【文章內(nèi)容簡介】 不健全。一是合規(guī)主體職責(zé)不明確。董(理)事會、監(jiān)事會、經(jīng)營管理層、合規(guī)部門履行決策、監(jiān)督、執(zhí)行、操作職責(zé)不清。合規(guī)部門與業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門、審計(jì)部門職責(zé)交叉，操作人員職責(zé)界定不明確；二是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系不健全。一些信用社未設(shè)立獨(dú)立的合規(guī)管理部門，合規(guī)人員配備僅作點(diǎn)綴或人員素質(zhì)參差不齊；三是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告線路不明確，一些導(dǎo)致合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件的可疑情況和潛在風(fēng)險(xiǎn)沒有得到及時有效的控制。（三）制度執(zhí)行不力。一是制度存在漏洞。一些單位整章建制縫縫補(bǔ)補(bǔ)、東拼西湊，甚至為健全內(nèi)控制度而制訂制度，照抄照搬，沒有將制度與自身經(jīng)營管理實(shí)際情況結(jié)合起來；二是制度執(zhí)行有效性不足。一些單位對制度制定后執(zhí)行情況缺乏監(jiān)督反饋機(jī)制，使一些問題屢查屢犯，沒有得到徹底的解決；三是沒有有效的問責(zé)機(jī)制。對一些違規(guī)責(zé)任人處理不及時、不到位、不嚴(yán)厲，避重就輕“隔靴搔癢”，起不到應(yīng)有的懲戒和警示作用，從根本上縱容、助長了違法違規(guī)等不良行為。三、加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的幾點(diǎn)措施（一）因地制宜做好合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)。推進(jìn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，需要獨(dú)立而職責(zé)明確的合規(guī)部門、團(tuán)隊(duì)或崗位作為基礎(chǔ)，否則，合規(guī)管理建設(shè)等同于空談。但由于農(nóng)村信用社與商業(yè)銀行相比在市場定位、管理機(jī)制和人員素質(zhì)等方面存在一定差異，要求各家機(jī)構(gòu)都設(shè)立專職合規(guī)部門目前還存在一定困難，但決不能因此而不去重視合規(guī)建設(shè)，要因地制宜，積極創(chuàng)造條件成立合規(guī)部門。省聯(lián)社在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理活動實(shí)施意見中，就合規(guī)部門的建設(shè)、人員配備等，提出了明確的要求，這其中的關(guān)鍵是要保證合規(guī)管理的獨(dú)立性，并明確合規(guī)部門職責(zé)與其他部門職責(zé)的關(guān)系。一是合規(guī)部門與業(yè)務(wù)部門間是分工與配合的關(guān)系。業(yè)務(wù)部門應(yīng)主動提供合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)信息資源；合規(guī)部門為業(yè)務(wù)部門提供業(yè)務(wù)與產(chǎn)品創(chuàng)新的合規(guī)咨詢、建議、評估和支持；二是合規(guī)部門與其他風(fēng)險(xiǎn)管理部門是合作的關(guān)系，職責(zé)都是管控風(fēng)險(xiǎn)，只不過合規(guī)部門更側(cè)重于對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識別、計(jì)量、監(jiān)測與控制，協(xié)助高級管理層有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，具體工作中要注意避免它們職責(zé)的重疊，影響管理效率；三是合規(guī)部門與內(nèi)審稽核部門是相互支持的關(guān)系，合規(guī)部門為內(nèi)審部門的復(fù)查提供方向，位于事前或事中監(jiān)測風(fēng)險(xiǎn)；內(nèi)審部門的檢查結(jié)果則是合規(guī)部門識別和收集合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)信息的重要來源和依據(jù)，位于事后識別控制風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)保持良好的溝通。