【文章內(nèi)容簡介】 ，因此建議加強本外幣統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)的比對分析，提高對跨境人民幣流動的監(jiān)測分析水平。（六）主動引導(dǎo)，幫助企業(yè)開展跨境人民幣交易。隨著我國對外開放和金融創(chuàng)新步伐不斷加快，企業(yè)、銀行等微觀主體經(jīng)營能力不斷增強，對跨境人民幣交易有廣泛的潛在需求。應(yīng)充分發(fā)揮管理部門的政策、信息優(yōu)勢，推進人民幣跨境業(yè)務(wù)的發(fā)展。一方面適時發(fā)揮政府的主導(dǎo)作用，通過在境外援助、合作或集中采購中使用人民幣交易，及時將參與人民幣跨境交易的大企業(yè)、大項目所產(chǎn)生的示范效應(yīng)向全社會推廣，引導(dǎo)更多的中小型企業(yè)分享人民幣結(jié)算的優(yōu)勢。另一方面積極引導(dǎo)和規(guī)范銀行提升人民幣跨境交易服務(wù)，在合規(guī)經(jīng)營的前提下，不斷開發(fā)和豐富人民幣投融資及避險保值產(chǎn)品。作者單位：國家外匯管理局山西省分局第三篇：銀監(jiān)會三套利附件1：銀行業(yè)金融機構(gòu)“監(jiān)管套利、空轉(zhuǎn)套利、關(guān)聯(lián)套利”專項治理工作要點一、指導(dǎo)原則（一）銀行業(yè)金融機構(gòu)董事會要切實負(fù)責(zé)同業(yè)、理財（資管）等通道類業(yè)務(wù)的發(fā)展規(guī)劃和風(fēng)險管控工作。各機構(gòu)要制定符合經(jīng)濟、金融發(fā)展實際和本機構(gòu)風(fēng)險管理能力的目標(biāo)和規(guī)模，對本機構(gòu)通道類業(yè)務(wù)近年的發(fā)展情況進行梳理和總結(jié)，檢查是否存在過激或與本行風(fēng)險管控能力不相適應(yīng)的發(fā)展戰(zhàn)略及規(guī)劃。通道類業(yè)務(wù)發(fā)展速度和規(guī)模過高且風(fēng)險管理能力明顯跟不上要求的機構(gòu)，應(yīng)制定切實有效的整改計劃。（二）對于交叉性金融產(chǎn)品，總體原則是資金來源于誰，誰就要承擔(dān)管理責(zé)任，出了風(fēng)險就要追究誰的責(zé)任；相應(yīng)監(jiān)管機構(gòu)也要承擔(dān)監(jiān)管責(zé)任。（三）對于資金來源于自身的資產(chǎn)管理計劃，銀行業(yè)金融機構(gòu)要切實承擔(dān)起風(fēng)險管控的主體責(zé)任，不能將項目調(diào)查、風(fēng)險審查、投后檢查等自身風(fēng)險管理職責(zé)轉(zhuǎn)交給“通道機構(gòu)”。（四）各銀行業(yè)金融機構(gòu)在防范外部風(fēng)險沖擊方面，要管好自己的員工、自己的業(yè)務(wù)和自己的資金。尤其是要建立銀行體系與資本市場、債券市場、保險市場、外匯市場之間的防火墻，不得為各類債券或票據(jù)發(fā)行提供擔(dān)保。禁止將非持牌金融機構(gòu)列為同業(yè)合作交易對手。二、監(jiān)管套利監(jiān)管套利是銀行業(yè)金融機構(gòu)通過違反監(jiān)管制度或監(jiān)管指標(biāo)要求來獲取收益的套利行為。（一）規(guī)避監(jiān)管指標(biāo)套利。主要內(nèi)容包括但不限于：（1）是否存在通過各類資管計劃（包括券商、基金、信托、保險、期貨等）違規(guī)轉(zhuǎn)讓等方式實現(xiàn)不良資產(chǎn)非潔凈出表或虛假出表，人為調(diào)節(jié)監(jiān)管指標(biāo)；（2）是否違反監(jiān)管規(guī)定或會計準(zhǔn)則，通過調(diào)整貸款分類、重組貸款、虛假盤活、過橋貸款、以貸收貸、平移貸款等掩蓋不良，降低信用風(fēng)險指標(biāo)或調(diào)整撥備充足率指標(biāo)；（3）是否存在低估抵債資產(chǎn)的損失程度或抵債資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計提不足的情況；（4）是否存在理財資金投資非標(biāo)債權(quán)資產(chǎn)總額超過規(guī)定上限的情況；（5）是否存在同業(yè)融入資金余額占比負(fù)債總額超過三分之一的情況。