【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 補(bǔ)提較少的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在 2023年底前達(dá)標(biāo)。 （二）風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)的內(nèi)容 ? 各行社風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)： ? ，將風(fēng)險(xiǎn)管理納入各行社整體發(fā)展戰(zhàn)略，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理促進(jìn)發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)。 ? ，嚴(yán)格遵循有關(guān)法律法規(guī)，符合監(jiān)管要求。 ? ，在可承受范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、收益與發(fā)展的合理匹配。 （二）風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)的內(nèi)容 ? 各行社風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)遵循以下原則： ? 。風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督的全過(guò)程，覆蓋所有業(yè)務(wù)、所有部門(mén)及崗位和所有操作環(huán)節(jié)。 ? 。風(fēng)險(xiǎn)管理與機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險(xiǎn)水平相適應(yīng)，并根據(jù)發(fā)展?fàn)顩r適時(shí)調(diào)整，以合理的成本實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。 ? 。風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)構(gòu)、人員和報(bào)告路線應(yīng)單獨(dú)設(shè)置，對(duì)業(yè)務(wù)職能予以制衡。 ? 。風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)與業(yè)務(wù)發(fā)展緊密結(jié)合，以風(fēng)險(xiǎn)管理推動(dòng)業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展，確保機(jī)構(gòu)價(jià)值的長(zhǎng)期提高。 （二）風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)的內(nèi)容 ? 《 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)指引 》 第三條：農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)形成與業(yè)務(wù)規(guī)模及其復(fù)雜程度相適應(yīng)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。 ? 全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的主要內(nèi)容： ? ； ? ； ? ； ? ； ? ； ? 。 風(fēng) 險(xiǎn) 文 化 風(fēng) 險(xiǎn) 文 化 農(nóng)村中小機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理體系 組織架構(gòu) 政策與程序 風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行機(jī)制 監(jiān) 督 與 評(píng) 價(jià) 考核問(wèn)責(zé) 來(lái)源： 《 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)指引 》 安徽農(nóng)金 全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系之一：風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu) ? 各行社風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)建立分工明確、職責(zé)清晰、相互制衡、運(yùn)行高效的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l線獨(dú)立性和專(zhuān)業(yè)性。 ? 董（理）事會(huì)（以下統(tǒng)稱(chēng)董事會(huì)）負(fù)責(zé)建立和保持有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理承擔(dān)最終責(zé)任，主要風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)包括： ? 、風(fēng)險(xiǎn)管理政策、風(fēng)險(xiǎn)限額和重大風(fēng)險(xiǎn)管理制度。 ? ，明確風(fēng)險(xiǎn)偏好并設(shè)定可承受的風(fēng)險(xiǎn)水平。 ? 。 ? 、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)高級(jí)管理層執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策情況實(shí)施評(píng)價(jià)。 ? 。 ? 董（理）事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，根據(jù)董事會(huì)授權(quán)履行風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。 ? 