【正文】 署協(xié)議或作出安排，在協(xié)議生效后符合關聯(lián)法人和關聯(lián)自然人規(guī)定的，為公司潛在關聯(lián)人。（2）公司的關聯(lián)自然人是指：（我國一般指持有公司5%以上股份的個人股東）。（1）公司的關聯(lián)人是指：，以及與公司同受某一企業(yè)控制的法人（包括但不限于母公司、子公司、與公司受同一母公司控制的子公司）。在我國新《公司法》中，關聯(lián)關系具體為公司控股股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員與其直接或者間接控制的企業(yè)之間的關系，以及可能導致公司利益轉移的其他關系?？赡軐е玛P聯(lián)交易業(yè)務違反國家有關部門相關規(guī)定，交易行為被界定成關聯(lián)交易違規(guī)，導致監(jiān)管機構的懲戒。由于對關聯(lián)方定義界定得不清楚，使公司對關聯(lián)方識別發(fā)生錯誤，從而導致高估或者低估關聯(lián)交易金額，財務核算不準確和財務報告披露不準確。確保關聯(lián)方交易業(yè)務符合國家財政部會計準則及國家有關部門的要求，防止因重大關聯(lián)交易不合法規(guī)導致違法、違規(guī)行為。確保關聯(lián)交易數(shù)據(jù)真實、準確、完整、及時，確保恰當關聯(lián)交易信息披露，實現(xiàn)有效監(jiān)控，防止差錯和舞弊，防止利用關聯(lián)交易進行財務數(shù)據(jù)造假。，對存在問題的單位，在公司內部通報批評，下達整改通知，有關單位應采取有效措施進行整改，確屬相關人員工作不力的應及時調離崗位。重點檢查有關財務報告編制是否存在不相容職務混崗的情況。7監(jiān)督與檢查，也可結合財務檢查、審計等工作進行。計劃財務部負責人根據(jù)有關意見與會計師事務所溝通、交流，并將溝通情況向財務總監(jiān)和董事長反饋。5財務報告的審計，計劃財務部應當按照公司的規(guī)定和財務報表審計工作方案，配合審計中介機構做好財務決算審計工作，及時研究審計查出的問題。4編制財務報表《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)會計制度》以及上級部門的具體要求，編制財務報表草表。，保證賬實相符。、短期投資并正確計算權益。，經財務總監(jiān)審核批準，總經理、董事長簽字后報稅務部門核準、備案。，明確各職能部門的職責以及相互間的配合、責任人、具體/4聯(lián)系人等。三、業(yè)務流程步驟與控制點1布置、落實編制工作，具體布置和落實決算工作；月度、季度財務報告按照有關要求進行。，導致財務報告存在錯誤以及信息失真。2經營風險, 導致信息披露的延誤和未能滿足各方信息使用者的需要。、會計制度的要求。3財務目標、完整、準確與適當披露。第三篇：XX公司財務報告內部控制業(yè)務流程XX公司財務報告內部控制業(yè)務流程一、業(yè)務目標1戰(zhàn)略目標、守法和維護公司股東、債權人及其他利益相關人合法權益的公眾公司的良好形象。10年來，太太的市場道路越走越寬闊。兩項對策的實施起到了立竿見影的作用，1998年，太太口服液在全國市場上的銷量不降反升，太太藥業(yè)也避免了一次危機。當市場下滑的信號傳來時，太太藥業(yè)的幾位決策者以最快的速度研究對策，尋找擺脫危機的最佳方案。如果華南支柱垮了，資金鏈和品牌形象遭到破壞，全國市場將發(fā)生連鎖反應，太太很可能一下子全部垮掉。1998年亞洲金融風暴突如其來，對太太的華南市場造成了很大的沖擊，華南是太太口服液銷售的主要區(qū)域。雖然朱保國處心積慮地希望為企業(yè)建立最好的危機預警與防范系統(tǒng)，但有些危機是注定會來的。經過幾番較量，除幾個較大的承包商外，其余全部接受了新制度，不接受者太太全部換掉。這樣一來，承包商覺得受到很大的約束，以自己擁有的客戶資源抵制太太推行新制度，逼他退讓。保健品市場1996年后魚龍混雜，不正當競爭、同質競爭、相互壓價的現(xiàn)象越來越普遍，產品代理制的弊端也顯現(xiàn)出來：經銷商不事一主；廠、商關系松散導致很難對經銷商規(guī)范、約束；經銷商庫存加大，回款慢了，三角債問題嚴重—這是個巨大的威脅。