主要內(nèi)容包括但不限于：（1）是否存在同業(yè)業(yè)務(wù)、票據(jù)業(yè)務(wù)、理財業(yè)務(wù)未按照“穿透性”原則和“實質(zhì)重于形式”原則，準(zhǔn)確進行會計核算、風(fēng)險計量并足額計提資本的情況，包括但不限于：通過違規(guī)提供同業(yè)增信，或通過借助券商、基金、信托、保險、期貨等通道方，設(shè)立定向資管計劃、有限合伙股權(quán)理財融資等模式；（2）是否通過賣出回購或以表內(nèi)資產(chǎn)設(shè)立附回購協(xié)議的財產(chǎn)權(quán)信托等模式，將金融資產(chǎn)違規(guī)出表或轉(zhuǎn)換資產(chǎn)形態(tài)以達到調(diào)節(jié)監(jiān)管指標(biāo)的目的；（3）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)賣出票據(jù)、賣斷附帶追索權(quán)的票據(jù)業(yè)務(wù)是否按照規(guī)定計提資本；（4）是否存在以拆分時段買入返售相同票據(jù)資產(chǎn)，減少風(fēng)險資產(chǎn)占用；（5）是否存在利用第三方機構(gòu)，將票據(jù)資產(chǎn)轉(zhuǎn)為資管計劃，以投資替代貼現(xiàn)，隨意調(diào)節(jié)會計報表并減少資本計提；（6）是否存在考察期末時點將風(fēng)險權(quán)重相對較高的同業(yè)資金繳存央行，期末立即轉(zhuǎn)回，人為調(diào)節(jié)會計報表和資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重，虛增資本充足率及收益調(diào)節(jié)的情況；（7）是否存在將不符合小微企業(yè)條件客戶人為調(diào)整為小微企業(yè)，致使信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量不準(zhǔn)確。主要內(nèi)容包括但不限于：（1）是否存在利用票據(jù)業(yè)務(wù)，以票吸存虛增存貸款規(guī)模；（2）是否存在通過同業(yè)業(yè)務(wù)倒存，將同業(yè)存款變?yōu)橐话阈源婵?；?）是否存在協(xié)助同業(yè)機構(gòu)違規(guī)將同業(yè)存款變?yōu)橐话阈源婵畹龋唬?）是否存在違規(guī)開展資金池理財業(yè)務(wù)，理財產(chǎn)品期限嚴(yán)重錯配，通過滾動發(fā)售、混合運作、分離定價，發(fā)行分級理財產(chǎn)品或理財產(chǎn)品與代銷產(chǎn)品之間相互交易，調(diào)節(jié)流動性，隱匿流動性風(fēng)險；（5）是否通過將非標(biāo)資產(chǎn)人為調(diào)整按照標(biāo)準(zhǔn)資產(chǎn)核算，影響流動性指標(biāo)；（6）是否將理財資金轉(zhuǎn)為一般性存款。主要內(nèi)容包括但不限于：（1）是否通過理財業(yè)務(wù)與自營業(yè)務(wù)之間相互交易，規(guī)避信貸規(guī)?？刂苹?qū)⒆誀I資產(chǎn)出表或減低信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)；（2）是否通過違規(guī)辦理同業(yè)代理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，隱匿信貸資產(chǎn)規(guī)模；（3）表外理財業(yè)務(wù)違規(guī)通過人為調(diào)整將非標(biāo)準(zhǔn)化轉(zhuǎn)為標(biāo)準(zhǔn)化，突破非標(biāo)監(jiān)管指標(biāo)；（4）是否存在利用“賣斷＋買入返售＋到期買斷”、“假買斷、假賣斷”、附加回購承諾等交易模式，調(diào)節(jié)信貸指標(biāo)；（5）是否存在倒換業(yè)務(wù)類型，提增中間業(yè)務(wù)收入等；（6）是否存在多頭開戶、多頭借款、多頭互保突破集團客戶集中度要求；（7）是否存在通過重分類債券投資調(diào)整利潤，債券投資未準(zhǔn)確估值或提足撥備；（8）是否為違規(guī)交易場所提供承銷、開戶、托管、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)、代理買賣、投資咨詢、保險等服務(wù)；（9）是否存在本行自營資金購買本行理財產(chǎn)品現(xiàn)象。（二）規(guī)避監(jiān)管政策違規(guī)套利。重點檢查銀行業(yè)金融機構(gòu)是否貫徹落實國家行業(yè)調(diào)控政策和信貸調(diào)控政策。包括但不限于：（1）信貸資金是否借道建筑業(yè)或其他行業(yè)投向房地產(chǎn)和“兩高一?！毙袠I(yè)領(lǐng)域；（2）是否通過同業(yè)業(yè)務(wù)和理財業(yè)務(wù)或拆分為小額貸款等方式，向房地產(chǎn)和“兩高一?！