高級(jí)管理層是各行社風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行主體，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，主要風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)包括： ? ，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理政策，制定覆蓋全部業(yè)務(wù)和管理環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和程序。 ? 、計(jì)量、監(jiān)測(cè)并控制風(fēng)險(xiǎn)的程序和機(jī)制，采取適當(dāng)?shù)囊?guī)避風(fēng)險(xiǎn)、緩釋風(fēng)險(xiǎn)、降低風(fēng)險(xiǎn)和分散風(fēng)險(xiǎn)的方法和措施。 ? ，保證風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)職責(zé)得到有效履行。 ? 、評(píng)估和改進(jìn)。 ? 、采取的管理措施以及風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)短期規(guī)劃等情況。 一般農(nóng)村銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu) ? 1 董事會(huì) 內(nèi)部審計(jì) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì) 督導(dǎo)員 信用風(fēng)險(xiǎn)管理部 督導(dǎo)員 合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理部 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì) 其他風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì) 督導(dǎo)員 獨(dú)立審計(jì) 安徽農(nóng)金中等規(guī)模行社風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu) 意向模式 董 董 董 董 董 董董 董 董 董 董 董董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董董 董 董 董 董 董 董 董 董董 董 董 董 董 董 董董 董 董 董 董 董 董業(yè) 業(yè)業(yè) 業(yè)業(yè) 業(yè) 業(yè) 業(yè)業(yè) 業(yè)業(yè) 業(yè)業(yè) 業(yè)業(yè) 業(yè)業(yè) 業(yè)業(yè) 業(yè)業(yè) 業(yè)業(yè) 業(yè)業(yè)業(yè) 業(yè)業(yè) 業(yè)業(yè) 業(yè)第 第 第 第 第第 第 第 第 第董 董 董 董 董 董 董 董董 董 董 董 董 董 董 董董 董 董 董 董 董 董董 董 董 董 董 董 董董 董 董 董 董 董 董 董 董董 董 董 董 董 董 董 董 董第 第 第 第 第董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董董 董 董 董 董董 董 董 董 董業(yè) 業(yè)業(yè) 業(yè)業(yè) 業(yè)業(yè)業(yè) 業(yè)業(yè) 業(yè)業(yè) 業(yè)業(yè)業(yè) 業(yè)業(yè) 業(yè)業(yè) 業(yè)業(yè)業(yè) 業(yè)業(yè) 業(yè)業(yè) 業(yè)業(yè)安徽農(nóng)金中等規(guī)模行社組織架構(gòu)意向模式 ? 1 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董業(yè) 業(yè) 業(yè) 業(yè)董 董 董 董 董 董 董業(yè)業(yè)業(yè)業(yè) 業(yè)業(yè)業(yè)業(yè) 業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè) 業(yè) 業(yè) 業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè) 業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè) 業(yè) 業(yè) 業(yè) 業(yè) 業(yè)業(yè) 業(yè)業(yè) 業(yè)業(yè) 業(yè) 業(yè) 業(yè) 業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董董 董 董 董 董 董 董 董 董 董董 董 董 董 董業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)第 第 第 第 第第 第 第 第 第 第第 第 第 第 第第 第 第 第董 董 董 董 董 董 董 董董 董 董 董 董 董 董業(yè) 業(yè)業(yè) 業(yè)第 第業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)董 董 董 董 董 董 董 董 董第 第 第 第 第業(yè) 業(yè) 業(yè) 業(yè)董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董 董董 董 董 董 董業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系之二：風(fēng)險(xiǎn)管理政策 ? 各行社風(fēng)險(xiǎn)管理政策應(yīng)涵蓋風(fēng)險(xiǎn)管理的主要方面，并保證連續(xù)性、穩(wěn)定性和適應(yīng)性，主要內(nèi)容包括： ? 1. 行社的風(fēng)險(xiǎn)管理組織、職責(zé)和權(quán)限安排。 ? 2. 行社可以開(kāi)展的業(yè)務(wù)。 ? 3. 行社可以采取的風(fēng)險(xiǎn)管理策略和方法。 ? 4. 行社能夠承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平。 ? 5. 行社適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理限額，包括信用風(fēng)險(xiǎn)限額、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額等。 ? 6. 行社風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制程序。 ? 7. 行社采取壓力測(cè)試的情形與范圍。 ? 8. 行社風(fēng)險(xiǎn)管理信息的報(bào)告路徑。 ? 