng)治理工作要點(diǎn)一、指導(dǎo)原則（一）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事會(huì)要切實(shí)負(fù)責(zé)同業(yè)、理財(cái)（資管）等通道類(lèi)業(yè)務(wù)的發(fā)展規(guī)劃和風(fēng)險(xiǎn)管控工作。各機(jī)構(gòu)要制定符合經(jīng)濟(jì)、金融發(fā)展實(shí)際和本機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理能力的目標(biāo)和規(guī)模，對(duì)本機(jī)構(gòu)通道類(lèi)業(yè)務(wù)近年的發(fā)展情況進(jìn)行梳理和總結(jié)，檢查是否存在過(guò)激或與本行風(fēng)險(xiǎn)管控能力不相適應(yīng)的發(fā)展戰(zhàn)略及規(guī)劃。通道類(lèi)業(yè)務(wù)發(fā)展速度和規(guī)模過(guò)高且風(fēng)險(xiǎn)管理能力明顯跟不上要求的機(jī)構(gòu)，應(yīng)制定切實(shí)有效的整改計(jì)劃。（二）對(duì)于交叉性金融產(chǎn)品，總體原則是資金來(lái)源于誰(shuí)，誰(shuí)就要承擔(dān)管理責(zé)任，出了風(fēng)險(xiǎn)就要追究誰(shuí)的責(zé)任；相應(yīng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)也要承擔(dān)監(jiān)管責(zé)任。（三）對(duì)于資金來(lái)源于自身的資產(chǎn)管理計(jì)劃，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要切實(shí)承擔(dān)起風(fēng)險(xiǎn)管控的主體責(zé)任，不能將項(xiàng)目調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)審查、投后檢查等自身風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)轉(zhuǎn)交給“通道機(jī)構(gòu)”。（四）各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在防范外部風(fēng)險(xiǎn)沖擊方面，要管好自己的員工、自己的業(yè)務(wù)和自己的資金。尤其是要建立銀行體系與資本市場(chǎng)、債券市場(chǎng)、保險(xiǎn)市場(chǎng)、外匯市場(chǎng)之間的防火墻，不得為各類(lèi)債券或票據(jù)發(fā)行提供擔(dān)保。禁止將非持牌金融機(jī)構(gòu)列為同業(yè)合作交易對(duì)手。二、監(jiān)管套利監(jiān)管套利是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)通過(guò)違反監(jiān)管制度或監(jiān)管指標(biāo)要求來(lái)獲取收益的套利行為。（一）規(guī)避監(jiān)管指標(biāo)套利。主要內(nèi)容包括但不限于：（1）是否存在通過(guò)各類(lèi)資管計(jì)劃（包括券商、基金、信托、保險(xiǎn)、期貨等）違規(guī)轉(zhuǎn)讓等方式實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)非潔凈出表或虛假出表，人為調(diào)節(jié)監(jiān)管指標(biāo)；（2）是否違反監(jiān)管規(guī)定或會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，通過(guò)調(diào)整貸款分類(lèi)、重組貸款、虛假盤(pán)活、過(guò)橋貸款、以貸收貸、平移貸款等掩蓋不良，降低信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)或調(diào)整撥備充足率指標(biāo)；（3）是否存在低估抵債資產(chǎn)的損失程度或抵債資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提不足的情況；（4）是否存在理財(cái)資金投資非標(biāo)債權(quán)資產(chǎn)總額超過(guò)規(guī)定上限的情況；（5）是否存在同業(yè)融入資金余額占比負(fù)債總額超過(guò)三分之一的情況。