【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 理體系是品牌成功基礎(chǔ)，否則包裝再好，廣告再好，終端看不到產(chǎn)品，或是陳列一塌糊涂，品牌質(zhì)量表現(xiàn)得很差，給消費(fèi)者的感覺(jué)是低檔的，品牌就缺少了對(duì)消費(fèi)者的誘惑力。太太藥業(yè)不僅在終端管理堪稱為典范，而且公司的庫(kù)存管理、通路管理、經(jīng)銷商管理等方面借助優(yōu)秀職業(yè)經(jīng)理人，用西方營(yíng)銷管理理論建立了完善高效的營(yíng)銷體系。危機(jī)管理在西方，危機(jī)管理成為企業(yè)日常管理工作中不可缺少的一部分，而這卻是國(guó)內(nèi)絕大多數(shù)企業(yè)的一個(gè)盲點(diǎn)。但在太太藥業(yè)，朱保國(guó)時(shí)刻有一種危機(jī)感。在這10年當(dāng)中，中國(guó)保健品企業(yè)陷入“短命”的怪圈，各領(lǐng)風(fēng)騷三五年。而太太卻在市場(chǎng)上風(fēng)光了整整10年。其實(shí)太太也曾面臨險(xiǎn)境，只不過(guò)全公司上下都被朱保國(guó)灌輸?shù)奈C(jī)意識(shí)支配，處變不驚，所以屢屢化險(xiǎn)為夷。朱保國(guó)為人內(nèi)斂，無(wú)時(shí)無(wú)刻不在為企業(yè)的前途而擔(dān)憂：“民營(yíng)企業(yè)只能靠自己，一旦市場(chǎng)變壞經(jīng)營(yíng)滑坡，沒(méi)人可以幫你，只有死路一條?！闭沁@種危機(jī)意識(shí)成就了太太不為浮光掠影所動(dòng)，盡管保健品市場(chǎng)一度虛火很旺，甚至引發(fā)整個(gè)行業(yè)的信用危機(jī)，而太太一直是出污泥而不染，獨(dú)善其身。朱保國(guó)在經(jīng)營(yíng)管理上與大多數(shù)民營(yíng)企業(yè)家“先賺錢，后管理”的思想不同，他非常強(qiáng)調(diào)危機(jī)、創(chuàng)新與節(jié)儉，他對(duì)銷售業(yè)績(jī)要求并不太高，只求每年平穩(wěn)增長(zhǎng)即可。而有一些企業(yè)往往在追求暴利的過(guò)程中，陷入危境。正是具有這種強(qiáng)烈的危機(jī)感，所以太太總能在危機(jī)的萌芽階段將其摁滅。保健品市場(chǎng)1996年后魚龍混雜，不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)、同質(zhì)競(jìng)爭(zhēng)、相互壓價(jià)的現(xiàn)象越來(lái)越普遍，產(chǎn)品代理制的弊端也顯現(xiàn)出來(lái)：經(jīng)銷商不事一主；廠、商關(guān)系松散導(dǎo)致很難對(duì)經(jīng)銷商規(guī)范、約束；經(jīng)銷商庫(kù)存加大，回款慢了，三角債問(wèn)題嚴(yán)重—這是個(gè)巨大的威脅。朱保國(guó)頭腦中的警報(bào)拉響了！1996年底，太太率先將保健品行業(yè)通行的代理制改成公司直管制，將所有的承包商收編，統(tǒng)一聽(tīng)從公司的管理和調(diào)配，只銷售太太的產(chǎn)品，產(chǎn)品銷售后貨款立即打回公司賬上，人員工資由公司發(fā)放。這樣一來(lái)，承包商覺(jué)得受到很大的約束，以自己擁有的客戶資源抵制太太推行新制度，逼他退讓。但太太改制的決心并沒(méi)有動(dòng)搖。經(jīng)過(guò)幾番較量，除幾個(gè)較大的承包商外，其余全部接受了新制度，不接受者太太全部換掉。1997年所有省會(huì)城市的經(jīng)銷體系改革完成，絕大部分客戶也都跟了過(guò)來(lái)，銷售額并沒(méi)有受到任何損失。雖然朱保國(guó)處心積慮地希望為企業(yè)建立最好的危機(jī)預(yù)警與防范系統(tǒng)，但有些危機(jī)是注定會(huì)來(lái)的。在成長(zhǎng)過(guò)程中太太藥業(yè)也經(jīng)歷過(guò)市場(chǎng)危機(jī)。1998年亞洲金融風(fēng)暴突如其來(lái)，對(duì)太太的華南市場(chǎng)造成了很大的沖擊，華南是太太口服液銷售的主要區(qū)域。當(dāng)時(shí)國(guó)內(nèi)的朵而、紅桃K等類似功效的女性保健品正異軍突起，各種模仿太太口服液的不知名產(chǎn)品更是以低價(jià)搶奪著國(guó)內(nèi)市場(chǎng)。如果華南支柱垮了，資金鏈和品牌形象遭到破壞，全國(guó)市場(chǎng)將發(fā)生連鎖反應(yīng)，太太很可能一下子全部垮掉。這場(chǎng)風(fēng)暴讓太太藥業(yè)感到真正的危機(jī)降臨。當(dāng)市場(chǎng)下滑的信號(hào)傳來(lái)時(shí)，太太藥業(yè)的幾位決策者以最快的速度研究對(duì)策，尋找擺脫危機(jī)的最佳方案。最后，他們采取了兩個(gè)做法：一是立即推出促銷包裝，使之在貨架上更搶眼；二是對(duì)產(chǎn)品形象作了全面的更新。兩項(xiàng)對(duì)策的實(shí)施起到了立竿見(jiàn)影的作用，1998年，太太口服液在全國(guó)市場(chǎng)上的銷量不降反升，太太藥業(yè)也避免了一次危機(jī)。