9. 行社對(duì)重大和突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)急處理方案。 全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系之三：風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行機(jī)制 ? 、開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品或設(shè)立新機(jī)構(gòu)時(shí)，應(yīng)事先充分識(shí)別評(píng)估潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素與影響，由業(yè)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)等相關(guān)部門(mén)進(jìn)行會(huì)商或會(huì)簽。對(duì)決定開(kāi)展的業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)事先制定明確的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和制度。 ? ，逐步開(kāi)發(fā)和完善針對(duì)中小企業(yè)、農(nóng)戶的評(píng)級(jí)打分卡，完善資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)制度。鼓勵(lì)有條件的機(jī)構(gòu)采用違約概率、違約損失率等計(jì)量方法管理信用風(fēng)險(xiǎn)。 ? ，創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)緩釋方式，擴(kuò)大抵押擔(dān)保范圍，逐步建立完善貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與定價(jià)機(jī)制，增加涉農(nóng)信貸投入，有效平衡支農(nóng)服務(wù)目標(biāo)與風(fēng)險(xiǎn)管理之間的關(guān)系。 ? 。以書(shū)面方式確定對(duì)董事長(zhǎng)、高級(jí)管理人員、業(yè)務(wù)部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)、崗位和工作人員的授權(quán)，不能存在管理盲點(diǎn)與空白。對(duì)于轉(zhuǎn)授權(quán)，應(yīng)結(jié)合機(jī)構(gòu)人員配置和工作特點(diǎn)，以書(shū)面方式做出有效的制度性安排。嚴(yán)禁越權(quán)從事經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)，應(yīng)通過(guò)管理信息系統(tǒng)權(quán)限設(shè)置、授權(quán)檢查和規(guī)范化管理來(lái)防止超授權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，凡發(fā)現(xiàn)被授權(quán)人有越權(quán)行為的，應(yīng)立即糾正處理。 ? 等等 全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系之四：建立科學(xué)的激勵(lì)和問(wèn)責(zé)機(jī)制 ? ，合理設(shè)置評(píng)價(jià)指標(biāo)，逐步開(kāi)展經(jīng)濟(jì)資本管理，提高風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效，提升經(jīng)營(yíng)管理水平。 ? ，設(shè)定合理的考核范圍、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)和方法，將風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制考核納入經(jīng)營(yíng)管理綜合考核之中，考核結(jié)果與員工獎(jiǎng)懲激勵(lì)掛鉤。 ? 行為的問(wèn)責(zé)制度。各業(yè)務(wù)條線要根據(jù)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行定期或不定期的檢查，對(duì)違規(guī)行為及造成風(fēng)險(xiǎn)損失的責(zé)任人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰和紀(jì)律處分，規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)健康可持續(xù)發(fā)展。 全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系之五：培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化 ? ，并作為董事會(huì)戰(zhàn)略決策和高級(jí)管理層、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和其他業(yè)務(wù)條線的負(fù)責(zé)人及員工日常工作的核心。 ? ，樹(shù)立誠(chéng)實(shí)守信、依法合規(guī)、穩(wěn)健審慎的價(jià)值觀念，制定高標(biāo)準(zhǔn)的員工行為準(zhǔn)則與職業(yè)操守，規(guī)劃企業(yè)文化滲透方案，并在本機(jī)構(gòu)推行實(shí)施。董事和高級(jí)管理人員應(yīng)率先垂范并引導(dǎo)全體員工參與風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)，并通過(guò)激勵(lì)約束、典型案例、警示教育等方式進(jìn)行傳播與滲透。 ? ，實(shí)施主要風(fēng)險(xiǎn)崗位人員準(zhǔn)入與退出管理制度，配備足夠的、能夠達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)管理崗位資質(zhì)要求的人員，并隨風(fēng)險(xiǎn)管理狀況的變化進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。 ? ，加強(qiáng)對(duì)員工從業(yè)知識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)管理要求及道德思想方面的培訓(xùn)，強(qiáng)化案件警示作用。