【正文】 署協(xié)議或作出安排，在協(xié)議生效后符合關(guān)聯(lián)法人和關(guān)聯(lián)自然人規(guī)定的，為公司潛在關(guān)聯(lián)人。（2）公司的關(guān)聯(lián)自然人是指：（我國一般指持有公司5%以上股份的個(gè)人股東）。（1）公司的關(guān)聯(lián)人是指：，以及與公司同受某一企業(yè)控制的法人（包括但不限于母公司、子公司、與公司受同一母公司控制的子公司）。在我國新《公司法》中，關(guān)聯(lián)關(guān)系具體為公司控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員與其直接或者間接控制的企業(yè)之間的關(guān)系，以及可能導(dǎo)致公司利益轉(zhuǎn)移的其他關(guān)系?？赡軐?dǎo)致關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)違反國家有關(guān)部門相關(guān)規(guī)定，交易行為被界定成關(guān)聯(lián)交易違規(guī)，導(dǎo)致監(jiān)管機(jī)構(gòu)的懲戒。由于對關(guān)聯(lián)方定義界定得不清楚，使公司對關(guān)聯(lián)方識別發(fā)生錯(cuò)誤，從而導(dǎo)致高估或者低估關(guān)聯(lián)交易金額，財(cái)務(wù)核算不準(zhǔn)確和財(cái)務(wù)報(bào)告披露不準(zhǔn)確。確保關(guān)聯(lián)方交易業(yè)務(wù)符合國家財(cái)政部會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及國家有關(guān)部門的要求，防止因重大關(guān)聯(lián)交易不合法規(guī)導(dǎo)致違法、違規(guī)行為。確保關(guān)聯(lián)交易數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，確保恰當(dāng)關(guān)聯(lián)交易信息披露，實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)控，防止差錯(cuò)和舞弊，防止利用關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)造假。，對存在問題的單位，在公司內(nèi)部通報(bào)批評，下達(dá)整改通知，有關(guān)單位應(yīng)采取有效措施進(jìn)行整改，確屬相關(guān)人員工作不力的應(yīng)及時(shí)調(diào)離崗位。重點(diǎn)檢查有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)告編制是否存在不相容職務(wù)混崗的情況。7監(jiān)督與檢查，也可結(jié)合財(cái)務(wù)檢查、審計(jì)等工作進(jìn)行。計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人根據(jù)有關(guān)意見與會(huì)計(jì)師事務(wù)所溝通、交流，并將溝通情況向財(cái)務(wù)總監(jiān)和董事長反饋。5財(cái)務(wù)報(bào)告的審計(jì)，計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照公司的規(guī)定和財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)工作方案，配合審計(jì)中介機(jī)構(gòu)做好財(cái)務(wù)決算審計(jì)工作，及時(shí)研究審計(jì)查出的問題。4編制財(cái)務(wù)報(bào)表《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》以及上級部門的具體要求，編制財(cái)務(wù)報(bào)表草表。，保證賬實(shí)相符。