（二）要將合規(guī)建設(shè)與加強(qiáng)制度建設(shè)結(jié)合起來。規(guī)章制度是規(guī)范各類經(jīng)營活動和行為的基本要求，是內(nèi)控體系建設(shè)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。農(nóng)村信用社對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)性防范剛剛起步，需要根據(jù)自身發(fā)展要求盡快制定合規(guī)政策、合規(guī)手冊或合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)，特別是針對每一合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)防范要求，進(jìn)一步健全完善規(guī)章制度，保證合規(guī)經(jīng)營。一是進(jìn)一步整理完善相關(guān)規(guī)章制度，確保制度合規(guī)。在清理檢查原來各項(xiàng)規(guī)章制度的基礎(chǔ)上，按照最新法律、法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則精神等，開展對規(guī)章制度的后評價，對有些制度該修訂的及時修訂，該完善的及時完善，該廢除的及時廢除，該新制定的及時制定；二是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查，確保規(guī)章制度覆蓋所有風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。要將授權(quán)授信管理、內(nèi)控操作環(huán)節(jié)等案件高發(fā)部位作為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)排查重點(diǎn)，認(rèn)真開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查工作，并在修訂制度時補(bǔ)充完善對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的控制措施；三是建立正向激勵制度，加強(qiáng)合規(guī)績效考核。要樹立科學(xué)的發(fā)展觀和正確的業(yè)績觀，正確處理好業(yè)務(wù)拓展與合規(guī)管理的關(guān)系，正確引導(dǎo)基層信用社在合規(guī)經(jīng)營的基礎(chǔ)上提高經(jīng)營效益?？冃Э己艘浞煮w現(xiàn)倡導(dǎo)合規(guī)和懲處違規(guī)的價值觀念，打擊歪風(fēng)邪氣，樹立正氣，加強(qiáng)合規(guī)管理，嚴(yán)防違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。要構(gòu)造以績效激勵為主體，能力激勵、行為激勵為輔助的薪酬激勵機(jī)制。改變過去單一、分散的規(guī)?？己?，要逐步轉(zhuǎn)向綜合經(jīng)營考核，考核指標(biāo)體系要有效益、資產(chǎn)質(zhì)量、業(yè)務(wù)規(guī)模的均衡考核，以及利潤總額、資產(chǎn)利潤率、人均利潤、經(jīng)濟(jì)增加值等效益類指標(biāo)的考核，形成以效益為中心的績效考核機(jī)制。(三)從關(guān)鍵環(huán)節(jié)入手，抓好合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范。一是抓好柜員（職員）操作關(guān)。在農(nóng)村信用社的經(jīng)營活動中，一切操作都需要柜員（職員）去執(zhí)行，一切制度都需要柜員（職員）去遵守。一線柜員（職員）是否能夠按照規(guī)章制度要求去辦理每一筆業(yè)務(wù)，對整個單位的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制起著至關(guān)重要的作用。因此，只有柜員（職員）的合規(guī)意識增強(qiáng)了，遵守規(guī)章制度的自覺性提高了，操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)才能降低。而柜員（職員）的合規(guī)意識不是自發(fā)形成的，需要不斷的引導(dǎo)和教育。