培訓(xùn)計(jì)劃應(yīng)定期評(píng)審，充分考慮不同層次員工職責(zé)、能力和文化程度以及所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。 ? ，建立以風(fēng)險(xiǎn)管理為基礎(chǔ)，風(fēng)險(xiǎn)、發(fā)展與效益平衡的激勵(lì)制度，從源頭上遏止經(jīng)營(yíng)人員為追求自身短期效益最大化而偏離機(jī)構(gòu)長(zhǎng)期目標(biāo)的短期行為。 全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系之六：建立有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督評(píng)價(jià)機(jī)制 ? 、專(zhuān)業(yè)的內(nèi)部審計(jì)體系。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理各個(gè)組成部分和環(huán)節(jié)進(jìn)行獨(dú)立的審計(jì)監(jiān)督。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的準(zhǔn)確性、可靠性、充分性和有效性實(shí)施評(píng)價(jià)。 ? ，做出風(fēng)險(xiǎn)提示，提出評(píng)價(jià)結(jié)論和處理意見(jiàn)，并以書(shū)面形式將評(píng)價(jià)結(jié)論與處理意見(jiàn)報(bào)監(jiān)管部門(mén)。 ? 3. 行社董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層可以根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展情況，聘請(qǐng)外部中介機(jī)構(gòu)審計(jì)，并應(yīng)積極創(chuàng)造條件保證外部審計(jì)的獨(dú)立性和有效性。 ? ，依據(jù)監(jiān)管意見(jiàn)認(rèn)真改進(jìn)，并按要求向監(jiān)管部門(mén)報(bào)送整改報(bào)告。 ? 、高級(jí)管理層應(yīng)定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況組織開(kāi)展自我評(píng)估，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的缺陷。評(píng)估應(yīng)定期持續(xù)進(jìn)行，當(dāng)經(jīng)營(yíng)管理環(huán)境發(fā)生重大變化時(shí)，應(yīng)及時(shí)重新評(píng)估。 ? 、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)根據(jù)各類(lèi)評(píng)價(jià)結(jié)果對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行對(duì)照研究，分析問(wèn)題性質(zhì)，對(duì)屬于風(fēng)險(xiǎn)管理體系的問(wèn)題，應(yīng)建立科學(xué)的糾偏和糾錯(cuò)機(jī)制持續(xù)改進(jìn)，對(duì)因執(zhí)行不力和違反風(fēng)險(xiǎn)管理制度而發(fā)生的問(wèn)題，應(yīng)限期整改。 （三）風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)的路徑 ? ? 按照 《 指引 》 的要求全面建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)建立防范風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)效機(jī)制、提升核心競(jìng)爭(zhēng)力的根本措施，是轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)機(jī)制、向產(chǎn)權(quán)明晰和經(jīng)營(yíng)有特色的現(xiàn)代金融企業(yè)邁進(jìn)的必經(jīng)之路。 ? 行社高層要認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)的重要性和戰(zhàn)略意義，切實(shí)依照 《 指引 》 的要求，把思想和行動(dòng)統(tǒng)一到銀監(jiān)會(huì)、省聯(lián)社的總體部署和要求上來(lái)，進(jìn)一步增強(qiáng)建立風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制的責(zé)任感和緊迫感，提高貫徹實(shí)施 《 指引 》 的自覺(jué)性和主動(dòng)性，精心組織，周密安排，確保實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)機(jī)制的轉(zhuǎn)換，從根本上提高經(jīng)營(yíng)管理水平。 （三）風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)的路徑 ? ? 為確保 《 指引 》 的順利貫徹實(shí)施，各行社要在 3—5年內(nèi)按照“梳理 —規(guī)劃 —建設(shè) —提高”的路徑，分類(lèi)規(guī)劃、梯次建設(shè)，實(shí)現(xiàn)全面建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的目標(biāo)。 ? 各行社應(yīng)由董事長(zhǎng)（理事長(zhǎng)）牽頭成立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組及辦公室。 ? 在省級(jí)聯(lián)社指導(dǎo)下，制訂切實(shí)可行的實(shí)施方案，分解、細(xì)化工作任務(wù)，明確各項(xiàng)工作的牽頭與協(xié)辦部門(mén)，定期總結(jié)，將工作進(jìn)展情況及時(shí)上報(bào)省級(jí)聯(lián)社。 ? 要建立制度、狠抓落實(shí)，嚴(yán)格、認(rèn)真、規(guī)范地按步驟、按要求、按規(guī)定時(shí)間，組織貫徹實(shí)施 《 指引 》 工作，并及時(shí)報(bào)告工作進(jìn)展情況。 （三）風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)的路徑