【文章內(nèi)容簡介】 面的工作。第九條對超預算的重大財務收支，委派會計有權提出意見并上報公司審批。第十條對涉及財務收支的業(yè)務計劃、經(jīng)濟合同、合作協(xié)議等須經(jīng)委派會計會簽。第十一條定期向公司匯報單位財務會計工作情況，反映工作中的重大事項和存在的問題。第四章任免、管理和獎懲第十二條根據(jù)工作需要和被委派單位的經(jīng)濟規(guī)模，委派會計分為主管會計和會計。第十三條委派會計必須具備下列條件：（一）熟悉經(jīng)濟法律、財經(jīng)法規(guī)、政策、制度。（二）堅持原則，廉潔奉公。（三）取得會計師任職資格或從事會計主管工作3年以上者。（四）具備本行業(yè)基本業(yè)務知識，熟悉行業(yè)情況，有較強的組織領導和協(xié)調(diào)能力。第十四條委派會計統(tǒng)一由財務部集中管理，享受公司制定的薪金和福利待遇。第十五條公司對委派會計的工作考核分為定期和任期，以考核結果作為對委派會計獎懲和評聘依據(jù)。第十六條對委派會計執(zhí)行回避制度，即公司各級領導班子的成員的親屬不得在本單位擔任委派會計或現(xiàn)金出納工作。第十七條委派會計在工作中成績顯著，有下列情形之一的，依照公司規(guī)定予以獎勵：（一）在加強財務會計管理，應用現(xiàn)代化會計方法和技術手段提高財務管理水平和經(jīng)濟效益方面，取得成績的。（二）在組織經(jīng)濟核算，增收節(jié)支，加速資金周轉，提高資金使用效果方面，取得成績的。（三）在廉政建設方面的，事跡突出的。（四）有其他方面做出成就或者模范事跡的。第十八條委派會計在工作中有下列情形之一的，依照國家和公司規(guī)定給予處分：（一）違反法律、法規(guī)、政策和財經(jīng)制度，財會工作嚴重混亂的。（二）對偷稅漏稅、截留應上繳國家的稅費和公司收入的。（三）在職責范圍內(nèi)出現(xiàn)嚴重失誤，或者由于玩忽職守，致使公司利益遭受損失的，或者造成惡劣影響的。（四）以權謀私、弄虛作假、徇私舞弊，致使公司利益遭受損失，或者造成惡劣影響的。（五）有其他瀆職行為和嚴重錯誤的。委派會計有前款所列行為，情節(jié)嚴重，構成犯罪的，根據(jù)法律由國家司法機關依法追究刑事責任。第五章附則第十九條本條例自印發(fā)之日起實施。風險控制內(nèi)部管理制度（草稿）第一章總則第一條為了控制公司在融資以及經(jīng)營活動中的各種風險，加強公司內(nèi)部管理，提高經(jīng)營決策的科學性、合理性，防范風險，避免和減少公司資產(chǎn)損失，特制定本制度。第二章投資風險控制 第二條項目投資前期調(diào)查。對于擬定的投資項目方案，由投資項目部、工程部、財務部及法律人員聯(lián)合組成調(diào)查組進行前期調(diào)查，形成可行性分析報告，報公司經(jīng)理辦公會討論后再由股東會審定。第三條專業(yè)機構評估調(diào)查。對于1000萬元以上的投資項目應向專業(yè)機構咨詢，由專業(yè)機構出具評估意見后，報股東會討論決定。第四條建立人員選派聘用程序和考核獎懲機制。根據(jù)投資項目的專業(yè)要求從公司內(nèi)部或外部聘用投資項目管理人員，制定業(yè)績考核和獎懲制度。第五條建立投資項目執(zhí)行程序。嚴格按照有關法律、法規(guī)以及公司內(nèi)部控制制度，建立一套投資項目執(zhí)行程序，確定各程序執(zhí)行責任人，并與其預算、業(yè)績考評相結合。項目實施過程中由總公司實時監(jiān)督項目運作情況，及時提出問題解決方案。第六條投資規(guī)模應與公司的融資能力、負債承受能力、盈利能力、市場前景的預測結合考核。第七條對外投資項目的總額不得超過公司凈資產(chǎn)的50%。第三章融資風險控制。第八條公司通過銀行貸款、拆借等方式進行融資時，要加強由此產(chǎn)生的風險控制。第九條加強資金流量動態(tài)平衡管理，加速資金周轉速度，以減少融資額。第十條資金集中調(diào)度使用，避免分散使用而增加不必要的資金成本。第十一條嚴格按照有關法律、法規(guī)及相關的業(yè)務規(guī)范執(zhí)行融資程序，明確確定責任人。