而有一些企業(yè)往往在追求暴利的過程中，陷入危境?！闭沁@種危機意識成就了太太不為浮光掠影所動，盡管保健品市場一度虛火很旺，甚至引發(fā)整個行業(yè)的信用危機，而太太一直是出污泥而不染，獨善其身。其實太太也曾面臨險境，只不過全公司上下都被朱保國灌輸?shù)奈C意識支配，處變不驚，所以屢屢化險為夷。在這10年當中，中國保健品企業(yè)陷入“短命”的怪圈，各領風騷三五年。危機管理在西方，危機管理成為企業(yè)日常管理工作中不可缺少的一部分，而這卻是國內絕大多數(shù)企業(yè)的一個盲點。這些都體現(xiàn)出品牌的整體效果，顧悅悅認為，嚴謹?shù)墓芾眢w系是品牌成功基礎，否則包裝再好，廣告再好，終端看不到產品，或是陳列一塌糊涂，品牌質量表現(xiàn)得很差，給消費者的感覺是低檔的，品牌就缺少了對消費者的誘惑力。太太藥業(yè)全國各分部開展各種創(chuàng)新活動宣傳公司的產品，在陳列形式上推陳出新，并不定期地舉行產品陳列大賽。在終端鋪貨方面，太太藥業(yè)要求一定要完成最后一個環(huán)節(jié)，一追到底，直到產品出現(xiàn)在柜臺上。太太藥業(yè)歷來非常重視產品在零售終端的表現(xiàn)，終端管理也是太太藥業(yè)銷售管理三大優(yōu)勢之一。通路不僅是商品流通的渠道，也真正成為企業(yè)市場戰(zhàn)略的前沿陣地。在全國各地成立銷售分部，它們又分別負責各自的銷售網點。通路變成太太藥業(yè)發(fā)展的瓶頸。此時經銷商從自身利益出發(fā)，常常把名牌產品當作籌碼，搭一些不太好賣的貨上去，不僅鋪貨變得不再有策略性，價格也開始混亂，公司的市場策略越來越難以推行。在初期，太太藥業(yè)采用由經銷商承包經營的通路策略，經銷商在鋪貨方面的優(yōu)勢為公司節(jié)省了部分成本，這對企業(yè)發(fā)展初期起到積極的作用。靜心口服液也成為繼太太口服液之后又一拳頭產品。由她出演的廣告中出現(xiàn)了女兒和家庭，其樂融融。隨后，靜心口服液不斷地加強了推廣力度，同時塑造出更有時代感的品牌形象，又選擇了香港著名演員薛家燕為新的代言人。好像氣球一樣，一碰就爆。”這句話最能勾起消費者的共鳴，他們一下子就被抓住了。為此。之所以這樣選擇，是因為在調查中發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)在40歲以上的婦女，對他們經歷過的那個特殊的年代，都有著刻骨銘心的記憶，電視劇《渴望》和劉慧芳在他們中間有很深的影響。同時，以緊貼女性內心、充滿情感的廣告語“做女人真好”、“十足女人味”、“滋潤女人，讓美麗飛揚”等來滿足女性精神需求，從而誘發(fā)購買需求。在廣告中，太太口服液向女性提示：失去美麗的根本原因在于“虛”。繼3個“洋太太”廣告成功后，“太太”又選擇了當紅歌星毛阿敏作形象代言人，然后是陳沖、江美儀等人。新鮮的廣告訴求和時尚的廣告形象抓住了女性們的視線。朱保國把“太太”定位于針對這一特定人群，在廣告中制造“沒有黃褐斑的太太”。太太口服液在1993年上市，當時中國職業(yè)女性逐漸增多，她們在社會中扮演了十分重要的角色，使她們不得不開始注重自己的形象。太太藥業(yè)就是依靠其廣告的成功運作，打動了千千萬萬的女性。太太藥業(yè)市場總監(jiān)顧悅悅認為，理念帶動產品銷售是太太公司的銷售特色。在每一個市場時機到來之時，充分進行市場調研，進行市場細分，發(fā)現(xiàn)市場空缺，故其產品推向市場后無往不利。漢林清脂產品定位清晰—新一代調節(jié)血脂的純天然保健品，這一定位正好擊中目前西藥調節(jié)血脂雖快但副作用大的要害部位?！?001年年底，太太以純天然保健品的角色，將其調血脂保健品漢林清脂膠囊投放市場。市場上沒有針對這個群體的感冒藥，正源丹開辟了一個獨特的市場。經過對感冒患者的調研發(fā)現(xiàn)，老人和有怕冷感覺的婦女的體質跟體虛有關聯(lián)。正源丹的配方被證實對因體虛而反復感冒的人有比較好的療效。2001年我國感冒藥市場PPA**乍起，幾乎給了所有含PPA的感冒藥致命一擊。常用的治療口腔潰瘍藥大都有或作用時間短，或難以直接作用于患處，或使用不方便，療效不夠確切，病人的依從