主要內(nèi)容包括但不限于：（1）是否存在同業(yè)業(yè)務(wù)、票據(jù)業(yè)務(wù)、理財(cái)業(yè)務(wù)未按照“穿透性”原則和“實(shí)質(zhì)重于形式”原則，準(zhǔn)確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量并足額計(jì)提資本的情況，包括但不限于：通過(guò)違規(guī)提供同業(yè)增信，或通過(guò)借助券商、基金、信托、保險(xiǎn)、期貨等通道方，設(shè)立定向資管計(jì)劃、有限合伙股權(quán)理財(cái)融資等模式；（2）是否通過(guò)賣(mài)出回購(gòu)或以表內(nèi)資產(chǎn)設(shè)立附回購(gòu)協(xié)議的財(cái)產(chǎn)權(quán)信托等模式，將金融資產(chǎn)違規(guī)出表或轉(zhuǎn)換資產(chǎn)形態(tài)以達(dá)到調(diào)節(jié)監(jiān)管指標(biāo)的目的；（3）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)賣(mài)出票據(jù)、賣(mài)斷附帶追索權(quán)的票據(jù)業(yè)務(wù)是否按照規(guī)定計(jì)提資本；（4）是否存在以拆分時(shí)段買(mǎi)入返售相同票據(jù)資產(chǎn)，減少風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)占用；（5）是否存在利用第三方機(jī)構(gòu)，將票據(jù)資產(chǎn)轉(zhuǎn)為資管計(jì)劃，以投資替代貼現(xiàn)，隨意調(diào)節(jié)會(huì)計(jì)報(bào)表并減少資本計(jì)提；（6）是否存在考察期末時(shí)點(diǎn)將風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重相對(duì)較高的同業(yè)資金繳存央行，期末立即轉(zhuǎn)回，人為調(diào)節(jié)會(huì)計(jì)報(bào)表和資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，虛增資本充足率及收益調(diào)節(jié)的情況；（7）是否存在將不符合小微企業(yè)條件客戶(hù)人為調(diào)整為小微企業(yè)，致使信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量不準(zhǔn)確。主要內(nèi)容包括但不限于：（1）是否存在利用票據(jù)業(yè)務(wù)，以票吸存虛增存貸款規(guī)模；（2）是否存在通過(guò)同業(yè)業(yè)務(wù)倒存，將同業(yè)存款變?yōu)橐话阈源婵?；?）是否存在協(xié)助同業(yè)機(jī)構(gòu)違規(guī)將同業(yè)存款變?yōu)橐话阈源婵畹龋唬?）是否存在違規(guī)開(kāi)展資金池理財(cái)業(yè)務(wù)，理財(cái)產(chǎn)品期限嚴(yán)重錯(cuò)配，通過(guò)滾動(dòng)發(fā)售、混合運(yùn)作、分離定價(jià)，發(fā)行分級(jí)理財(cái)產(chǎn)品或理財(cái)產(chǎn)品與代銷(xiāo)產(chǎn)品之間相互交易，調(diào)節(jié)流動(dòng)性，隱匿流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；（5）是否通過(guò)將非標(biāo)資產(chǎn)人為調(diào)整按照標(biāo)準(zhǔn)資產(chǎn)核算，影響流動(dòng)性指標(biāo)；（6）是否將理財(cái)資金轉(zhuǎn)為一般性存款。主要內(nèi)容包括但不限于：（1）是否通過(guò)理財(cái)業(yè)務(wù)與自營(yíng)業(yè)務(wù)之間相互交易，規(guī)避信貸規(guī)?？