正是秉著以上營(yíng)銷理念，當(dāng)其他保健品如流星劃過(guò)天空時(shí)，太太藥業(yè)卻煥發(fā)出強(qiáng)勁的生命力。10年來(lái)，太太的市場(chǎng)道路越走越寬闊。同時(shí)變幻莫測(cè)的市場(chǎng)也讓太太管理層認(rèn)識(shí)到擁有清醒的頭腦與危機(jī)意識(shí)是何等重要。第三篇：XX公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程XX公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程一、業(yè)務(wù)目標(biāo)1戰(zhàn)略目標(biāo)、守法和維護(hù)公司股東、債權(quán)人及其他利益相關(guān)人合法權(quán)益的公眾公司的良好形象。2經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。3財(cái)務(wù)目標(biāo)、完整、準(zhǔn)確與適當(dāng)披露。4合規(guī)目標(biāo)。、會(huì)計(jì)制度的要求。二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、守法和維護(hù)公司股東、債權(quán)人及其他利益相關(guān)人合法權(quán)益的公眾公司的良好形象。2經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn), 導(dǎo)致信息披露的延誤和未能滿足各方信息使用者的需要。3財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、不真實(shí)，數(shù)字計(jì)算不準(zhǔn)確，報(bào)送不及時(shí)。，導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)告存在錯(cuò)誤以及信息失真。4合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致相關(guān)部門處罰。三、業(yè)務(wù)流程步驟與控制點(diǎn)1布置、落實(shí)編制工作，具體布置和落實(shí)決算工作；月度、季度財(cái)務(wù)報(bào)告按照有關(guān)要求進(jìn)行。，明確各職能部門的職責(zé)以及相互間的配合、責(zé)任人、具體/4聯(lián)系人等。2重大事項(xiàng)上報(bào)核準(zhǔn)，將擬在本年決算中處理的重要的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更以及重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)的更正等會(huì)計(jì)調(diào)整事項(xiàng)，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核批準(zhǔn)。，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核批準(zhǔn)，總經(jīng)理、董事長(zhǎng)簽字后報(bào)稅務(wù)部門核準(zhǔn)、備案。3全面進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，核實(shí)賬目并進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)交稅金等。、市場(chǎng)部（含物資采購(gòu)中心）等部門函證、核實(shí)各項(xiàng)往來(lái)賬項(xiàng)。、短期投資并正確計(jì)算權(quán)益。，保證賬實(shí)相符。、核實(shí)結(jié)果報(bào)公司審核批準(zhǔn)后，計(jì)劃財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。4編制財(cái)務(wù)報(bào)表《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》以及上級(jí)部門的具體要求，編制財(cái)務(wù)報(bào)表草表。、修改后，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核；、董事長(zhǎng)審定簽字形成正式財(cái)務(wù)報(bào)表。5財(cái)務(wù)報(bào)告的審計(jì)，計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照公司的規(guī)定和財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)工作方案，配合審計(jì)中介機(jī)構(gòu)做好財(cái)務(wù)決算審計(jì)工作，及時(shí)研究審計(jì)查出的問(wèn)題。，并簽署意見(jiàn)。計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人根據(jù)有關(guān)意見(jiàn)與會(huì)計(jì)師事務(wù)所溝通、交流，并將溝通情況向財(cái)務(wù)總監(jiān)和董事長(zhǎng)反饋。