【文章內(nèi)容簡介】 經(jīng)營、基金運營以及其他需要披露的事項，依法履行向監(jiān)管部門報告或者向基金投資者披露的義務(wù)。負責(zé)信息披露的部門及人員應(yīng)當(dāng)保證所披露信息的及時性、真實性、準(zhǔn)確性和完整性。第四章 內(nèi)部控制與審計 第二十五條 公司各業(yè)務(wù)流程所涉及的不相容職務(wù)，實施相應(yīng)的分離措施，形成各司其職、各負其責(zé)、相互制約的工作機制。公司員工不得擔(dān)任兩個或兩個以上存在利益沖突的崗位，投資業(yè)務(wù)部與風(fēng)險控制部等存在利益沖突的部門負責(zé)人不得由同一人擔(dān)任。第二十六條 公司應(yīng)建立關(guān)聯(lián)交易管理制度，公司的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)遵循法律法規(guī)和監(jiān)管政策，并應(yīng)按照公允的市場價格進行，重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)報董事會審議。公司應(yīng)當(dāng)主動避免可能導(dǎo)致利益沖突的關(guān)聯(lián)交易，不得存在損害基金投資者利益或者顯失公平的關(guān)聯(lián)交易。第二十七條 公司應(yīng)建立常規(guī)授權(quán)與特別授權(quán)制度，明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任。公司各級管理人員應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任,嚴(yán)禁超越權(quán)限從事經(jīng)營管理活動。第二十八條 公司應(yīng)建立自有業(yè)務(wù)與基金業(yè)務(wù)的控制機制，公司自有資產(chǎn)與基金資產(chǎn)的經(jīng)營管理應(yīng)嚴(yán)格分離，禁止自有資產(chǎn)和基金資產(chǎn)之間的不當(dāng)交易，切實維護投資者的合法利益。第二十九條 公司應(yīng)當(dāng)建立財務(wù)會計系統(tǒng)、信息技術(shù)系統(tǒng)以及人力資源系統(tǒng)的控制機制，具體控制制度由財務(wù)、IT以及人力資源部門負責(zé)。第三十條 公司可以根據(jù)經(jīng)營發(fā)展情況定期進行內(nèi)部審計，以對內(nèi)部控制有效性進行全面評價，出具內(nèi)部控制評價報告；根 據(jù)內(nèi)部控制評價報告所揭示的內(nèi)部控制缺陷，提出有效的內(nèi)部控制缺陷整改措施。第五章 附則第三十一條 本制度未盡事宜，依照法律法規(guī)和監(jiān)管政策、公司章程以及其他規(guī)范性文件規(guī)定執(zhí)行。第三十二條 本制度由風(fēng)險控制部負責(zé)解釋。第三十三條 本制度自發(fā)布之日起施行。第三篇：【xxxx】有限公司運營風(fēng)險控制制度【xxxx】有限公司 風(fēng)險控制制度目錄第一章總則...................................................................................................2 第二章風(fēng)險控制的目標(biāo)和原則........................................................................2 第三章風(fēng)險控制體系.....................................................................................3 第四章風(fēng)險控制程序.....................................................................................4 第五章風(fēng)險的類型.........................................................................................5 