刂苹?qū)⒆誀I(yíng)資產(chǎn)出表或減低信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)；（2）是否通過(guò)違規(guī)辦理同業(yè)代理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，隱匿信貸資產(chǎn)規(guī)模；（3）表外理財(cái)業(yè)務(wù)違規(guī)通過(guò)人為調(diào)整將非標(biāo)準(zhǔn)化轉(zhuǎn)為標(biāo)準(zhǔn)化，突破非標(biāo)監(jiān)管指標(biāo)；（4）是否存在利用“賣(mài)斷＋買(mǎi)入返售＋到期買(mǎi)斷”、“假買(mǎi)斷、假賣(mài)斷”、附加回購(gòu)承諾等交易模式，調(diào)節(jié)信貸指標(biāo)；（5）是否存在倒換業(yè)務(wù)類(lèi)型，提增中間業(yè)務(wù)收入等；（6）是否存在多頭開(kāi)戶(hù)、多頭借款、多頭互保突破集團(tuán)客戶(hù)集中度要求；（7）是否存在通過(guò)重分類(lèi)債券投資調(diào)整利潤(rùn)，債券投資未準(zhǔn)確估值或提足撥備；（8）是否為違規(guī)交易場(chǎng)所提供承銷(xiāo)、開(kāi)戶(hù)、托管、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)、代理買(mǎi)賣(mài)、投資咨詢(xún)、保險(xiǎn)等服務(wù)；（9）是否存在本行自營(yíng)資金購(gòu)買(mǎi)本行理財(cái)產(chǎn)品現(xiàn)象。（二）規(guī)避監(jiān)管政策違規(guī)套利。重點(diǎn)檢查銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)是否貫徹落實(shí)國(guó)家行業(yè)調(diào)控政策和信貸調(diào)控政策。包括但不限于：（1）信貸資金是否借道建筑業(yè)或其他行業(yè)投向房地產(chǎn)和“兩高一?！毙袠I(yè)領(lǐng)域；（2）是否通過(guò)同業(yè)業(yè)務(wù)和理財(cái)業(yè)務(wù)或拆分為小額貸款等方式，向房地產(chǎn)和“兩高一?！钡刃袠I(yè)領(lǐng)域提供融資；（3）是否通過(guò)同業(yè)非標(biāo)投資、理財(cái)投資等方式，繼續(xù)對(duì)“僵尸企業(yè)”以及環(huán)保排放不達(dá)標(biāo)、嚴(yán)重污染環(huán)境且整改無(wú)望的落后企業(yè)提供授信；（4）是否違反落實(shí)新預(yù)算法和國(guó)務(wù)院關(guān)于地方政府性債務(wù)管理的有關(guān)要求，通過(guò)產(chǎn)業(yè)基金、委托貸款等方式提供融資放大政府性債務(wù)，通過(guò)產(chǎn)業(yè)基金等進(jìn)行非標(biāo)資產(chǎn)投資等；（5）是否發(fā)放虛假用途的貸款用于股票或理財(cái)投資；（6）是否人為調(diào)整企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)形態(tài)，完成小微企業(yè)貸款“三個(gè)不低于”目標(biāo)。重點(diǎn)檢查包括但不限于：（1）是否放松風(fēng)險(xiǎn)管理或授信條件，以形式審查替代實(shí)質(zhì)審查，為不符合條件的客戶(hù)辦理授信業(yè)務(wù)；（2）是否放松信用證結(jié)算管理使企業(yè)挪用信用證結(jié)算回款，套取銀行信用；（3）是否給予企業(yè)進(jìn)出口兩端雙重融資或開(kāi)立與業(yè)務(wù)周期嚴(yán)重錯(cuò)配的信用證；（4）是否開(kāi)展三方或以上交易對(duì)手之間的買(mǎi)入返售或賣(mài)出回購(gòu)業(yè)務(wù)；（5）是否使用不符合監(jiān)管規(guī)定的金融資產(chǎn)辦理買(mǎi)入返售（賣(mài)出回購(gòu)）業(yè)務(wù)；（6）是否規(guī)避自營(yíng)貸款盡職調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)審查和風(fēng)險(xiǎn)管理要求，通過(guò)非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)同業(yè)投資業(yè)務(wù)和理財(cái)產(chǎn)品非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)投資提供授信融資；（7）是否存在銀行名義上代銷(xiāo)主動(dòng)管理類(lèi)信托產(chǎn)品，實(shí)際主導(dǎo)相關(guān)項(xiàng)目選擇、盡職調(diào)查、審批以及貸后管理，并與信托公司簽訂隱性回購(gòu)條款的情形。