【文章內(nèi)容簡介】 的準入標準，加強銀行間的競爭，能活躍地方中小銀行的發(fā)展，提高中小銀行的效率。（三）增加民間資本在小微企業(yè)融資中的比重小微企業(yè)之所以沒有大量使用民間資本進行融資，最主要的原因是因為民間資本的利率高，加大了小微企業(yè)的融資成本，同時，民間資本的融通不夠規(guī)范，安全性比較低。因此，應加大力度規(guī)范民間資本。建立類似于行業(yè)性的民間資本協(xié)會來對民間資本的融通進行統(tǒng)一的指導和監(jiān)督，同時要嚴厲打擊地下放高利貸者，保持民間資本的合理和健康的使用。使民間資本成為小微企業(yè)融通資金的一個重要的渠道。（作者單位：南充市中心醫(yī)院財務科）參考文獻：[1] [J].北京： 年 5 期.[2] [D].南京：.[3] [J].山西： 年 2 期.[4] [J].北京： 年 7 期.[5] [J].北京： 年 10期.[6] [J1]..[7] 《中小企業(yè)標準暫行規(guī)定》2003 年版[8] [J].北京： 年 13 卷 3 期.第三篇：小微企業(yè)融資問題及解決對策小微企業(yè)融資問題及解決對策王進1,張陸2,蔡陽東3（重慶理工大學工商管理學院，重慶，400050)摘要：小微企業(yè)在創(chuàng)造就業(yè)機會、緩解就業(yè)壓力、維護社會穩(wěn)定以及活躍市場經(jīng)濟、促進國民經(jīng)濟發(fā)展等方面都有著巨大的作用，業(yè)已成為推動我國國民經(jīng)濟發(fā)展的重要力量，然而，小微企業(yè)由于規(guī)模小、自有資產(chǎn)較少、抗風險能力差，很難通過銀行等金融機構獲得有效貸款，也難以進入股票市場直接募取資金，目前小微企業(yè)在融資方面遇到了極大的困難，已經(jīng)嚴重的影響的小微企業(yè)的生存與發(fā)展，本文講就小微企業(yè)目前融資存在的問題進行分析，并小微企業(yè)自身、政策支持、金融支持等方面提出相關政策建議。關鍵詞：小微企業(yè)；融資；解決對策中圖分類號：請自查文獻標識碼：A文章編號：1007—7111(2012)xxxxxxxx小微企業(yè)在國民經(jīng)濟發(fā)展中的作用巨大，根據(jù)美國《新聞與世界報道》的統(tǒng)計，自20世紀9O年代以來．美國每年新形成企業(yè)300多萬個，9O％ 以上為小型企業(yè)和微型企業(yè)；在拉丁美洲，5人以下小公司的雇工占非農(nóng)業(yè)勞動力的一半，在非洲占2／3。在我國以重慶市為例，截至2012年8月25日，。其中，[1]。在我國東部地區(qū)，家庭作坊式的微型企業(yè)似雨后春筍般誕生 并衍生了一批“明星企業(yè)”。由微型企業(yè)、小型企業(yè)、中型企業(yè)組成的“企業(yè)束”成為經(jīng)濟增長的強力引擎．推動著東部經(jīng)濟的高速發(fā)展，產(chǎn)生了“溫州模式”、“蘇南模式”的奇跡。1999年9月召開的十五屆四中全會通過了《關于國有企業(yè)改革和發(fā)展若干重大問題的決定》，其中首次提出了建立中小企業(yè)服務體系的要求，其后2003年1月1日正式實施的《中小企業(yè)促進法》，更是使促進中、小、微型企業(yè)的發(fā)展有了法律依據(jù)，2011年10月12日，國務院總理溫家寶召開國務院常務會議，分別就支持小型微型企業(yè)發(fā)展的金融政策和財稅政策方面進行了研究確定，目前“小型微型企業(yè)”已經(jīng)成為政府工作報告中的熱詞，政府對其重視可見一斑，但是，融資問題正在嚴重制約著小微企業(yè)的發(fā)展，解決小微企業(yè)融資問題已經(jīng)成為促進小微企業(yè)發(fā)展的根本所在。一、小微企業(yè)界定（一）國外對小微企業(yè)的界定世界各國及地區(qū)對微型企業(yè)的界定主要采用定量的方法，定量界定主要根據(jù)企業(yè)從業(yè)人員數(shù)量、營業(yè)收入、資產(chǎn)總額等指標，結合行業(yè)特點制定。