第六章風(fēng)險控制的措施..................................................................................6 第七章風(fēng)險控制評價和檢查...........................................................................8 第八章附則...................................................................................................9第一章總則第一條根據(jù)《證券法》、《證券投資基金法》、《關(guān)于進一步規(guī)范私募基金管理人登記若干事項的公告》、《私募投資基金管理人內(nèi)部控制指引》等法律法規(guī)和規(guī)范性文件，以及公司相關(guān)管理制度，為加強公司風(fēng)險管理水平，保護基金份額持有人的合法權(quán)益，確保公司規(guī)范經(jīng)營、穩(wěn)健發(fā)展，有效防范和減少公司經(jīng)營風(fēng)險和基金資產(chǎn)運作風(fēng)險的發(fā)生，特制訂本制度。第二章風(fēng)險控制的目標(biāo)和原則第二條公司風(fēng)險控制目標(biāo)：（一）不斷提高全體員工風(fēng)險控制的意識，促進公司風(fēng)控文化的形成；（二）不斷提高經(jīng)營管理水平和風(fēng)險控制能力，在有效防范風(fēng)險的前提下，努力實現(xiàn)基金持有人利益最大化；（三）建立行之有效的風(fēng)險控制機制和制度，保障公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)得以實現(xiàn)；（四）維護基金持有人、公司、公司股東的合法權(quán)益，保證基金財產(chǎn)及公司財產(chǎn)的安全完整；（五）維護公司信譽，保持公司的良好形象。第三條公司的風(fēng)險控制遵循以下原則：（一）全面性原則：內(nèi)部風(fēng)險控制必須覆蓋到公司的各項業(yè)務(wù)、各個部門和各個崗位，并涵蓋到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)；（二）持續(xù)性原則：各基金運營部門應(yīng)對風(fēng)險實施持續(xù)控制，對業(yè)務(wù)中的風(fēng)險進行持續(xù)的識別、評估，及時采取相應(yīng)的控制措施；（三）審慎性原則：內(nèi)部控制的核心是有效防范各種風(fēng)險，公司各項決策都要以防范風(fēng)險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點；（四）獨立性原則：公司設(shè)風(fēng)險管理委員會、風(fēng)險控制委員會、督察長和監(jiān)察稽核組等一套獨立的風(fēng)險控制體系，各風(fēng)險控制機構(gòu)和人員具有并保持高度的獨立性和權(quán)威性，負責(zé)對公司各部門風(fēng)險控制工作進行評價、監(jiān)督、檢查；（五）相互制約原則：公司在內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的設(shè)計上應(yīng)形成相互制約的機制，通過不同崗位之間的制衡減少風(fēng)險的發(fā)生；（六）適時性原則：應(yīng)隨著國家法律法規(guī)、政策制度的變化，公司經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營方針、風(fēng)險管理理念等內(nèi)部環(huán)境的改變，以及公司業(yè)務(wù)的發(fā)展，及時對風(fēng)險控制制度進行相應(yīng)修改和完善；（七）防火墻原則：公司基金投資業(yè)務(wù)和自有資金投資業(yè)務(wù)應(yīng)進行隔離，投資決策、交易執(zhí)行和清算交割、基金會計和公司會計、基金投資和專戶理財?shù)戎匾獦I(yè)務(wù)崗位應(yīng)嚴(yán)格分離。對因業(yè)務(wù)需要知悉內(nèi)幕信息的人員，應(yīng)執(zhí)行嚴(yán)格的批準(zhǔn)程序和監(jiān)督措施；（八）成本效益原則：公司運用科學(xué)化的經(jīng)營管理方法降低運作成本，提高經(jīng)濟效益，以合理的成本控制達到最佳的風(fēng)險控制效果。