【文章內(nèi)容簡介】 4大 額 現(xiàn) 金報 備 3出 納 錯 款 登記 簿 接 現(xiàn) 金 整 點流 程領 交 現(xiàn) 金114 / 37階段 流程描述 控制要點.1 受理審核1） 受理審核柜員受理客戶提交的現(xiàn)金支票或其他取款憑證時，應認真審核驗印，具體要求見《會計憑證管理程序》 （PKJ720300）和《現(xiàn)金支票業(yè)務作業(yè)指導書》（IKJ721202） 。并按現(xiàn)金管理和反洗錢管理的要求進行審查，加強大額支付的控制，具體要求見附錄一“現(xiàn)金管理有關規(guī)定”。發(fā)現(xiàn)不符合規(guī)定的憑證，應將憑證退回，并指明錯誤原因。符合要求的將對號單或號牌交給客戶。2） 大額授權及大額現(xiàn)金報備大額現(xiàn)金經(jīng)有權授權人員授權后，辦理大額現(xiàn)金報備手續(xù)。授權具體見《會計業(yè)務授權管理程序》 （PZL530300） 。 大額現(xiàn)金報備按人行當?shù)胤种C構辦理。風險因素 1：不恰當?shù)慕灰?市場作法/洗錢—不合理的大額現(xiàn)金支出，違反現(xiàn)金管理和反洗錢的有關規(guī)定。事件類型：客戶關系、產(chǎn)品及業(yè)務實踐風險級別：低風險控制目標：符合現(xiàn)金管理和反洗錢管理規(guī)定控制措施：大額授權控制崗位：授權人員.2 系統(tǒng)處理1） 系統(tǒng)處理柜員審核無誤后，進行系統(tǒng)處理，并加蓋印章，具體操作見《數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（DCC）操作規(guī)范》（IXJ731502）和《數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（DCC）操作指南》（IXJ731503）。其會計核算見《會計核算程序》（PKJ721800）。其中，開戶單位從其現(xiàn)匯賬戶支取外幣現(xiàn)鈔，還應辦理代客外匯買賣。風險因素 2：數(shù)據(jù)錄入、維護或加載錯誤；會計記賬錯誤/數(shù)據(jù)屬性錯誤—系統(tǒng)錄入錯誤。事件類型：實施、交付及過程管理風險級別：低風險控制目標：系統(tǒng)錄入正確控制措施：系統(tǒng)15 / 37階段 流程描述 控制要點控制；復核；柜員現(xiàn)金結賬控制崗位：柜員崗、復核崗.3 配款1） 配款柜員審查付款憑證要素是否正確，會計記賬、復核員是否簽章，根據(jù)憑證金額進行配款，并加蓋“現(xiàn)金訖章”和個人名章。a） 付出的現(xiàn)金，票面要達到人民銀行規(guī)定的流通標準；根據(jù)規(guī)定，不能兌換的殘缺、污損的人民幣和停止流通的人民幣不得對外支付。b） 營業(yè)開始，領取的備付金應按券別定位歸檔，尾箱內(nèi)的現(xiàn)金應重新清點核對，無誤后方能對外支付。c） 配款時需要拆捆付整把的，應先卡把后拆捆，拆捆 后應先驗看成把券別是否一致，一捆未付完應保留原 封簽。拆把付零張時，必須先點足一百張無誤后，方能拆把。2） 換人復點大額現(xiàn)金應將現(xiàn)金、付款憑證交復核員復核，經(jīng)復核無誤后將現(xiàn)金點交給客戶。復核員在復核時如發(fā)現(xiàn)所配款項與金額不符，應將現(xiàn)金、憑證一并退還柜員復核重配，不能只退多余款或補足短款。風險因素 3：其它任務執(zhí)行失誤—配款錯誤。事件類型：實施、交付及過程管理風險級別：低風險控制目標：配款正確控制措施：審核憑證，按大寫金額配款控制崗位：柜員崗.4 付1） 三核對對外付款時必須三核對，即叫單位或取款人名，問答取款金額，核對并收回號風險因素 4：交付失敗—未嚴格執(zhí)行三核對原則，16 / 37階段 流程描述 控制要點款 牌或對號單。2） 交付現(xiàn)金核對無誤后將現(xiàn)金當面交給客戶。a） 當面點清現(xiàn)金，一筆一清。b） 客戶當面清點發(fā)現(xiàn)差錯，必須嚴格復查，經(jīng)證實確系錯款，當場辦理多退少補手續(xù)，并登記“出納錯款登記簿”（見記錄二），有關人員簽章。導致現(xiàn)金冒領。事件類型：實施、交付及過程管理風險級別：低風險控制目標：交付現(xiàn)金無誤控制措施：三核對控制崗位：柜員崗.5 后續(xù)工作1） 柜員領交現(xiàn)金 柜員領交現(xiàn)金只限于普通柜員與現(xiàn)金柜員之間進行，普通柜員之間不允許相互調(diào)撥現(xiàn)金。a） 柜員領取現(xiàn)金的處理柜員向現(xiàn)金柜員領取現(xiàn)金時，由現(xiàn)金柜員啟動交易，進行系統(tǒng)處理，柜員系統(tǒng)確認，成功后打印“柜員間現(xiàn)金調(diào)撥單”，柜員、現(xiàn)金柜員和出納負責人分別簽字確認，現(xiàn)金柜員加蓋“現(xiàn)金訖章”后同柜員辦理現(xiàn)金交接，一聯(lián)調(diào)撥單交柜員?！