如表1所示：收稿日期：2012年10月8日作者簡介：王進：男，1987年9月出生,山東臨沂人,重慶理工大學企業(yè)管理專業(yè)研究生，研究方向為企業(yè)戰(zhàn)略管理。21張陸：男，1952年出生，遼寧遼陽人，重慶理工大學工商管理學院教授、碩士生導師，研究方向為中小企業(yè)及微型企業(yè)管理。3蔡陽東：男，1987年10月出生，江蘇鹽城人，重慶理工大學企業(yè)管理專業(yè)研究生，研究方向為企業(yè)戰(zhàn)略管理。表1 部分國家及地區(qū)的微型企業(yè)標準國家或地區(qū)微型企業(yè)界定標準 歐盟 雇員人數(shù)19人的，稱為非常小企業(yè)。美國 包括家庭成員在內(nèi)的，雇員人數(shù)不超過十人的小企業(yè)。日本 工業(yè)、運輸業(yè)：從業(yè)人數(shù)20人以下的企業(yè)；批發(fā)業(yè)、零售業(yè)、服務業(yè)：從業(yè)人數(shù)5人以下的企業(yè)。菲律賓 在菲律賓境內(nèi)從事制造業(yè)、農(nóng)業(yè)經(jīng)濟或服務業(yè)的，資產(chǎn)總額在150萬比索以下，雇工人數(shù)在19人的企業(yè)。臺灣地區(qū) 員工低丁5人(含所有人在內(nèi))、設備投資低于2萬5千美元的企業(yè)組織，且通常是居家型事業(yè)。薩爾瓦多 資產(chǎn)總額150比索以下，雇員19人。（二）我國關于小微企業(yè)的劃分標準2011年9月2日，中國國家統(tǒng)計局在《關于印發(fā)統(tǒng)計上大中小微型企業(yè)劃分辦法的通知》中明確提出了《統(tǒng)計上大中小微型企業(yè)劃分辦法》，微型企業(yè)作為一種新的統(tǒng)計上的企業(yè)劃分標準從中小型企業(yè)中獨立出來。該標準主要從從業(yè)人員數(shù)量、營業(yè)收入、資產(chǎn)規(guī)模上根據(jù)數(shù)量不同進行劃分該標準共對16個行業(yè)進行了劃分。以工業(yè)企業(yè)為例，從業(yè)人數(shù)大于等于20人且小于300人，營業(yè)收入大于等于300萬元且小于2000萬劃為小型企業(yè)；從業(yè)人數(shù)小于20人，營業(yè)收入小于300萬元（只需滿足一個條件即可認定為微型企業(yè)）劃為微型企業(yè)。[2]二、小微企業(yè)融資難的原因分析（一）企業(yè)自身原因分析從我國小微企業(yè)的界定標準看，營業(yè)收入少，員工數(shù)量少，資產(chǎn)總額小是小微企業(yè)的基本屬性，這也決定了小微企業(yè)融資難的事實。營業(yè)收入少，難以積累大量的資本，缺乏貸款擔保品小微企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基礎穩(wěn)定性較低，自我發(fā)展能力較差，同時，小微企業(yè)從事的領域只能限定在小額資本所能控制的范圍內(nèi)，很難涉足大規(guī)模的產(chǎn)業(yè)經(jīng)營，限制了其經(jīng)營規(guī)模的擴充和市場占有率的提升，同時當市場上出現(xiàn)較好的發(fā)展機遇，或者小微企業(yè)掌握到關鍵技術時，自有資本少、籌措外部資本能力弱的劣勢將會更加明顯的暴露出來，沒有足夠的擔保抵押品，銀行等金融機構很難給予它們足夠的資金支持，使小微企業(yè)錯失發(fā)展壯大的機會，久而久之，成為惡性循環(huán)，小微企業(yè)資本少難以募取資金，在發(fā)展機遇面前限制其發(fā)展壯大，甚至停滯不前，導致小微企業(yè)愈加難以籌得資金。生產(chǎn)規(guī)模小，資產(chǎn)總額小，抗風險能力差小微企業(yè)營業(yè)收入少，規(guī)模小，對整個市場的影響力極為有限，正如完全競爭市場理論中所描述的，眾多小微企業(yè)甚至包括中型企業(yè)都只是市場價格的接受者，不具備獨自影響價格的能力，只能是市場變化的被動接受者。