第三章風(fēng)險控制體系第四條 風(fēng)險控制組織體系公司應(yīng)根據(jù)股權(quán)投資業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險特征，將風(fēng)險控制工作納入公司的風(fēng)險控制體系之中。公司的風(fēng)險控制體系共分為五個層次：董事會、董事會下設(shè)的風(fēng)險控制委員會、投資決策委員會、風(fēng)險控制部、基金運營部。第五條 各層級的風(fēng)險控制職責(zé)董事會職責(zé)：（一）審議批準(zhǔn)風(fēng)險控制委員會的基本制度，決定風(fēng)險控制委員會的人員組成，聽取風(fēng)險控制委員會的報告；（二）審議單筆投資額超過公司資產(chǎn)總額30%，或者單一投資股權(quán)超過被投資公司總股本40%的股權(quán)投資項目；（三）決定公司內(nèi)部風(fēng)險管理機構(gòu)的設(shè)置；（四）法律法規(guī)或公司章程規(guī)定的其它職權(quán)。董事會下設(shè)風(fēng)險控制委員會，其職責(zé)包括：（一）組織擬訂公司的風(fēng)險管理基本制度；（二）對單筆投資額超過公司資產(chǎn)總額30%，或者單一投資股權(quán)超過被投資公司總股本40%的，應(yīng)當(dāng)提交董事會審批的股權(quán)投資事項進行合規(guī)性審核；（三）監(jiān)督和評估風(fēng)險管理制度執(zhí)行情況等。風(fēng)險控制委員會對董事會負責(zé)，向董事會報告。投資決策委員會職責(zé)：對單筆投資額不超過公司資產(chǎn)總額的30%，或者單一投資股權(quán)不超過被投資公司總股本的40%的股權(quán)投資項目的投資和退出作出決策。風(fēng)險控制部是公司內(nèi)專職的風(fēng)險管理部門，其職責(zé)包括：（一）獨立于基金運營部開展風(fēng)險控制、合規(guī)檢查、監(jiān)督評價等工作；（二）在項目決策過程中出具合規(guī)意見；（三）對投資協(xié)議進行審核；（四）在出現(xiàn)重大問題時及時向風(fēng)險控制委員會報送相關(guān)專項報告。基金運營部職責(zé)：具體負責(zé)項目開發(fā)、執(zhí)行、退出過程中的風(fēng)險控制。基金運營部負責(zé)人作為股權(quán)投資項目風(fēng)險管理的第一責(zé)任人，負責(zé)組織部門內(nèi)部的風(fēng)險控制執(zhí)行工作，并負有及時報告、反饋項目投資過程中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險隱患和風(fēng)險問題的職責(zé)。一般情況下，項目組配備一名具有項目公司所屬行業(yè)相關(guān)背景的人員。第六條公司監(jiān)察稽核組應(yīng)配備專業(yè)的投資風(fēng)險管理人員，負責(zé)對基金投資過程中各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)所涉及的投資風(fēng)險進行管理，包括但不限于：市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、投資比例合規(guī)風(fēng)險、個股或個券風(fēng)險、交易對手風(fēng)險等等。其主要職責(zé)是：（一）根據(jù)投資業(yè)務(wù)特點和需求，制訂并執(zhí)行風(fēng)險管理和績效評估措施；（二）發(fā)展數(shù)量化的投資風(fēng)險與績效評估系統(tǒng)，確保對基金投資風(fēng)險和基金投資績效進行科學(xué)評估；（三）定期向決策和管理層提交風(fēng)險報告，如發(fā)現(xiàn)任何重大偏差，應(yīng)立即向管理層匯報；（四）及時提供基金投資風(fēng)險和績效數(shù)據(jù)，對績效進行歸因分析從而對投資決策起輔助支持作用；（五）依據(jù)風(fēng)險控制的要求對各項風(fēng)險課題進行研究。第四章風(fēng)險控制程序第七條風(fēng)險控制程序由風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險控制措施的實施、風(fēng)險控制監(jiān)控、風(fēng)險控制完善和風(fēng)險報告六個環(huán)節(jié)組成。