第十二條加強應收款回收及稅務籌劃方案，盡可能地盤活各項資產(chǎn)，盡最大可能提高公司內(nèi)部融資能力。第四章?lián)ｏL險控制第十三條對被擔保企業(yè)進行嚴格的資格審查。不得為信用等級低、資信狀況差的企業(yè)進行擔保，不得為個人和個體私營企業(yè)提供擔保。第十四條擔保金額不得高于被擔保人的注冊資本的1/3。第十五條在不對等及無制約措施的條件下，公司不得單方面為任何其他單位進行擔保，否則追究直接責任人的法律責任。第五章日常經(jīng)營風險控制 第十六條應收賬款風險控制。（一）建立應收賬款責任人的制度，明確責任人和經(jīng)辦人的責、權、利。（二）加強應收賬款的監(jiān)控，督促責任人按期回收賬款。如發(fā)生應收賬款無法收回的風險，根據(jù)考核結果對責任人和經(jīng)辦人進行相應的經(jīng)濟處罰。（三）建立其他應收款催收制度，避免出現(xiàn)壞賬。第十七條對公司主要的生產(chǎn)設備、房產(chǎn)建筑、車輛等進行財產(chǎn)保險。對公司全體員工統(tǒng)一實行養(yǎng)老保險和補充醫(yī)療保險，因公出差時加上乘坐飛機、火車、輪船機動車等人身意外保險。第十八條日常現(xiàn)金管理控制。（一）明確公司現(xiàn)金使用范圍，嚴禁超范圍使用現(xiàn)金，凡是能通過轉賬結算的，不得使用現(xiàn)金結算。（二）所有現(xiàn)金收入款項都應于當日如數(shù)送存銀行。根據(jù)公司日?，F(xiàn)金開支的實際情況，實行庫存現(xiàn)金限額管理。（三）建立現(xiàn)金流量日報表制度。第六條政策法規(guī)風險控制 第十九條及時取得、認真理解國家產(chǎn)業(yè)政策、財務政策、稅務政策等法律規(guī)范并提出解決辦法。重大財務事項報告制度（草稿）第一條為了加強公司及所屬單位的財務管理，防范財務風險，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《內(nèi)部會計控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)，結合公司實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于公司及所屬控股單位。第三條本制度所稱重大財務事項是指對公司的財務狀況、現(xiàn)金流量等產(chǎn)生重大影響，包括重大財務收支、大額資金調(diào)度、對外投資融資、貸款擔保、利潤分配、法律訴訟等重大事項。第四條各所屬單位的財務負責人是重大財務事項的信息收集、整理工作的主要責任人。第五條各單位應在重大財務事項發(fā)生后立即向公司財務部報告，報告應采用書面報告形式。重大財務事項報告的內(nèi)容包括：（一）資金大額回款、大額支出、大額調(diào)度。（二）每周上報資金流量狀況及超過萬元以上的合同付款。（三）對外籌資融資。（四）對外擔保。（五）法律訴訟事項。（六）利潤分配方案。（七）其他會對企業(yè)的財務狀況產(chǎn)生重大影響的事項。第六條各單位應及時對重大財務事項進行收集、整理。發(fā)生本制度規(guī)定的應上報內(nèi)容而未及時上報，造成不良影響的，將追究財務負責人的責任。第七條本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。工作細則為了加強企業(yè)管理，嚴格執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部管理條例，特將工作具體如下：一、公章的管理：公章管理人必須意識到公章的重要性、嚴肅性，必須要嚴格公章的管理。公章的使用必須經(jīng)由公司領導同意簽字后方可使用。二、材料的驗收及付款：督促和抽檢材料的驗收材料的驗收需由材料員根據(jù)送料單位送來的實際貨物量及質量進行驗收，合格后填寫材料收料單，收料單一式三份，兩名材料員簽字后再經(jīng)主管領導簽字生效。一份交給送料單位，一份材料員留存，一份交給財務部以備付款之用。財務部門根據(jù)購銷合同及實際供貨數(shù)量，每月制定付款計劃表，報請公司批準。