6財(cái)務(wù)報(bào)告的審定和上報(bào)，計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)將月報(bào)報(bào)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批，季報(bào)和年報(bào)報(bào)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)或董事會(huì)審批，經(jīng)審定后由計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事長(zhǎng)簽字并加蓋公章后上報(bào)。7監(jiān)督與檢查，也可結(jié)合財(cái)務(wù)檢查、審計(jì)等工作進(jìn)行。：。重點(diǎn)檢查有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)告編制是否存在不相容職務(wù)混崗的情況。財(cái)務(wù)報(bào)告編制業(yè)務(wù)不相容崗位一般包括：個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)告的編制與審核；合并抵銷分錄的編制與審核等。重點(diǎn)檢查財(cái)務(wù)報(bào)告編制業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。重點(diǎn)檢查責(zé)任制度是否健全，獎(jiǎng)懲措施是否落實(shí)到位。，并將檢查情況和有問(wèn)題單位的整改情況上報(bào)董事會(huì)。，對(duì)存在問(wèn)題的單位，在公司內(nèi)部通報(bào)批評(píng)，下達(dá)整改通知，有關(guān)單位應(yīng)采取有效措施進(jìn)行整改，確屬相關(guān)人員工作不力的應(yīng)及時(shí)調(diào)離崗位。四、相關(guān)制度目錄1財(cái)政部《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》2企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第30 號(hào)——財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)3企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第31 號(hào)——現(xiàn)金流量表4企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第33 號(hào)——合并財(cái)務(wù)報(bào)表5上級(jí)部門的有關(guān)要求五、主要控制點(diǎn)相關(guān)資料1現(xiàn)金盤點(diǎn)表2銀行存款余額調(diào)節(jié)表3存貨盤點(diǎn)表4固定資產(chǎn)清查表5資產(chǎn)損失、報(bào)廢申請(qǐng)表6財(cái)產(chǎn)清查報(bào)告第四篇：內(nèi)部控制活動(dòng)—關(guān)聯(lián)方交易業(yè)務(wù)流程 關(guān)聯(lián)方交易業(yè)務(wù)流程 業(yè)務(wù)目標(biāo)按照公平合理的定價(jià)原則和交易方式實(shí)現(xiàn)交易，確保關(guān)聯(lián)交易規(guī)范進(jìn)行，防止非正常利潤(rùn)轉(zhuǎn)移，確保資產(chǎn)安全完整，達(dá)到預(yù)期經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)。確保關(guān)聯(lián)交易數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，確保恰當(dāng)關(guān)聯(lián)交易信息披露，實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)控，防止差錯(cuò)和舞弊，防止利用關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)造假。符合當(dāng)?shù)卣嚓P(guān)機(jī)構(gòu)對(duì)關(guān)聯(lián)方交易管理規(guī)定，（上市公司）應(yīng)遵守上市地監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求。確保關(guān)聯(lián)方交易業(yè)務(wù)符合國(guó)家財(cái)政部會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及國(guó)家有關(guān)部門的要求，防止因重大關(guān)聯(lián)交易不合法規(guī)導(dǎo)致違法、違規(guī)行為。 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)由于關(guān)聯(lián)方交易管理業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)不合理或控制不當(dāng)，可能導(dǎo)致非正常轉(zhuǎn)移利潤(rùn)，損害股