、短期投資并正確計(jì)算權(quán)益。，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核批準(zhǔn)，總經(jīng)理、董事長簽字后報(bào)稅務(wù)部門核準(zhǔn)、備案。，明確各職能部門的職責(zé)以及相互間的配合、責(zé)任人、具體/4聯(lián)系人等。三、業(yè)務(wù)流程步驟與控制點(diǎn)1布置、落實(shí)編制工作，具體布置和落實(shí)決算工作；月度、季度財(cái)務(wù)報(bào)告按照有關(guān)要求進(jìn)行。，導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)告存在錯(cuò)誤以及信息失真。2經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn), 導(dǎo)致信息披露的延誤和未能滿足各方信息使用者的需要。、會(huì)計(jì)制度的要求。3財(cái)務(wù)目標(biāo)、完整、準(zhǔn)確與適當(dāng)披露。第三篇：XX公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程XX公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程一、業(yè)務(wù)目標(biāo)1戰(zhàn)略目標(biāo)、守法和維護(hù)公司股東、債權(quán)人及其他利益相關(guān)人合法權(quán)益的公眾公司的良好形象。10年來，太太的市場道路越走越寬闊。兩項(xiàng)對策的實(shí)施起到了立竿見影的作用，1998年，太太口服液在全國市場上的銷量不降反升，太太藥業(yè)也避免了一次危機(jī)。當(dāng)市場下滑的信號傳來時(shí)，太太藥業(yè)的幾位決策者以最快的速度研究對策，尋找擺脫危機(jī)的最佳方案。如果華南支柱垮了，資金鏈和品牌形象遭到破壞，全國市場將發(fā)生連鎖反應(yīng)，太太很可能一下子全部垮掉。1998年亞洲金融風(fēng)暴突如其來，對太太的華南市場造成了很大的沖擊，華南是太太口服液銷售的主要區(qū)域。雖然朱保國處心積慮地希望為企業(yè)建立最好的危機(jī)預(yù)警與防范系統(tǒng)，但有些危機(jī)是注定會(huì)來的。經(jīng)過幾番較量，除幾個(gè)較大的承包商外，其余全部接受了新制度，不接受者太太全部換掉。這樣一來，承包商覺得受到很大的約束，以自己擁有的客戶資源抵制太太推行新制度，逼他退讓。保健品市場1996年后魚龍混雜，不正當(dāng)競爭、同質(zhì)競爭、相互壓價(jià)的現(xiàn)象越來越普遍，產(chǎn)品代理制的弊端也顯現(xiàn)出來：經(jīng)銷商不事一主；廠、商關(guān)系松散導(dǎo)致很難對經(jīng)銷商規(guī)范、約束；經(jīng)銷商庫存加大，回款慢了，三角債問題嚴(yán)重—這是個(gè)巨大的威脅。而有一些企業(yè)往往在追求暴利的過程中，陷入危境?！闭沁@種危機(jī)意識成就了太太不為浮光掠影所動(dòng)，盡管保健品市場一度虛火很旺，甚至引發(fā)整個(gè)行業(yè)的信用危機(jī)，而太太一直是出污泥而不染，獨(dú)善其身。其實(shí)太太也曾面臨險(xiǎn)境，只不過全公司上下都被朱保國灌輸?shù)奈C(jī)意識支配，處變不驚，所以屢屢化險(xiǎn)為夷。在這10年當(dāng)中，中國保健品企業(yè)陷入“短命”的怪圈，各領(lǐng)風(fēng)騷三五年。危機(jī)管理在西方，危機(jī)管理成為企業(yè)日常管理工作中不可缺少的一部分，而這卻是國內(nèi)絕大多數(shù)企業(yè)的一個(gè)盲點(diǎn)。這些都體現(xiàn)出品牌的整體效果，顧悅悅認(rèn)為，嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓芾眢w系是品牌成功基礎(chǔ)，否則包裝再好，廣告再好，終端看不到產(chǎn)品，或是陳列一塌糊涂，品牌質(zhì)量表現(xiàn)得很差，給消費(fèi)者的感覺是低檔的，品牌就缺少了對消費(fèi)者的誘惑力。