同時由于小微企業(yè)缺乏規(guī)模經(jīng)濟，不僅僅嚴重影響了小微企業(yè)的價格競爭能力，并且嚴重降低了小微企業(yè)研發(fā)技術創(chuàng)新、品牌競爭等等非價格競爭能力；小微企業(yè)自有資本少，固定資產(chǎn)少，可用抵押物少，并且小微企業(yè)多處于競爭激烈的行業(yè)，與同行業(yè)大中型企業(yè)相比在市場競爭中淘汰率較高，導致它們抵御市場風險的能力將會較弱，很難與銀行以及貸款公司建立良好的信用關系。財務管理混亂，公司治理機制不完善由于小微企業(yè)大多屬于家族式企業(yè)，企業(yè)主管理水平參差不齊，往往人事財務一把抓，導致賬務不明晰，很難形成正規(guī)有效地管理體系；并對相關的政策法規(guī)缺乏正確的認識，逃稅漏稅事情經(jīng)常發(fā)生；信用意識淡薄，經(jīng)常以經(jīng)營艱難為由，拖欠貸款。這些加劇了銀行對小微企業(yè)的不信任，雙方很難達成長期穩(wěn)定的合作關系。（二）外部原因分析國家扶持政策覆蓋不到位，地方政府扶持缺失自2002年1月《中小企業(yè)促進法》的正式出臺，至2011年12月2日工信部聯(lián)企業(yè)([2011]575號)《關于加快推進中小企業(yè)服務體系建設的指導意見》中明確指出重點加強對小型微型企業(yè)的扶持力度，再到目前出臺的各項政策，表明了政府對小微企業(yè)發(fā)展的重視，分析目前出臺的政策，扶持主要側(cè)重于從事高新技術產(chǎn)業(yè)及高成長性、高附加值的科技型企[3]業(yè)，但是目前大部分小微企業(yè)，大多處于產(chǎn)業(yè)鏈的底端，屬于勞動密集性產(chǎn)業(yè)，從事最基礎的簡單加工作業(yè)，技術含量低，很難得到科技型創(chuàng)新金的扶持，也得不到風險資金的青睞，更是難以在得到在中小企業(yè)板和創(chuàng)業(yè)板上市的機會。因此對于大多數(shù)小微企業(yè)來講，國家扶持政策目前很難達到有效覆蓋。而在地方政府眼里，當?shù)氐拇笾行推髽I(yè)甚至“龍頭”企業(yè)才是扶持的重點，認定它們的穩(wěn)定發(fā)展才是地方GDP的保證，而那些生存能力弱、成長性差的小微企業(yè)很難入得地方政府的眼，對小微企業(yè)的扶持嚴重缺失。商業(yè)銀行的信貸政策促使它們將金融資源更傾向于給予大中型企業(yè)。從目前的統(tǒng)計數(shù)據(jù)來看，商業(yè)銀行更傾向于向大中型企業(yè)貸款。首先，銀行等金融機構的信貸評審機制，是靠分析企業(yè)的財務指標來決定的，小微企業(yè)往往財務管理混亂，管理制度不完善，出現(xiàn)財務報表不完善，同時由于小微企業(yè)大多業(yè)績連續(xù)性差，而大中型企業(yè)在這方面的表現(xiàn)就要比小微企業(yè)好太多，銀行通過這些數(shù)據(jù)對企業(yè)進行評級并分層管理，使用不同的利率標準，小微企業(yè)在同大中型企業(yè)的對比中很難獲得優(yōu)勢；第二，銀行等金融機構可以從為大中型企業(yè)的金融服務中獲取更多的收益，而小微企業(yè)資產(chǎn)少，經(jīng)營穩(wěn)定性差，銀行很難從小微企業(yè)身上受到同規(guī)模的收益，更可能出現(xiàn)因小微企業(yè)倒閉無法償還貸款，而其資產(chǎn)不足以抵償當款從而銀行本息無法收回的情況，因此，銀行等金融機構更愿意向大中型企業(yè)提供金融服務。相較于大中型企業(yè)，小微企業(yè)融資成本更高銀行等金融機構畢竟是商業(yè)性質(zhì)的，它們也需要追求自身利益的達成，因此在面對風險較大的小微企業(yè)的貸款需求時，銀行等金融機構為了保證自身資金的安全，首先往往會加大對小微企業(yè)的審查力度，無形中延長了審批時間，失去了融資的時效性，可能導致小微企業(yè)錯過了最好的發(fā)展機遇，并造成嚴重損失，其次銀行等金融機構一般要求小微企業(yè)提供實物抵押擔保，不僅加大了小微企業(yè)的貸款難度，更促使小微企業(yè)要承擔抵押物的登記評估費用，第三，在利率上，對小微企業(yè)施行更高的貸款利率，一般要在基準利率基礎上上浮20%，甚至高達60%。此外，銀行等金融機構還會向小微企業(yè)征收業(yè)務咨詢費、貸款承諾費以確保貸款收益率，這一做法，已經(jīng)