【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 要的經(jīng)營(yíng)管理；企業(yè)組織機(jī)構(gòu)；利益相關(guān)者；引發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)的原因；法律風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后承擔(dān)的責(zé)任；法律領(lǐng)域、法律法規(guī)及以往發(fā)生的案例。②查找法律風(fēng)險(xiǎn)事件?？刹捎脝?wèn)卷調(diào)查、訪談?wù){(diào)研、頭腦風(fēng)暴法、德?tīng)柗品?、檢查表法等方法查找法律風(fēng)險(xiǎn)事件，查找法律風(fēng)險(xiǎn)事件要在前面構(gòu)建的法律風(fēng)險(xiǎn)框架內(nèi)進(jìn)行。具體方法在《指南》里明確引用了GB／T279212011即《風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)》中的方法。③形成法律風(fēng)險(xiǎn)清單。通過(guò)對(duì)查找出來(lái)的法律風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行歸類(lèi)，確定法律風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)法律風(fēng)險(xiǎn)事件以及法律風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)一列表，列示出所適用的法律法規(guī)，可能產(chǎn)生的后果，相關(guān)的案例、法律分析意見(jiàn)以及涉及業(yè)務(wù)單元和部門(mén)、經(jīng)營(yíng)管理流程等信息，最終形成法律風(fēng)險(xiǎn)清單。《指南》中提供了法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的一般框架和思路，不同企業(yè)可根據(jù)其行業(yè)、業(yè)務(wù)和管理需求選擇適合自己的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別開(kāi)展范圍和方式，包括問(wèn)卷設(shè)計(jì)、訪談等信息采集方式等。（2）法律風(fēng)險(xiǎn)分析法律風(fēng)險(xiǎn)分析是指對(duì)識(shí)別出的法律風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度進(jìn)行定性、定量的分析，為法律風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)和應(yīng)對(duì)提供支持。法律風(fēng)險(xiǎn)的可能性主要考慮以下因素：外部監(jiān)管的完善程度和執(zhí)行力度；現(xiàn)有法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系的完善與執(zhí)行力度；相關(guān)人員法律素質(zhì)；利益相關(guān)者的綜合狀況；所涉及工作的頻次。法律風(fēng)險(xiǎn)的影響程度主要考慮以下因素：后果的類(lèi)型；后果的嚴(yán)重程度。由于法律風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)在一定條件下可以相互轉(zhuǎn)化，所以企業(yè)還要對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)與其它風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)聯(lián)性進(jìn)行分析，明確各風(fēng)險(xiǎn)事件之間的關(guān)系，綜合分析風(fēng)險(xiǎn)組合對(duì)企業(yè)的影響。（3）法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是將法律風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果與企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則相比較，或在各種風(fēng)險(xiǎn)的分析結(jié)果之間進(jìn)行比較，確定法律風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)確定風(fēng)險(xiǎn)管理的先后順序,以幫助企業(yè)做出應(yīng)對(duì)的決策。法律風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)步驟：①在法律風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)上，對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行不同維度的排序。②在法律風(fēng)險(xiǎn)水平排序的基礎(chǔ)上，對(duì)照企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則，可以對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分級(jí)。③在法律風(fēng)險(xiǎn)排序和分級(jí)的基礎(chǔ)上，企業(yè)可以根據(jù)其管理的需要，進(jìn)一步確定需要重點(diǎn)關(guān)注和優(yōu)先應(yīng)對(duì)的法律風(fēng)險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)是指企業(yè)針對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)或法律風(fēng)險(xiǎn)事件采取相應(yīng)措施，將法律風(fēng)險(xiǎn)控制在企業(yè)可承受的范圍。法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)包括應(yīng)對(duì)策略、對(duì)現(xiàn)狀進(jìn)行評(píng)估、制定和實(shí)施法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃三個(gè)環(huán)節(jié)。(1)應(yīng)對(duì)策略選擇法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略至少要考慮以下幾方面的因素：企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)、核心價(jià)值觀和社會(huì)責(zé)任等；企業(yè)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)、價(jià)值觀、資源、偏好和承受度等；法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的實(shí)施成本與預(yù)期收益；利益相關(guān)者的訴求和價(jià)值觀、對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知和承受度以及對(duì)某些法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的偏好。