首先，要解決好員工的思想認(rèn)識問題，通過強(qiáng)化教育和引導(dǎo)，使員工認(rèn)識到“什么是合規(guī)”、“為什么要合規(guī)”、“違規(guī)的后果是什么”，進(jìn)而引導(dǎo)員工樹立合規(guī)意識，依法合規(guī)操作；其次，要通過經(jīng)常性的培訓(xùn)和持之以恒的學(xué)習(xí)讓員工掌握各種制度，熟悉各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作流程，使員工認(rèn)識到“怎樣才能合規(guī)”，從而改變過去那種憑感覺辦事、憑習(xí)慣辦事的陋習(xí)，真正做到按制度辦事，按規(guī)章操作，最大限度地避免合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。二是抓好會計(jì)主管監(jiān)督關(guān)。制定會計(jì)主管考核辦法，加強(qiáng)監(jiān)督考核，切實(shí)激勵和調(diào)動會計(jì)主管認(rèn)真履行崗位職責(zé)的積極性；積極推行會計(jì)主管委派制，使會計(jì)主管具有相對獨(dú)立的地位，能夠更有效地履行核算、監(jiān)督、管理、服務(wù)方面的職能。首先是選拔業(yè)務(wù)強(qiáng)、素質(zhì)高的人員充實(shí)到會計(jì)主管崗位，其次是要求會計(jì)主管必須要“坐得住、靠得上、盯得緊、抓的嚴(yán)”，要全面加強(qiáng)對日常業(yè)務(wù)的監(jiān)督，發(fā)揮好監(jiān)督作用，對職責(zé)范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)要審查好，把好關(guān)，堅(jiān)決按制度原則辦事，要認(rèn)真按照省聯(lián)社提出的“三個不準(zhǔn)”和“十個必須”的要求，抓好重點(diǎn)環(huán)節(jié)，如銀企對帳、現(xiàn)金尾箱、票據(jù)業(yè)務(wù)、抹賬業(yè)務(wù)、重要憑證及授權(quán)卡的管理等，只有抓住了關(guān)鍵環(huán)節(jié)，才能很好的對風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行有效監(jiān)控，避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。三是抓好事后監(jiān)督關(guān)。首先要從思想上重視事后監(jiān)督工作，事后監(jiān)督不是可有可無的，而是防范風(fēng)險(xiǎn)的一個重要環(huán)節(jié)，要把強(qiáng)化事后監(jiān)督的管理作為有效控制風(fēng)險(xiǎn)的一個重要環(huán)節(jié)來抓；其次是配齊、配好事后監(jiān)督人員，要把懂業(yè)務(wù)、責(zé)任心強(qiáng)的人員選拔到監(jiān)督崗位上來，切實(shí)發(fā)揮好事后監(jiān)督的職能作用；然后是重新制定和完善事后監(jiān)督實(shí)施細(xì)則。明確其職責(zé)、明確重點(diǎn)監(jiān)督的業(yè)務(wù)，提高監(jiān)督的質(zhì)量，保證每個網(wǎng)點(diǎn)、每個柜員、每筆業(yè)務(wù)都在有效監(jiān)督范圍以內(nèi)，確保監(jiān)督效果，有效防范風(fēng)險(xiǎn)。四是抓好會計(jì)檢查輔導(dǎo)關(guān)。教育和引導(dǎo)檢查輔導(dǎo)員帶頭樹立依法合規(guī)經(jīng)營意識，認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度，充分發(fā)揮會計(jì)檢查輔導(dǎo)的職能作用，把好“核算”關(guān)口，確保資金安全。會計(jì)檢查輔導(dǎo)人員要不斷加強(qiáng)對新業(yè)務(wù)、新知識的學(xué)習(xí)和了解，特別是要加強(qiáng)對計(jì)算機(jī)專業(yè)知識的學(xué)習(xí)，掌握計(jì)算機(jī)操作流程，不斷提高自身的綜合素質(zhì)和對計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)的檢查輔導(dǎo)技能，同時要轉(zhuǎn)變檢查輔導(dǎo)的工作思路，創(chuàng)新工作方法，提高工作效率，要摒棄固有的老思路、***慣，要求檢查輔導(dǎo)員要有前瞻性、預(yù)見性，提高洞察力，不能就傳票論傳票，就帳表論帳表，對易發(fā)事故環(huán)節(jié)要監(jiān)督到位，特別是要加大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的檢查力度，力爭將各種隱患消滅在萌芽狀態(tài)。要加大現(xiàn)場檢查輔導(dǎo)的力度，要在搞好常規(guī)檢查輔導(dǎo)的同時，深入基層多看現(xiàn)場，對柜員操作的各個環(huán)節(jié)要做到全程了解，發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，立即進(jìn)行糾正和處理，不能當(dāng)場處理的事后通過相關(guān)業(yè)務(wù)檢查，及時通報(bào)處理。