太太藥業(yè)全國各分部開展各種創(chuàng)新活動(dòng)宣傳公司的產(chǎn)品，在陳列形式上推陳出新，并不定期地舉行產(chǎn)品陳列大賽。在終端鋪貨方面，太太藥業(yè)要求一定要完成最后一個(gè)環(huán)節(jié)，一追到底，直到產(chǎn)品出現(xiàn)在柜臺(tái)上。太太藥業(yè)歷來非常重視產(chǎn)品在零售終端的表現(xiàn)，終端管理也是太太藥業(yè)銷售管理三大優(yōu)勢之一。通路不僅是商品流通的渠道，也真正成為企業(yè)市場戰(zhàn)略的前沿陣地。在全國各地成立銷售分部，它們又分別負(fù)責(zé)各自的銷售網(wǎng)點(diǎn)。通路變成太太藥業(yè)發(fā)展的瓶頸。此時(shí)經(jīng)銷商從自身利益出發(fā)，常常把名牌產(chǎn)品當(dāng)作籌碼，搭一些不太好賣的貨上去，不僅鋪貨變得不再有策略性，價(jià)格也開始混亂，公司的市場策略越來越難以推行。在初期，太太藥業(yè)采用由經(jīng)銷商承包經(jīng)營的通路策略，經(jīng)銷商在鋪貨方面的優(yōu)勢為公司節(jié)省了部分成本，這對企業(yè)發(fā)展初期起到積極的作用。靜心口服液也成為繼太太口服液之后又一拳頭產(chǎn)品。由她出演的廣告中出現(xiàn)了女兒和家庭，其樂融融。隨后，靜心口服液不斷地加強(qiáng)了推廣力度，同時(shí)塑造出更有時(shí)代感的品牌形象，又選擇了香港著名演員薛家燕為新的代言人。好像氣球一樣，一碰就爆?！边@句話最能勾起消費(fèi)者的共鳴，他們一下子就被抓住了。為此。之所以這樣選擇，是因?yàn)樵谡{(diào)查中發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)在40歲以上的婦女，對他們經(jīng)歷過的那個(gè)特殊的年代，都有著刻骨銘心的記憶，電視劇《渴望》和劉慧芳在他們中間有很深的影響。同時(shí)，以緊貼女性內(nèi)心、充滿情感的廣告語“做女人真好”、“十足女人味”、“滋潤女人，讓美麗飛揚(yáng)”等來滿足女性精神需求，從而誘發(fā)購買需求。在廣告中，太太口服液向女性提示：失去美麗的根本原因在于“虛”。繼3個(gè)“洋太太”廣告成功后，“太太”又選擇了當(dāng)紅歌星毛阿敏作形象代言人，然后是陳沖、江美儀等人。新鮮的廣告訴求和時(shí)尚的廣告形象抓住了女性們的視線。朱保國把“太太”定位于針對這一特定人群，在廣告中制造“沒有黃褐斑的太太”。太太口服液在1993年上市，當(dāng)時(shí)中國職業(yè)女性逐漸增多，她們在社會(huì)中扮演了十分重要的角色，使她們不得不開始注重自己的形象。太太藥業(yè)就是依靠其廣告的成功運(yùn)作，打動(dòng)了千千萬萬的女性。太太藥業(yè)市場總監(jiān)顧悅悅認(rèn)為，理念帶動(dòng)產(chǎn)品銷售是太太公司的銷售特色。在每一個(gè)市場時(shí)機(jī)到來之時(shí)，充分進(jìn)行市場調(diào)研，進(jìn)行市場細(xì)分，發(fā)現(xiàn)市場空缺，故其產(chǎn)品推向市場后無往不利。漢林清脂產(chǎn)品定位清晰—新一代調(diào)節(jié)血脂的純天然保健品，這一定位正好擊中目前西藥調(diào)節(jié)血脂雖快但副作用大的要害部位?！?001年年底，太太以純天然保健品的角色，將其調(diào)血脂保健品漢林清脂膠囊投放市場。市場上沒有針對這個(gè)群體的感冒藥，正源丹開辟了一個(gè)獨(dú)特的市場。經(jīng)過對感冒患者的調(diào)研發(fā)現(xiàn)，老人和有怕冷感覺的婦女的體質(zhì)跟體虛有關(guān)聯(lián)。正源丹的配方被證實(shí)對因體虛而反復(fù)感冒的人有比較好的療效。2001年我國感冒藥市場PPA**乍起，幾乎給了所有含PPA的感冒藥致命一擊。常用的治療口腔潰瘍藥大都有或作用時(shí)間短，或難以直接作用于患處，或使用不方便，療效不夠確切，病人的依從