【正文】 家標(biāo)準(zhǔn)起草工作組，2009年6月，按照標(biāo)準(zhǔn)制定原則，在進(jìn)行文獻(xiàn)調(diào)研的基礎(chǔ)上，征集了相關(guān)行業(yè)專家的意見，提出國家標(biāo)準(zhǔn)草案。其風(fēng)險來源是企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境及其變化、企業(yè)及其利益相關(guān)者的作為和不作為。本文將通過對企業(yè)法律風(fēng)險的概念、《指南》出臺背景、主要內(nèi)容及價值與意義等方面為大家進(jìn)行解讀。由于法律風(fēng)險伴隨著企業(yè)經(jīng)營管理的全過程，尤其是重大法律風(fēng)險對企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展影響巨大，使得企業(yè)必須加強(qiáng)法律風(fēng)險管理。該階段的工作周期較長，通常為一年左右。其中，第一階段的工作主要由法律部門通過項(xiàng)目運(yùn)作的方式來開展，即由企業(yè)內(nèi)部法律人員或由內(nèi)部法律人員及外聘中介機(jī)構(gòu)共同組成一個項(xiàng)目組，集中3到4個月的時間來完成相關(guān)工作。（二）操作流程企業(yè)法律風(fēng)險管理體系建設(shè)的整體思路是：運(yùn)用科學(xué)的工具和方法，全面客觀地識別和分析企業(yè)所面臨的法律風(fēng)險，統(tǒng)籌制定風(fēng)險控制措施，并根據(jù)措施要求建立或完善相關(guān)制度、流程?！睋?jù)稱，該小區(qū)物管處已經(jīng)向總公司申請將這筆費(fèi)用的收支明細(xì)公示給業(yè)主看，具體半年還是一年公示一次，細(xì)節(jié)還待確定?！睂τ谖飿I(yè)公示財務(wù)報表的行為，業(yè)主程女士表示贊同。該小區(qū)物業(yè)管理處相關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，每個單元的廣告收益分開管理，一般用在該單元的公共設(shè)施維修、維護(hù)方面。據(jù)珠海框架廣告有限公司業(yè)務(wù)員介紹，他們到小區(qū)安裝廣告，一般是與物業(yè)公司簽訂合同，把一定費(fèi)用交給物業(yè)公司，“我們不直接和業(yè)主對接，但物業(yè)公司必須確保業(yè)主同意，現(xiàn)在的價格很透明，電梯內(nèi)每塊廣告每月300多塊錢。談及電梯維護(hù)的費(fèi)用由誰承擔(dān)時，周經(jīng)理坦言，這筆費(fèi)用由業(yè)主分?jǐn)偂ｋS后，記者又來到了嶺南世家榮景園，一到小區(qū)門口就看到入口處的道閘上鮮明的兩塊廣告牌，十分搶眼。家住1單元1幢的賴女士告訴記者，“我們小區(qū)電梯廣告很多呀，收益歸誰我們就不清楚了，可能是物業(yè)吧！”物業(yè)：廣告收益用在公共設(shè)施維護(hù)上當(dāng)記者向五洲花城物業(yè)管理處的負(fù)責(zé)人詢問相關(guān)情況時，他們表示，“我們收取的物業(yè)費(fèi)很少，只有1元/平方米，而小區(qū)里的各種公共設(shè)施，像電梯、樓道燈、道路、綠化帶等都需要定期維護(hù)，廣告收益都用在了這些公共設(shè)施的維修上。記者通過鴻泰80物業(yè)管理處了解到，小區(qū)內(nèi)投放廣告由總公司負(fù)責(zé)，收益不歸物業(yè)管理處所有。隨著小區(qū)管理的日趨規(guī)范化，不少小區(qū)物業(yè)管理處開始公示廣告收支明細(xì)，給雙方創(chuàng)建一個相互信任的空間。業(yè)主：不清楚小區(qū)廣告收益分配位于新香洲的鴻泰80是近幾年興建的小區(qū)，居住人群以年輕置業(yè)者為主。該物管處相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，該小區(qū)公共設(shè)施維修費(fèi)用一般由兩部分組成，日常小的修修補(bǔ)補(bǔ)，由物管處出資或向總公司申請費(fèi)用。”當(dāng)被問及廣告收益的使用是否有向業(yè)主公示時，一位曾姓負(fù)責(zé)人回答，“每半年我們會公示一次公共設(shè)施的維修情況。而進(jìn)入小區(qū)單元樓，電梯內(nèi)外也都有各種廣告。但隨后，周經(jīng)理又解釋道，“目前廣告收益應(yīng)該大部分都用在了公共設(shè)施的維護(hù)上?！敝楹Ｌ貐^(qū)報記者劉雅玲 實(shí)習(xí)生 張蓉嘗試部分小區(qū)已公示廣告收益明細(xì)記者走訪幾家大型小區(qū)了解到，一部分小區(qū)已對廣告收益進(jìn)行了規(guī)范化管理，定期公示收支明細(xì)?！