钡刃袠I(yè)領(lǐng)域提供融資；（3）是否通過同業(yè)非標(biāo)投資、理財投資等方式，繼續(xù)對“僵尸企業(yè)”以及環(huán)保排放不達標(biāo)、嚴(yán)重污染環(huán)境且整改無望的落后企業(yè)提供授信；（4）是否違反落實新預(yù)算法和國務(wù)院關(guān)于地方政府性債務(wù)管理的有關(guān)要求，通過產(chǎn)業(yè)基金、委托貸款等方式提供融資放大政府性債務(wù)，通過產(chǎn)業(yè)基金等進行非標(biāo)資產(chǎn)投資等；（5）是否發(fā)放虛假用途的貸款用于股票或理財投資；（6）是否人為調(diào)整企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)形態(tài)，完成小微企業(yè)貸款“三個不低于”目標(biāo)。重點檢查包括但不限于：（1）是否放松風(fēng)險管理或授信條件，以形式審查替代實質(zhì)審查，為不符合條件的客戶辦理授信業(yè)務(wù)；（2）是否放松信用證結(jié)算管理使企業(yè)挪用信用證結(jié)算回款，套取銀行信用；（3）是否給予企業(yè)進出口兩端雙重融資或開立與業(yè)務(wù)周期嚴(yán)重錯配的信用證；（4）是否開展三方或以上交易對手之間的買入返售或賣出回購業(yè)務(wù)；（5）是否使用不符合監(jiān)管規(guī)定的金融資產(chǎn)辦理買入返售（賣出回購）業(yè)務(wù)；（6）是否規(guī)避自營貸款盡職調(diào)查、風(fēng)險審查和風(fēng)險管理要求，通過非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)同業(yè)投資業(yè)務(wù)和理財產(chǎn)品非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)資產(chǎn)投資提供授信融資；（7）是否存在銀行名義上代銷主動管理類信托產(chǎn)品，實際主導(dǎo)相關(guān)項目選擇、盡職調(diào)查、審批以及貸后管理，并與信托公司簽訂隱性回購條款的情形。重點檢查包括但不限于：（1）是否依據(jù)虛假的合同、增值稅發(fā)票、銀行進賬單、他項權(quán)證以及審計報告等辦理授信業(yè)務(wù)；（2）是否向不符合固定資產(chǎn)貸款標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)和項目改為發(fā)放流動資金貸款；（3）是否與企業(yè)簽訂債權(quán)債務(wù)抵銷協(xié)議，為企業(yè)在會計報表中抵銷金融資產(chǎn)和負(fù)債提供便利；（4）是否與中介合作，離行離柜辦理無真實貿(mào)易背景票據(jù)貼現(xiàn)非法牟利；（5）是否通過票據(jù)業(yè)務(wù)為他行隱匿、消減信貸規(guī)模提供“通道”；（6）是否通過簽訂“陰陽合同”或抽屜協(xié)議等行為為非保本理財提供保本承諾；（7）是否存在將本行票據(jù)業(yè)務(wù)完全授信給第三方非金融機構(gòu)辦理。重點檢查包括但不限于：（1）是否強制設(shè)定條款或協(xié)商約定將部分貸款轉(zhuǎn)為存款；（2）是否以存款作為審批和發(fā)放貸款的前提條件；（3）是否要求客戶接受不合理中間業(yè)務(wù)或其他金融服務(wù)收取費用；（4）是否將利息分解為費用收取，變相提高利率；（5）是否在發(fā)放貸款或以其他方式提供融資時強制捆綁搭售理財、保險、基金等金融產(chǎn)品；（6）是否籠統(tǒng)將貸款利率上浮至最高限額；（7）是否將經(jīng)營成本以費用形式轉(zhuǎn)嫁給客戶；（8）是否對小微企業(yè)貸款收取承諾費、資金管理費；（9）是否對小微企業(yè)及其增信機構(gòu)嚴(yán)格執(zhí)行限制收取財務(wù)顧問費、咨詢費等費用；（10）是否承擔(dān)抵押登記費。三、空轉(zhuǎn)套利空轉(zhuǎn)套利是指銀行業(yè)金融機構(gòu)通過多種業(yè)務(wù)使資金在金融體系內(nèi)流轉(zhuǎn)而未流向?qū)嶓w經(jīng)濟或通過拉長融資鏈條后再流向?qū)嶓w經(jīng)濟來獲取收益的套利行為。（一）信貸“空轉(zhuǎn)”主要內(nèi)容包括但不限于：（1）是否存在以虛增存款和中間業(yè)務(wù)收入為目的為企業(yè)組合辦理表內(nèi)外融資業(yè)務(wù)，拉長融資鏈條、造成資金低效空轉(zhuǎn)、增加企業(yè)負(fù)擔(dān)的現(xiàn)象；（2）是否存在以本行表內(nèi)表外融資違規(guī)置換他行表內(nèi)表外融資等方式，用于企業(yè)舉新債還舊債，資金未被真正用于生產(chǎn)經(jīng)營的現(xiàn)象；（3）多頭過度授信集團企業(yè)及個人信用貸款領(lǐng)域，是否存在信貸資金被挪用于委托貸款、理財、信托、證券市場等現(xiàn)象；（4）是否存在違規(guī)發(fā)放“搭橋貸款”，套取銀行資金進行民間借貸及投向高利率行業(yè)的現(xiàn)象。（二）票據(jù)“