(2)對(duì)現(xiàn)狀進(jìn)行評(píng)估評(píng)估法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)現(xiàn)狀至少要考慮以下幾方面的因素：資源配置；職責(zé)權(quán)限；過(guò)程監(jiān)控；獎(jiǎng)懲機(jī)制；執(zhí)行者能力要求；部門(mén)內(nèi)法律審查；專(zhuān)業(yè)法律審查；法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。（3）制定和實(shí)施法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃應(yīng)對(duì)措施的實(shí)施計(jì)劃中應(yīng)包括以下信息：實(shí)施法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的機(jī)構(gòu)、人員安排，明確責(zé)任分配和獎(jiǎng)懲機(jī)制；應(yīng)對(duì)措施涉及的具體業(yè)務(wù)及管理活動(dòng)；報(bào)告和監(jiān)督、檢查的要求；資源需求和配置方案；實(shí)施法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的優(yōu)先次序和條件；實(shí)施時(shí)間表。企業(yè)在制定法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施之后，還是要評(píng)估一下剩余風(fēng)險(xiǎn)是否可以接受，如果不可接受，就需要重新調(diào)整，或者制定新的應(yīng)對(duì)措施。并且還要評(píng)估新的措施的效果，直到剩余風(fēng)險(xiǎn)可以接受，這是對(duì)于剩余風(fēng)險(xiǎn)的考慮。在制定和實(shí)施法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃時(shí)，還要考慮執(zhí)行法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，會(huì)引起企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)情況的改變，這個(gè)改變是不容忽視的，因此需要進(jìn)行跟蹤、監(jiān)督有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)效果和企業(yè)環(huán)境信息，并且對(duì)這些變化進(jìn)行評(píng)估。必要時(shí)要重新制定法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。也可以說(shuō)，法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)是遞進(jìn)動(dòng)態(tài)的過(guò)程，需要根據(jù)內(nèi)外部整個(gè)法律風(fēng)險(xiǎn)的變化，對(duì)制定的措施進(jìn)行評(píng)估調(diào)整，從而保證措施的有效性。監(jiān)督檢查應(yīng)對(duì)之后，要進(jìn)行監(jiān)督檢查，這也是貫穿始終的活動(dòng)。監(jiān)督檢查包括風(fēng)險(xiǎn)管理測(cè)試計(jì)劃的實(shí)施，還有環(huán)境和風(fēng)險(xiǎn)變化的監(jiān)控，都是在監(jiān)督與檢查環(huán)節(jié)中做的工作，通過(guò)監(jiān)督和檢查，把信息反饋到法律風(fēng)險(xiǎn)信息當(dāng)中，進(jìn)行下一個(gè)循環(huán)。監(jiān)督檢查作為促進(jìn)法律風(fēng)險(xiǎn)管理流程執(zhí)行和改進(jìn)的環(huán)節(jié)，具有重要意義。監(jiān)督檢查內(nèi)容的設(shè)置需要可以分為以下幾方面：①企業(yè)相關(guān)的內(nèi)外部環(huán)境的變化。②具體法律風(fēng)險(xiǎn)事件的變化分析，針對(duì)企業(yè)辨識(shí)出的風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)進(jìn)行跟蹤分析，實(shí)行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)化監(jiān)控管理。③對(duì)企業(yè)制定的法律風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的執(zhí)行進(jìn)行監(jiān)督檢查，進(jìn)行過(guò)程分析，必要時(shí)調(diào)整，提高執(zhí)行的有效性。④根據(jù)具體計(jì)劃的執(zhí)行情況，進(jìn)行績(jī)效考核，同時(shí)結(jié)合內(nèi)外部環(huán)境的變化和管理需求，提出管理改進(jìn)建議，完成風(fēng)險(xiǎn)管理流程的閉環(huán)管理。溝通和記錄溝通和記錄貫穿于企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的全過(guò)程，是很重要的環(huán)節(jié)。有效的溝通能夠使企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和價(jià)值得到廣泛的認(rèn)同和支持，促進(jìn)法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效實(shí)施；記錄是實(shí)施和改進(jìn)整個(gè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的基礎(chǔ)，作為整個(gè)管理過(guò)程的載體和溝通工具，有效保障相關(guān)數(shù)據(jù)的存儲(chǔ)和利用。由于企業(yè)各層級(jí)人員及利益相關(guān)者的關(guān)點(diǎn)不同，其法律風(fēng)險(xiǎn)偏好和對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的期望也不同，因此，企業(yè)在法律風(fēng)險(xiǎn)決策過(guò)程和法律風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行中應(yīng)當(dāng)與利益相關(guān)者進(jìn)行充分溝通，并保存相關(guān)記錄。同時(shí)企業(yè)也要保證法律風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任部門(mén)能夠與企業(yè)其他相關(guān)人員能充分溝通，從而獲取履行職責(zé)所需的相關(guān)記錄和檔案材料，在外部，還需要與監(jiān)管機(jī)構(gòu)、立法及司法機(jī)關(guān)之間建立順暢的溝通渠道。在企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，記錄是實(shí)施和改進(jìn)整個(gè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的基礎(chǔ)。建立記錄要充分考慮以下幾個(gè)方面：①出于管理目的而重復(fù)使用信息的需要；②進(jìn)一步分析法律風(fēng)險(xiǎn)和調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的需要；③可追溯要求；④溝通的需要；⑤法律法規(guī)和操作上對(duì)記錄的需要；⑥企業(yè)本身持續(xù)學(xué)習(xí)的需要；⑦建立和維護(hù)記錄所需的成本和工作量；⑧獲取信息的方法、讀取信息的容易程度和儲(chǔ)存媒介；⑨記錄保留期限管理。