澳壳爸饕性陔娞莨收暇S修、電路板維修等，將來還要用在小區(qū)外墻維護(hù)等方面，當(dāng)這筆資金不足以支付公共設(shè)施養(yǎng)護(hù)時，剩余部分再由業(yè)主分?jǐn)?。她認(rèn)為，小區(qū)廣告收益歸全體業(yè)主共同所有，由物業(yè)公司進(jìn)行經(jīng)營和管理無可厚非，只要定期公示，賬本公開，業(yè)主普遍都能接受，“這也是個相互尊重、相互信任的過程。第二篇：企業(yè)法律風(fēng)險管理企業(yè)法律風(fēng)險管理所謂企業(yè)法律風(fēng)險管理，即是對企業(yè)經(jīng)營過程中可能出現(xiàn)的法律風(fēng)險點(diǎn)進(jìn)行系統(tǒng)性歸納和層次性分析，并根據(jù)企業(yè)各方面法律風(fēng)險的不同程度進(jìn)行深入分析。在控制措施落實(shí)完成后，對風(fēng)險控制的實(shí)施情況進(jìn)行總體評估，并根據(jù)評估結(jié)果對體系進(jìn)行滾動更新。具體工作包括：首先采用調(diào)查問卷及訪談的方式收集風(fēng)險基礎(chǔ)信息，同時對企業(yè)以往發(fā)生的法律糾紛案例以及企業(yè)涉及的主要法律法規(guī)進(jìn)行全面的梳理；然后利用法律風(fēng)險識別方法對風(fēng)險信息進(jìn)行整理，形成法律風(fēng)險清單；接下來利用法律風(fēng)險測評方法，對法律風(fēng)險清單中的風(fēng)險進(jìn)行量化測評，并進(jìn)行排序、分級，確定重大法律風(fēng)險；之后，根據(jù)企業(yè)實(shí)際需要從多維度對企業(yè)的法律風(fēng)險狀況進(jìn)行分析；最后，是針對重大法律風(fēng)險進(jìn)行風(fēng)險控制現(xiàn)狀評估，并根據(jù)評估結(jié)果制定風(fēng)險控制計劃。企業(yè)法律風(fēng)險管理體系建設(shè)第三階段的工作由法律部門完成，主要工作內(nèi)容是收集各業(yè)務(wù)部門風(fēng)險控制措施的完成情況，并進(jìn)行評估，然后根據(jù)評估結(jié)果提出風(fēng)險控制措施改進(jìn)建議，并對風(fēng)險清單內(nèi)容及風(fēng)險測評結(jié)果進(jìn)行滾動調(diào)整，進(jìn)入體系建設(shè)的下一周期運(yùn)作。為了指導(dǎo)企業(yè)在其整個生命周期和所有經(jīng)營環(huán)節(jié)中開展法律風(fēng)險管理活動，以滿足國內(nèi)企業(yè)提高法律風(fēng)險防范能力的迫切需求，2011年12月30日，國家質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)檢疫總局、中國國家標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會聯(lián)合發(fā)布了GB/T27914—2011國家標(biāo)準(zhǔn)，即《企業(yè)法律風(fēng)險管理指南》（以下稱《指南》）國家標(biāo)準(zhǔn)，該標(biāo)準(zhǔn)于2012年2月1日正式實(shí)施。一、企業(yè)法律風(fēng)險概念 根據(jù)《指南》中的術(shù)語和定義，企業(yè)法律風(fēng)險（terprise legal risk）引用了GB／T23694《風(fēng)險管理術(shù)語》中關(guān)于企業(yè)法律風(fēng)險的定義。其后果是對企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生影響。2010年4月，工作組在反復(fù)討論、交換意見的基礎(chǔ)上，形成國家標(biāo)準(zhǔn)征求意見稿，并向社會公開征求意見，2010年7月，工作組對反饋后的意見進(jìn)行了處理，形成標(biāo)準(zhǔn)送審稿，送審稿經(jīng)專家討論和處理后形成報批稿。（二）引言引言是說明編制該標(biāo)準(zhǔn)的原因。適用于各種類型和規(guī)模的企業(yè)，為企業(yè)在其整個生命周期和所有經(jīng)營環(huán)節(jié)中開展法律風(fēng)險管理活動提供指導(dǎo)，企業(yè)以外的其他類似經(jīng)營性主體開展法律風(fēng)險管理活動可參照本標(biāo)準(zhǔn)。而第二個文件注明了日期，就是說僅僅是該版本適用于本標(biāo)準(zhǔn)，如果修訂，則修訂后的版本不適用于本標(biāo)準(zhǔn)。審慎管理，在進(jìn)行法律風(fēng)險管理過程中，要尊重法律，要在誠信的前提下進(jìn)行。與企業(yè)整體管理水平相適應(yīng)，為保證企業(yè)法律風(fēng)險管理取得良好的效果，法律風(fēng)險管理活動要充分考慮企業(yè)當(dāng)前整體管理水平。