五是抓好審計(jì)稽核關(guān)。有效的監(jiān)督檢查對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的防范起到重要的再監(jiān)督作用。一方面是加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。通過調(diào)整充實(shí)審計(jì)人員隊(duì)伍、加強(qiáng)相關(guān)知識學(xué)習(xí)等形式不斷提高稽核人員的法制意識、紀(jì)律意識和責(zé)任意識，增強(qiáng)其綜合能力；另一方面要打破常規(guī)之路，實(shí)行常規(guī)審計(jì)與專項(xiàng)審計(jì)、專題審計(jì)相結(jié)合等方式，制定審計(jì)方案，明確責(zé)任人，推行項(xiàng)目負(fù)責(zé)制，提高審計(jì)效果，同時結(jié)合實(shí)際創(chuàng)新審計(jì)方式方法，提高審計(jì)稽核的質(zhì)量，有效遏制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。（四）加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)。合規(guī)決不僅僅是高級管理層、合規(guī)部門以及合規(guī)工作人員的事，每位員工都要參與合規(guī)管理并履行合規(guī)職責(zé)。只有全員參與，自上而下都深刻認(rèn)識并樹立“合規(guī)從我做起、從現(xiàn)在做起”的意識，才能形成機(jī)構(gòu)內(nèi)部誠信守則的合規(guī)氛圍。一是確定合規(guī)基調(diào)，合規(guī)首先從高層做起。農(nóng)村信用社理事會、高級管理層作為合規(guī)文化的決策者、倡導(dǎo)者、推動者，應(yīng)首先確定合規(guī)基調(diào)，并從自我做起，始終做到自警、自醒、自律，帶頭增強(qiáng)遵法守紀(jì)意識和依法合規(guī)經(jīng)營的自覺性，不折不扣地做合規(guī)文化的實(shí)踐者，以此帶動和促進(jìn)系統(tǒng)合規(guī)文化建設(shè)。二是加強(qiáng)員工教育，增強(qiáng)全員合規(guī)意識。要加強(qiáng)學(xué)習(xí)教育，樹立“全員主動合規(guī)、合規(guī)創(chuàng)造價值”等理念，推行誠信與正直的職業(yè)操守和價值觀念，提高全員合規(guī)意識，使全體員工對“合規(guī)”、“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)”、“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制”等基本概念有清晰準(zhǔn)確的理解，形成正確的認(rèn)識，了解自己在操作中的職責(zé)邊界和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，從而在行動上杜絕違規(guī)和背離企業(yè)文化的行為，使合規(guī)真正成為各級、各崗位員工的行為準(zhǔn)則和自覺行動，從“要我合規(guī)”轉(zhuǎn)變?yōu)椤拔乙弦?guī)”。三是要將合規(guī)建設(shè)與打造執(zhí)行文化結(jié)合起來。合規(guī)建設(shè)不能停留在口號上，更不能僅僅滿足于從制度到制度。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的基點(diǎn)要放在每筆業(yè)務(wù)上、每個從業(yè)人員的經(jīng)營管理行為上，要通過不斷的檢查、總結(jié)、反饋，及時評估各項(xiàng)違規(guī)行為是否得到及時有效糾正。同時，要加大獎懲力度，促使員工樹立“倡導(dǎo)合規(guī)、懲處違規(guī)”的價值觀。四是倡導(dǎo)合規(guī)理念，培育合規(guī)文化。文化是一個企業(yè)價值觀念、精神、理念長期的積累和沉淀，是企業(yè)持續(xù)發(fā)展的內(nèi)在動力。同樣，合規(guī)文化是合規(guī)理念得到全面貫徹并長期沉淀形成的。只有積極倡導(dǎo)“合規(guī)人人有責(zé)、合規(guī)創(chuàng)造價值”的合規(guī)理念，全面推行誠信與正直的職業(yè)操守和價值觀念，形成人人合規(guī)、主動合規(guī)的濃厚氛圍，才能形成員工一致的價值觀念，逐步升華為農(nóng)村信用社的企業(yè)文化，進(jìn)而為農(nóng)村信用社的持續(xù)發(fā)展提供內(nèi)在動力。因此，要在員工中廣泛開展“合規(guī)創(chuàng)造價