三、日常用款申請：用款申請人必須先填寫用款申請單，注明用款事由及用款金額，經(jīng)公司領導審批簽字同意后，財務部門方可給予使用。項目部領導的審批金額度在壹仟元以下，超過壹仟元的必須經(jīng)由公司領導同意方可使用。四、日常費用報銷費用報銷人必須先填寫費用報銷單，寫明所報費用的原因及金額，經(jīng)公司領導審核簽字同意后，財務部門方能給予報銷。項目部領導的審批權限在壹仟元以下，超過壹仟元的必須經(jīng)由公司領導審批簽字同意后方能報銷。第三篇：農(nóng)村商業(yè)銀行支行上半年工作報告＃＃農(nóng)村商業(yè)銀行＃＃支行＃＃年上半年工作報告團結一致 苦干實干 克難攻堅 為全面完成全年目標任務而努力奮斗——在全區(qū)農(nóng)村信用社＃＃年第二次工作會議上 同志們：這次會議的主要內(nèi)容是：分析總結今年前5個月的經(jīng)營管理情況，安排布置后7個月的工作，表彰＃＃先進集體和個人。下面，我講三個方面的意見：前5個月工作的簡要回顧15月，聯(lián)社經(jīng)營班子按照“圍繞一個中心、突出兩項重點、抓好三條主線、實現(xiàn)四大目標”的總體思路，在全體員工的共同努力下，業(yè)務經(jīng)營管理工作取得了一定的成績，但同時還存在著諸多的問題。一、主要經(jīng)營目標執(zhí)行情況截止＃＃年5月25日，聯(lián)社各項存款余額達到***萬元，比年初增加***萬元，%；各項貸款余額***萬元，比年初下降6956萬元（計劃是新增3億元）；各項投資余額達到166220萬元，比年初增加29302萬元；不良貸款按四級分類余額為33930萬元，比年初上升14893萬元；不良貸款按五級分類（4月末）余額為86098萬元，%，比年初分別上升了2056萬元（）；實現(xiàn)總收入15686萬元，總支出11204萬元，實現(xiàn)表列利潤4482萬元。在4月初最終實現(xiàn)了7432萬元央行票據(jù)的兌付目標。二、主要工作措施一是早計劃、早安排。1月10日召開了＃＃年第一次工作會，把存款任務分解到了各信用社。二是及時召開客戶座談會。1月8日，聯(lián)社邀請72家企業(yè)界代表進行座談。3月6日，聯(lián)社有關領導又到＃＃工業(yè)園區(qū)召開了銀企座談會。三是認真開展了“農(nóng)信銀”個人通存通兌業(yè)務宣傳活動。四是積極開展組織存款競賽和存貸款業(yè)務營銷明星評選活動。五是及時召開一季度經(jīng)營形勢分析會。面對全區(qū)農(nóng)村信用社存款增勢減緩、增幅回落，而不良貸款持續(xù)反彈、居高不下的嚴峻形勢，聯(lián)社于4月9日及時召開了全區(qū)信用社主任、機關中干參加的業(yè)務經(jīng)營形勢分析會。六是在營業(yè)部和城區(qū)3個信用社成立了個人類貸款業(yè)務中心，大力營銷個人類貸款。三、經(jīng)營管理成因分析（一）存款業(yè)務分析。從前5個月存款運行的趨勢來看有三個特點：一是總量增長，但增勢減緩，增幅回落。二是儲蓄存款增長，定期儲蓄比重大，低成本存款占比小。三是單位存款減少，行政事業(yè)單位人員工資代發(fā)分流。（二）貸款營銷分析。貸款投放減少、營銷困難的主要原因是：一是農(nóng)戶小額信用貸款比年初下降***多萬元。二是房地產(chǎn)開發(fā)類貸款比年初下降了5000多萬元。三是貸款營銷激勵機制不健全，信貸員放多責多、放少責少，怕貸、惜貸現(xiàn)象突出。四是轄內(nèi)客戶資源有限，投資渠道相對較少。五是民間借貸十分活躍。(三)不良貸款反彈成因分析。一是農(nóng)戶小額信貸不良貸款強勁反彈。一方面，由于農(nóng)戶小額信貸管理更加規(guī)范，信貸員都怕承擔責任，導致不良貸款持續(xù)上升。另一方面，信貸員下村少，加之對貸款農(nóng)戶不熟、情況不明、催收不及時等。再則是有的借款戶外出打工多年不在家，下落不明，還有的欠款較多，想還貸款但又無力償還，增加了清收難度。二是措施不力。不少信用社沒有落實不良貸款的清收任務，未調(diào)動全員清收和遏制不良貸款的積極性。三是依法訴訟執(zhí)行難。四、存在的主要問題