第八條風(fēng)險識別指對經(jīng)營活動中存在的內(nèi)部及外部風(fēng)險的來源進行辨別。第九條風(fēng)險評估是制訂風(fēng)險管理戰(zhàn)略及防范措施的重要基礎(chǔ)，主要包括風(fēng)險識別，即公司經(jīng)營層對經(jīng)營活動中存在的內(nèi)部及外部風(fēng)險進行辨別；風(fēng)險分析，即分析風(fēng)險來源及其表現(xiàn)形式；風(fēng)險測定，即對風(fēng)險的嚴(yán)重性和發(fā)生的可能性以及其影響進行測定。第十條風(fēng)險控制委員會應(yīng)當(dāng)定期或不定期對風(fēng)險進行評估。第十一條風(fēng)險控制委員會、投資決策委員會以及各基金運營部門根據(jù)風(fēng)險評估的結(jié)果制訂風(fēng)險控制的策略，根據(jù)風(fēng)險的不同類型采取不同的控制措施。第十二條風(fēng)險控制監(jiān)控是指對風(fēng)險控制各環(huán)節(jié)的執(zhí)行情況進行監(jiān)督和檢查。監(jiān)察稽核組應(yīng)對各部門風(fēng)險控制執(zhí)行情況進行日常監(jiān)察和專項稽核，發(fā)現(xiàn)問題及時向總經(jīng)理和督察長報告。第十三條公司應(yīng)定期對風(fēng)險、風(fēng)險控制措施及執(zhí)行情況進行總結(jié)，不斷提高防范和化解各項風(fēng)險的能力，不斷完善各項內(nèi)部控制措施，提高風(fēng)險控制水平。第十四條風(fēng)險報告是指基金運營部、風(fēng)險控制部根據(jù)職責(zé)范圍和報告體系定期或不定期向主管領(lǐng)導(dǎo)提交的與風(fēng)險評估分析相關(guān)的報告。第五章風(fēng)險的類型第十五條公司經(jīng)營管理過程中的風(fēng)險，根據(jù)風(fēng)險性質(zhì)可以劃分為戰(zhàn)略風(fēng)險、投資管理風(fēng)險、運營風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、政策風(fēng)險等。第十六條戰(zhàn)略風(fēng)險是指由于公司戰(zhàn)略失誤、戰(zhàn)略決策不恰當(dāng)、非預(yù)期的外部事務(wù)傷害、公司聲譽受到負面影響、不可抗力等導(dǎo)致公司失去競爭力并遭受損失的風(fēng)險，是影響整個公司的發(fā)展戰(zhàn)略、核心競爭力和經(jīng)營效益的重要因素。第十七條投資管理風(fēng)險是指在投資管理運作過程中，由于利率變化、匯率變化、價格變化以及其他市場因素變化所引起的市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、信用風(fēng)險等未能獲得有效管理，致使投資策略失誤或決策不當(dāng)，導(dǎo)致投資受到重大損失的風(fēng)險。第十八條運營風(fēng)險是指公司在運營過程中，由于外部環(huán)境的復(fù)雜性、變動性以及相關(guān)主體對環(huán)境的認知能力和適應(yīng)能力的有限性，而導(dǎo)致的運營失敗或使運營活動達不到預(yù)期目標(biāo)的可能性及其損失。包括IT系統(tǒng)風(fēng)險、操作風(fēng)險、產(chǎn)品設(shè)計不當(dāng)風(fēng)險、市場營銷風(fēng)險、員工道德風(fēng)險、合同違約風(fēng)險、公司財務(wù)風(fēng)險、人力資源風(fēng)險等。第十九條合規(guī)風(fēng)險是指公司經(jīng)營違反相關(guān)法律法規(guī)，或者基金投資違反法規(guī)及基金合同而造成損失的風(fēng)險。第二十條政策風(fēng)險是項目公司面臨的主要風(fēng)險，并且會影響項目公司的估值和退出方案的實施，從而轉(zhuǎn)化為投資失敗風(fēng)險。項目公司所屬行業(yè)的國家產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)規(guī)劃、稅收政策等發(fā)生重大變化導(dǎo)致項目投資前后技術(shù)、市場、產(chǎn)品、客戶發(fā)生不利變化，并導(dǎo)致項目公司偏離投資方案、估值整體下降，造成無法退出或虧損退出。