重點(diǎn)檢查包括但不限于：（1）是否依據(jù)虛假的合同、增值稅發(fā)票、銀行進(jìn)賬單、他項(xiàng)權(quán)證以及審計(jì)報(bào)告等辦理授信業(yè)務(wù)；（2）是否向不符合固定資產(chǎn)貸款標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)和項(xiàng)目改為發(fā)放流動(dòng)資金貸款；（3）是否與企業(yè)簽訂債權(quán)債務(wù)抵銷(xiāo)協(xié)議，為企業(yè)在會(huì)計(jì)報(bào)表中抵銷(xiāo)金融資產(chǎn)和負(fù)債提供便利；（4）是否與中介合作，離行離柜辦理無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景票據(jù)貼現(xiàn)非法牟利；（5）是否通過(guò)票據(jù)業(yè)務(wù)為他行隱匿、消減信貸規(guī)模提供“通道”；（6）是否通過(guò)簽訂“陰陽(yáng)合同”或抽屜協(xié)議等行為為非保本理財(cái)提供保本承諾；（7）是否存在將本行票據(jù)業(yè)務(wù)完全授信給第三方非金融機(jī)構(gòu)辦理。重點(diǎn)檢查包括但不限于：（1）是否強(qiáng)制設(shè)定條款或協(xié)商約定將部分貸款轉(zhuǎn)為存款；（2）是否以存款作為審批和發(fā)放貸款的前提條件；（3）是否要求客戶(hù)接受不合理中間業(yè)務(wù)或其他金融服務(wù)收取費(fèi)用；（4）是否將利息分解為費(fèi)用收取，變相提高利率；（5）是否在發(fā)放貸款或以其他方式提供融資時(shí)強(qiáng)制捆綁搭售理財(cái)、保險(xiǎn)、基金等金融產(chǎn)品；（6）是否籠統(tǒng)將貸款利率上浮至最高限額；（7）是否將經(jīng)營(yíng)成本以費(fèi)用形式轉(zhuǎn)嫁給客戶(hù)；（8）是否對(duì)小微企業(yè)貸款收取承諾費(fèi)、資金管理費(fèi)；（9）是否對(duì)小微企業(yè)及其增信機(jī)構(gòu)嚴(yán)格執(zhí)行限制收取財(cái)務(wù)顧問(wèn)費(fèi)、咨詢(xún)費(fèi)等費(fèi)用；（10）是否承擔(dān)抵押登記費(fèi)。三、空轉(zhuǎn)套利空轉(zhuǎn)套利是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)通過(guò)多種業(yè)務(wù)使資金在金融體系內(nèi)流轉(zhuǎn)而未流向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)或通過(guò)拉長(zhǎng)融資鏈條后再流向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)來(lái)獲取收益的套利行為。（一）信貸“空轉(zhuǎn)”主要內(nèi)容包括但不限于：（1）是否存在以虛增存款和中間業(yè)務(wù)收入為目的為企業(yè)組合辦理表內(nèi)外融資業(yè)務(wù)，拉長(zhǎng)融資鏈條、造成資金低效空轉(zhuǎn)、增加企業(yè)負(fù)擔(dān)的現(xiàn)象；（2）是否存在以本行表內(nèi)表外融資違規(guī)置換他行表內(nèi)表外融資等方式，用于企業(yè)舉新債還舊債，資金未被真正用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)象；（3）多頭過(guò)度授信集團(tuán)企業(yè)及個(gè)人信用貸款領(lǐng)域，是否存在信貸資金被挪用于委托貸款、理財(cái)、信托、證券市場(chǎng)等現(xiàn)象；（4）是否存在違規(guī)發(fā)放“搭橋貸款”，套取銀行資金進(jìn)行民間借貸及投向高利率行業(yè)的現(xiàn)象。（二）票據(jù)“