（八）企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施有了企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程，還需要具體實(shí)施。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施同樣也是一個(gè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的方針、組織職能、制度流程、資源配置、信息溝通和報(bào)告機(jī)制以及企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理文化等。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理方針企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理方針需明確下列事項(xiàng)：企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理理念；管理層對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的承諾；企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)；企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)偏好；企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)與企業(yè)的目標(biāo)及其他風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的關(guān)系；企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的層次分解和細(xì)化；持續(xù)改進(jìn)的承諾。組織職能企業(yè)應(yīng)設(shè)立專(zhuān)門(mén)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)或者崗位，職責(zé)包括：明確本企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)或崗位的人員組成，根據(jù)企業(yè)內(nèi)部條件和管理需求，必要時(shí)可設(shè)置企業(yè)總法律顧問(wèn)，從總體上負(fù)責(zé)企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作；明確內(nèi)外部法律風(fēng)險(xiǎn)管理資源的分工和合作方式；明確法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系的制定、實(shí)施和維護(hù)人員的職責(zé)；明確執(zhí)行法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施、維護(hù)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系和報(bào)告相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)信息人員的職責(zé)；明確企業(yè)管理人員及其他員工在其本職工作中有關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)管理方面的職責(zé)；建立批準(zhǔn)、授權(quán)制度；建立考核方法、獎(jiǎng)懲制度。制度流程 企業(yè)應(yīng)根據(jù)其法律風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)，建立完善適當(dāng)?shù)呐涮字贫群托袨橐?guī)范。制度流程需要結(jié)合企業(yè)內(nèi)部控制管理工作，將法律風(fēng)險(xiǎn)納入到流程控制中，確保法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作切實(shí)融入到企業(yè)的日常管理工作中，確保法律風(fēng)險(xiǎn)管理在企業(yè)內(nèi)部的統(tǒng)一理解和執(zhí)行。建立完善要考慮的因素：本企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作的范圍和內(nèi)容；法律風(fēng)險(xiǎn)管理制度、規(guī)范的制定要考慮企業(yè)的制度體系，特別是風(fēng)險(xiǎn)管理制度，確保一致性；形成對(duì)制度規(guī)范的定期更新，確保時(shí)效性。資源配置企業(yè)需要根據(jù)法律風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，為法律風(fēng)險(xiǎn)管理分配適當(dāng)?shù)馁Y源。在資源配置時(shí)要考慮的因素：法律風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)人員的技術(shù)、經(jīng)驗(yàn)和能力要求；法律風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程每一階段所需要的資金及其他資源；法律風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、成本和收益的關(guān)系。信息溝通和報(bào)告機(jī)制為保證相關(guān)部門(mén)信息的互動(dòng)溝通，企業(yè)需要建立法律風(fēng)險(xiǎn)管理信息的溝通和報(bào)告機(jī)制。既要建立內(nèi)部溝通和報(bào)告機(jī)制，同是還要建立與外部利益相關(guān)者溝通機(jī)制。建立內(nèi)部溝通和報(bào)告機(jī)制的目的：保證企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系的關(guān)鍵組成部分及其調(diào)整得到適當(dāng)?shù)臏贤?；保證在企業(yè)內(nèi)部充分報(bào)告法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)計(jì)劃實(shí)施的效果和效率；保證在適當(dāng)?shù)膶哟魏蜁r(shí)間提供法律風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)信息；建立與利益相關(guān)者協(xié)商的程序。需建立與外部利益相關(guān)者溝通機(jī)制的目的：對(duì)外報(bào)告符合法律法規(guī)和公司治理要求；與利益相關(guān)者保持有效的信息溝通；樹(shù)立外部利益相關(guān)者對(duì)組織的信心；在發(fā)生突發(fā)事件、危機(jī)和緊急狀況時(shí)與利益相關(guān)者溝通；為企業(yè)提供外部利益相關(guān)者的報(bào)告和反饋。管理文化《指南》中明確，企業(yè)應(yīng)當(dāng)注重法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)管理文化的培養(yǎng)，從而促進(jìn)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的貫徹實(shí)施，保障法律風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。在風(fēng)險(xiǎn)管理文化培養(yǎng)過(guò)程中，可以從以下幾個(gè)方面著手：在全體員工中樹(shù)立法律風(fēng)險(xiǎn)管理是大家