第六章風(fēng)險控制的措施第二十一條戰(zhàn)略風(fēng)險控制措施主要包括：（一）公司應(yīng)有清晰的發(fā)展戰(zhàn)略和短、中期工作計劃。（二）公司的經(jīng)營計劃、重大固有資產(chǎn)投資計劃、預(yù)決算等應(yīng)經(jīng)董事會批準(zhǔn)，公司日常經(jīng)營中的重大決策應(yīng)有明確的決策和授權(quán)程序，應(yīng)保留討論、決策過程的記錄。（三）經(jīng)營層、督察長應(yīng)定期向董事會報告影響公司發(fā)展的內(nèi)外部重大事項及應(yīng)對措施。第二十二條投資管理風(fēng)險的控制措施貫穿投資事前、事中和事后的整個過程，具體包括：（一）投資決策委員會、投資總監(jiān)和基金經(jīng)理及其相應(yīng)受托人必須依據(jù)投資管理制度的規(guī)定，在相應(yīng)的授權(quán)范圍內(nèi)按照規(guī)定的決策程序進行投資審查、決策，嚴(yán)禁個人決策、隨意決策或越權(quán)決策，最大限度地避免投資決策風(fēng)險；（二）投資決策委員會定期召開會議，研究宏觀經(jīng)濟形勢和市場狀況，確定下一階段投資策略，制訂資產(chǎn)分配比例，控制基金市場風(fēng)險；（三）基金經(jīng)理按照投資決策委員會討論決定的資產(chǎn)配置計劃，在權(quán)限范圍內(nèi)制訂基金投資組合方案并對其投資行為負責(zé)?；鸾?jīng)理超越權(quán)限的操作必須事前經(jīng)投資總監(jiān)、投資決策委員會審批，避免由于基金經(jīng)理個人的失誤導(dǎo)致基金投資出現(xiàn)重大損失。（四）中央交易室應(yīng)建立門禁制度，禁止非交易室成員進出中央交易室，切實保障交易執(zhí)行過程的獨立性、保密性；（五）除交易員以外任何人不得進行交易，同時依據(jù)業(yè)務(wù)授權(quán)管理規(guī)定，對交易員的交易系統(tǒng)操作權(quán)限予以設(shè)定，避免交易員越權(quán)操作給基金投資帶來風(fēng)險；每日的交易指令以及交易修改指令必須經(jīng)基金經(jīng)理確認，防止交易員越權(quán)操作風(fēng)險；（六）對反向交易、關(guān)聯(lián)交易等根據(jù)不同情況進行嚴(yán)格的審批和禁止，對同向交易必須保證公平交易的原則；（七）所有投資行為必須通過專門的交易系統(tǒng)實施，系統(tǒng)中應(yīng)設(shè)置法規(guī)和基金合同規(guī)定的各項風(fēng)控參數(shù)，參數(shù)調(diào)整和變更應(yīng)由監(jiān)察稽核組實施；（八）對銀行間債券交易等場外交易，必須對債券信用風(fēng)險、交易對手風(fēng)險、交易價格偏差進行嚴(yán)格控制，必須密切關(guān)注貨幣基金各項風(fēng)險指標(biāo)；（九）對外部研究機構(gòu)提供的信息，應(yīng)對其全面性、及時性、真實性、完整性、準(zhǔn)確性進行分析，避免虛假外部信息給基金投資帶來損失；（十）實行嚴(yán)格的股票池管理和研究報告評價制度，保證研究工作質(zhì)量；（十一）核心股票池和重點投資的股票應(yīng)建立嚴(yán)格的跟蹤和評級調(diào)整；（十二）定期對公司各基金的投資風(fēng)格、投資績效和風(fēng)險水平進行分析和評估；（十三）監(jiān)察稽核組實施的合規(guī)性監(jiān)控貫穿始終，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時通知基金經(jīng)理和投資總監(jiān)，確保各種投資比例及投資范圍符合法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定。第二十三條運營風(fēng)險的控制：（一）建立有效的內(nèi)部人才培養(yǎng)機制，通過良好的公司文化、薪酬與激勵機制以及員工職業(yè)規(guī)劃，留住和吸引優(yōu)秀人才；（二）重要合同在簽署前應(yīng)對對手方的背景、財務(wù)狀況、經(jīng)營狀況、信用狀況作出全面評估；（三）針對各類業(yè)務(wù)制訂標(biāo)準(zhǔn)化的操作流程，