銀行規(guī)范柜面現(xiàn)金收付操作流程(編輯修改稿)
2024-11-14 22:59 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 報支行（部）負責人及運營管理部。對于確實無法挽回的錯款損失，要區(qū)別性質進行處理。（1）技術性錯款，按規(guī)定的手續(xù)審批后，長款歸公，短款報損，不得以長補短。（2）責任事故錯款，應按長款歸公，短款自賠的原則處理。（3）屬于自盜、挪用以及侵吞長款的，均應追回款項，并給予相應的處分；觸犯刑律的，移交司法部門處理。經(jīng)運營管理部同意后，長款可暫掛其他應付款。短款原則上由經(jīng)辦柜員先行賠付，金額較大無法自行賠付的經(jīng)總行有權部門批準后可暫掛其他應收款，掛賬期限最長不得超過一個月。嚴禁錯款不報自行處置或庫款不平結賬簽退，更不允許隱匿長款和擅自墊款、掛賬。經(jīng)查找核實已確認發(fā)生錯款賬戶的，由支行（部）提交申請，經(jīng)運營管理部批準后做相應賬務處理；經(jīng)查找核實仍無法查明原因的按照“長款歸公、短款自賠”的原則處理，支行（部）應在一周內(nèi)將錯款詳細經(jīng)過情況及處理意見報運營管理部。長款掛賬后除支付原錯款外不得支取。（二）現(xiàn)金調撥發(fā)生的差錯：，應先檢查本行在款項調運、保管、收付過程中是否發(fā)生問題。（封簽、腰條）及詳細經(jīng)過情況報總行運營管理部，并按相關程序進行追查。，經(jīng)有權部門同意后掛入其他應收款（短款）或其他應付款（長款）。（三）各支行發(fā)生出納錯款時，應在《出納錯款登記簿》、《坐班日志》上逐筆詳細登記。以上通知，請遵照執(zhí)行。第三篇：公司現(xiàn)金收付流程現(xiàn)金收付款流程一 :現(xiàn)金收款：（1）開出的現(xiàn)金銷售發(fā)票由業(yè)務出納在《現(xiàn)金發(fā)票登記本》和Excel登記（便于統(tǒng)計數(shù)據(jù)）。（2）送貨人員每次領取發(fā)票須在《現(xiàn)金發(fā)票登記本》上簽字,收回貨款須及時送交業(yè)務出納確認發(fā)票和貨款是否一致，雙方簽字確認。（3）發(fā)票送出沒收回貨款，送貨員須和業(yè)務出納說明原因并雙方簽字確認。（發(fā)票注轉賬除外）（4）發(fā)票注轉賬又收回現(xiàn)金,業(yè)務出納應及時通知該片區(qū)業(yè)務員并開具有業(yè)務員和出納員同時簽字的現(xiàn)金收據(jù)。（5）每日下班前，盤點開出發(fā)票金額和收回現(xiàn)金是否一致。若發(fā)現(xiàn)長短款應查明原因及時處理。（6）出納人員須執(zhí)行先收款后開據(jù)的原則。對所開出的現(xiàn)金收入收據(jù)，應加蓋“現(xiàn)金收訖”章。（7）幾筆現(xiàn)金收款如不能一下子交納的，則應一筆一清，嚴禁收款不開收據(jù)的現(xiàn)象發(fā)生。（8）出納所開據(jù)的收據(jù)一式三聯(lián)，由交款人與出納簽字蓋財務專用章確認，一聯(lián)當面交給交款人，一聯(lián)應作為現(xiàn)金入帳的憑證，另一聯(lián)作為存根聯(lián)備查。二：現(xiàn)金付款（1）有部門或個人用款時應當提前向經(jīng)理提交《用款申請單》，注明款項的用途、金額等內(nèi)容。（2）出納支付現(xiàn)金須有經(jīng)辦人和經(jīng)理簽字的《用款申請單》，才能付現(xiàn)金給經(jīng)手人。同時用款人在《現(xiàn)金支出登記本》簽字，出納在Excel登記（便于統(tǒng)計數(shù)據(jù)）。（3）外出所有購貨或費用支出都必須要求收款方開據(jù)正式發(fā)票或非稅票據(jù)。有經(jīng)辦人和經(jīng)理簽字，才能付現(xiàn)金給經(jīng)手人。出納復核報銷人員是否有預支款如有則沖減預支款。（4）出納依據(jù)當天的現(xiàn)金收付款記錄，清點庫存現(xiàn)金，做到日清月結，帳實相符。發(fā)生短缺，應查明原因。（5）如借支或大額現(xiàn)金付款，經(jīng)經(jīng)理批準，出納填好現(xiàn)金支票，經(jīng)辦人在現(xiàn)金支票存根簽字確認領取。經(jīng)辦人領取后請妥善保管，如丟失，后果自行承付，出納概不負責。（6）車輛維修，要由司機提前向經(jīng)理口頭或書面請示，并到公司指定的維修點。如果行駛途中出現(xiàn)問題需要立即修理，司機也必須用電話請示，并說明所需的維修費，自己墊付后回公司報銷。所有維修發(fā)票必須有
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