肮駟T間現(xiàn)金調(diào)撥單”見《數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（DCC）操作規(guī)范》（IXJ731502）。b） 柜員上繳現(xiàn)金的處理柜員向現(xiàn)金柜員上交時，現(xiàn)金柜員同柜員辦理現(xiàn)金交接無誤后，啟動交易，進行系統(tǒng)處理，柜員系統(tǒng)確認，成功后打印“柜員間現(xiàn)金調(diào)撥單”，柜員、現(xiàn)金柜員和出納負責人分別簽字確認，現(xiàn)金柜員加蓋“現(xiàn)金訖章”后， 一聯(lián)調(diào)撥單交柜員。2） 現(xiàn)金整點，具體見 現(xiàn)金整點規(guī)范。17 / 37階段 流程描述 控制要點3）現(xiàn)金結賬，具體見 現(xiàn)金結賬流程描述與控制要求。6．3 票幣兌換流程描述與控制要求票幣兌換流程包括受理并鑒定、兌入現(xiàn)金、系統(tǒng)處理、兌出現(xiàn)金四個階段。流程的輸入為兌換（調(diào)換）申請，流程的輸出為上繳人行的損傷幣。流程的主要風險是：兌換鑒定不準確，導致糾紛。針對主要風險的關鍵控制環(huán)節(jié)是：兌換鑒定。具體的流程描述與控制要求見下表。18 / 37票 幣 兌 換 (含 損 傷 幣 上 繳 ） 流 程 圖 （ FKJ721503） 1受理并鑒定2兌入現(xiàn)金3系統(tǒng)處理4兌出現(xiàn)金D人 行 貨 幣 金 銀 部門B柜 員A客 戶是 否是 否是否 是 否 可 兌 換說 明 鑒 定 結果系 統(tǒng) 處 理配 兌 出 款現(xiàn) 金 付 客 戶調(diào) 換 現(xiàn) 金 申請 兌 入 現(xiàn) 金殘 鈔 保 管提 交 兌 換 現(xiàn)金 兌 換 鑒 定是 否 本 幣 1加 蓋 印 章 托 收 登 記接 現(xiàn) 鈔 調(diào)繳 流 程送 有 權 部 門鑒 定退 還 現(xiàn) 金是 否 同 意上 繳 人 行出 具 證 明申 請 鑒 定 出 具 鑒 定 書19 / 37階段 流程描述 控制要點.1 受理并鑒定1） 受理票幣兌換指對客戶的殘損人民幣兌換和已公告擬停止流通人民幣兌換?，F(xiàn)金調(diào)換包括對客戶辦理人民幣主輔幣和券別的調(diào)換。收兌停止流通的人民幣，并將其交存當?shù)刂袊嗣胥y行。凡辦理人民幣存取款業(yè)務的經(jīng)辦行應無償為公眾兌換殘缺、污損人民幣，不得拒絕兌換。2） 兌換鑒定兌換殘幣按照《中國人民銀行殘缺污損人民幣兌換辦法》的標準（見附錄三）兌換。殘損外幣不予兌換，可為客戶辦理托收。發(fā)現(xiàn)假幣的，按假幣收繳鑒定流程辦理，具體見《反假幣管理作業(yè)指導書》（IKJ721505） 。3）說明兌換結果柜員在辦理殘缺、污損人民幣兌換業(yè)務時，應向殘缺、污損人民幣持有人說明認定的兌換結果。不予兌換的殘缺、污損人民幣，應退回原持有人。a） 殘缺、污損人民幣持有人同意金融機構認定結果的，對兌換的殘缺、污損人民幣紙幣，經(jīng)辦行應當面將帶有本行行名的“全額”或“半額”戳記加蓋在票面上；b） 殘缺、污損人民幣持有人對經(jīng)辦行認定的兌換結果有異議的，經(jīng)持有人要求，經(jīng)辦行應出具認定證明并退回該殘缺、污損人民幣。持有人可憑認定證明到中國人民銀行風險因素 1：其它任務執(zhí)行錯誤—兌換鑒定不準確，導致糾紛。事件類型：實施、交付及過程管理風險級別：極小風險控制目標：兌換鑒定準確?？刂拼胧簶I(yè)務培訓控制崗位：柜員20 / 37階段 流程描述 控制要點分支機構申請鑒定，中國人民銀行應自申請日起 5個工作日內(nèi)做出鑒定并出具鑒定書。持有人可持中國人民銀行的鑒定書及可兌換的殘缺、污損人民幣到金融機構進行兌換。.2 兌入現(xiàn)金1） 兌入現(xiàn)金并蓋章按照“先兌入，后兌出”原則，辦理現(xiàn)金兌入。.3 系統(tǒng)處理1） 柜員進行系統(tǒng)處理，具體操作見《數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（DCC）操作規(guī)范》（IXJ731502）和《數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（DCC）操作指南》 （IXJ731503） 。.4 兌出現(xiàn)金1） 兌出現(xiàn)金柜員配兌出款，將兌換現(xiàn)金交給客戶。2） 殘缺、污損人民幣上繳收回的損傷幣不得流通使用。損傷人民幣向現(xiàn)金業(yè)務庫辦理交庫的手續(xù)則同完整券（或流通人民幣） ，并應按照當?shù)厝诵械囊?guī)定，及時交存。具體交存手續(xù)見《人民幣現(xiàn)金調(diào)繳作業(yè)指導書》（IKJ721502） 。損傷幣上繳人