納入企業(yè)全面風(fēng)險管理體系，企業(yè)法律風(fēng)險管理是企業(yè)風(fēng)險管理體系的一部分。因此企業(yè)要持續(xù)不斷地對各種變化保持敏感并及時做出恰當(dāng)?shù)姆磻?yīng)。通過明確法律風(fēng)險環(huán)境信息，可以明確法律風(fēng)險管理目標(biāo)、明確與組織相關(guān)的內(nèi)部和外部參數(shù)，并可以設(shè)定法律風(fēng)險管理的范圍和有關(guān)風(fēng)險準(zhǔn)則。（2）內(nèi)部法律風(fēng)險環(huán)境信息內(nèi)部法律風(fēng)險環(huán)境信息是指企業(yè)內(nèi)部與企業(yè)法律風(fēng)險及其管理相關(guān)的各種信息。確定法律風(fēng)險準(zhǔn)則的因素包括：法律風(fēng)險管理的范圍、對象及分類；法律風(fēng)險事件發(fā)生的可能性、影響程度以及法律風(fēng)險的度量方法；法律風(fēng)險等級的劃分標(biāo)準(zhǔn)；利益相關(guān)者可接受的法律風(fēng)險或可容許的法律風(fēng)險等級；重大法律風(fēng)險的確定原則。除了識別可能發(fā)生的法律風(fēng)險事件外，還要考慮其可能的原因和可能導(dǎo)致的后果，包括所有重要的原因和后果。法律風(fēng)險識別步驟：①構(gòu)建法律風(fēng)險識別框架。可采用問卷調(diào)查、訪談?wù){(diào)研、頭腦風(fēng)暴法、德爾菲法、檢查表法等方法查找法律風(fēng)險事件，查找法律風(fēng)險事件要在前面構(gòu)建的法律風(fēng)險框架內(nèi)進(jìn)行?！吨改稀分刑峁┝朔娠L(fēng)險識別的一般框架和思路，不同企業(yè)可根據(jù)其行業(yè)、業(yè)務(wù)和管理需求選擇適合自己的風(fēng)險識別開展范圍和方式，包括問卷設(shè)計、訪談等信息采集方式等。由于法律風(fēng)險與其他風(fēng)險在一定條件下可以相互轉(zhuǎn)化，所以企業(yè)還要對法律風(fēng)險與其它風(fēng)險之間的關(guān)聯(lián)性進(jìn)行分析，明確各風(fēng)險事件之間的關(guān)系，綜合分析風(fēng)險組合對企業(yè)的影響。③在法律風(fēng)險排序和分級的基礎(chǔ)上，企業(yè)可以根據(jù)其管理的需要，進(jìn)一步確定需要重點(diǎn)關(guān)注和優(yōu)先應(yīng)對的法律風(fēng)險。(2)對現(xiàn)狀進(jìn)行評估評估法律風(fēng)險應(yīng)對現(xiàn)狀至少要考慮以下幾方面的因素：資源配置；職責(zé)權(quán)限；過程監(jiān)控；獎懲機(jī)制；執(zhí)行者能力要求；部門內(nèi)法律審查；專業(yè)法律審查；法律風(fēng)險意識。在制定和實(shí)施法律風(fēng)險應(yīng)對計劃時，還要考慮執(zhí)行法律風(fēng)險應(yīng)對措施，會引起企業(yè)風(fēng)險情況的改變，這個改變是不容忽視的，因此需要進(jìn)行跟蹤、監(jiān)督有關(guān)風(fēng)險應(yīng)對效果和企業(yè)環(huán)境信息，并且對這些變化進(jìn)行評估。監(jiān)督檢查包括風(fēng)險管理測試計劃的實(shí)施，還有環(huán)境和風(fēng)險變化的監(jiān)控，都是在監(jiān)督與檢查環(huán)節(jié)中做的工作，通過監(jiān)督和檢查，把信息反饋到法律風(fēng)險信息當(dāng)中，進(jìn)行下一個循環(huán)。③對企業(yè)制定的法律風(fēng)險管理計劃的執(zhí)行進(jìn)行監(jiān)督檢查，進(jìn)行過程分析，必要時調(diào)整，提高執(zhí)行的有效性。由于企業(yè)各層級人員及利益相關(guān)者的關(guān)點(diǎn)不同，其法律風(fēng)險偏好和對法律風(fēng)險管理的期望也不同，因此，企業(yè)在法律風(fēng)險決策過程和法律風(fēng)險管理執(zhí)行中應(yīng)當(dāng)與利益相關(guān)者進(jìn)行充分溝通，并保存相關(guān)記錄。（八）企業(yè)法律風(fēng)險管理的實(shí)施有了企業(yè)法律風(fēng)險管理過程，還需要具體實(shí)施。制度流程 企業(yè)應(yīng)根據(jù)其法律風(fēng)險管理的目標(biāo)，建立完善適當(dāng)?shù)呐涮字贫群托袨橐?guī)范。在資源配置時要考慮的因素：法律風(fēng)險管理相關(guān)人員的技術(shù)、經(jīng)驗(yàn)和能力要求；法律風(fēng)險管理過程每一階段所需要的資金及其他資源；法律風(fēng)險管理目標(biāo)、成本和收益的關(guān)系。需建立