【正文】 誤區(qū)” ? 誤區(qū)一：合規(guī)“礙手礙腳”，制約健康發(fā)展。 ? 合規(guī)文化要體現(xiàn)“ 嚴(yán)格、規(guī)范、謹(jǐn)慎、誠(chéng)信、創(chuàng)新”的“十字”行風(fēng)?！罢\(chéng)信相約、共謀發(fā)展”。合規(guī)是商業(yè)銀行所有員工的共同責(zé)任，并應(yīng)從商業(yè)銀行高層做起。只有建立合規(guī)文化，才能真正實(shí)現(xiàn)案件防控治理的最終目標(biāo)。 ? 三是合規(guī)文化建設(shè)是案件治理長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)的重要內(nèi)容。一個(gè)合規(guī)文化建設(shè)步子慢的行社，領(lǐng)導(dǎo)重視程度相對(duì)就低一些，員工防控意識(shí)就差一些，違規(guī)事故、案件苗頭、風(fēng)險(xiǎn)隱患就會(huì)多一些。實(shí)踐證明，文化是行動(dòng)的先導(dǎo)。高管人員要帶頭學(xué)習(xí)調(diào)研，學(xué)會(huì)運(yùn)用全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念指導(dǎo)工作。要經(jīng)常性組織員工學(xué)習(xí)規(guī)章制度。 ? 三是執(zhí)行制度的前提是“知規(guī)”。目前的主要問題，不單單是缺少“規(guī)”，重要的是有規(guī)不行，有制不依，違規(guī)操作，違規(guī)經(jīng)營(yíng)，前查后有，前糾后犯。違規(guī)不一定發(fā)案，但發(fā)案一定違規(guī)。 合規(guī)文化建設(shè)：案件防控內(nèi)在要求 ? 一是防范案件的核心是“合規(guī)”。 ? 三是以合規(guī)文化建設(shè)，引導(dǎo)員工樹立正確的合規(guī)理念。 ? 二是以合規(guī)文化建設(shè)，引導(dǎo)員工樹立正確的職業(yè)道德觀念。 合規(guī)文化建設(shè)：案件防控根本舉措 ? 一是以合規(guī)文化建設(shè)，引導(dǎo)員工樹立誠(chéng)信與正直的職業(yè)操守。 ? ? 2. 合規(guī)文化建設(shè)是案件防控的內(nèi)在要求。”審慎經(jīng)營(yíng)，就必然要求合規(guī)經(jīng)營(yíng)，防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)?！? ? 4.“合規(guī)”是一個(gè)行、社審慎經(jīng)營(yíng)的必然要求?！?商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引 》 第 4條規(guī)定：“合規(guī)管理是商業(yè)銀行一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。合規(guī)是商業(yè)銀行所有員工的共同責(zé)任，并應(yīng)從商業(yè)銀行高層做起。 ? 2.“合規(guī)”是一個(gè)行、社企業(yè)文化建設(shè)的有機(jī)組成部分。 為什么要“合規(guī)”？ ? 1.“合規(guī)”是法律規(guī)范的強(qiáng)行性規(guī)定，是“高壓線”，否則將承擔(dān)法律責(zé)任的不利后果。開展合規(guī)文化，已成為現(xiàn)代銀行企業(yè)文化建設(shè)的必然要求，尤其在當(dāng)前改革發(fā)展關(guān)鍵時(shí)期，加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理，開展合規(guī)文化建設(shè)更為必要。 合規(guī)并不只是專業(yè)合規(guī)人員的責(zé)任。 ? 合規(guī)文化是一個(gè)現(xiàn)代銀行企業(yè)文化的重要組成部分，因而具有企業(yè)文化的基本特征。 ? 所以，狹義上講的“合規(guī)”是指“外規(guī)”，廣義上講的“合規(guī)”包括“外規(guī)”和“內(nèi)規(guī)”。 ? 《 商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理指引 》 第 3條對(duì)“規(guī)”做了專門規(guī)定：“本指引所稱法律、規(guī)則和準(zhǔn)則，是指適用于銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經(jīng)營(yíng)規(guī)則、自律性組織的行業(yè)準(zhǔn)則、行為守則和職業(yè)操守?！? 規(guī)則，規(guī)章制度，法規(guī)。 “規(guī)”？ ? “規(guī)”，校正圓形的用具。 ? “合規(guī)” 就是遵從 法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、銀行制度和 道德規(guī)范 。其中的一個(gè)重要特色，就是合規(guī)文化建設(shè)?？梢娢幕闹匾?。 ? 企業(yè)文化不僅僅是“企業(yè)形象設(shè)計(jì)” CIS（ 理念識(shí)別系統(tǒng) MIS + 行為識(shí)別系統(tǒng) BIS + 視覺識(shí)別系統(tǒng)VIS）。 ? 現(xiàn)代銀行的企業(yè)文化，是在實(shí)踐中，逐步形成的為全體員工所認(rèn)同、遵守、帶有本企業(yè)特色的價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)、經(jīng)營(yíng)哲學(xué)、管理制度、思想教育、行為準(zhǔn)則、 道德規(guī)范 、文化傳統(tǒng)、風(fēng)俗習(xí)慣以及企業(yè)形象。巴格比在 《 文化：歷史的投影 》 中如此定義“文化”的內(nèi)涵：“文化，就是社會(huì)成員的內(nèi)在的和外在的行為規(guī)則，但是剔除那些在起始時(shí)已明顯地屬于遺傳的行為規(guī)則。指武 》 中正式使用“文化”一詞，是指與武力相比的“教化”。觀乎天文，以察時(shí)變；觀乎人文，以化成天下。象傳 》 ：“（剛?cè)峤诲e(cuò)），天文也。 ? “文化”一詞，最早見于戰(zhàn)國(guó)末年的 《 易 合規(guī)文化與全面風(fēng)險(xiǎn)管理 一、合規(guī)文化建設(shè)與案件防控治理 ? （一）企業(yè)文化 ? （二）合規(guī)文化 ? （三）合規(guī)文化建設(shè)與案件防控的關(guān)系 ? （四）安徽農(nóng)金合規(guī)文化建設(shè)的主要內(nèi)容 ? （五）安徽農(nóng)金合規(guī)文化建設(shè)的實(shí)現(xiàn)途徑 （一）企業(yè)文化 ? 什么是“文化”？ ? “文化”（ culture）在拉丁語和中古英語中通常具有“耕壇”或“掘種土地”的內(nèi)涵。直到 18世紀(jì)末，特別是 19世紀(jì)，文化才具有了現(xiàn)代意義。賁卦 文明以止，人文也。” ? 西漢劉向在 《 說苑 ? 美國(guó)學(xué)者菲利普 ”一般認(rèn)為，文化是指歷史的存在的行為規(guī)則、制度、習(xí)慣的有機(jī)體。 什么是“企業(yè)文化”？ ? 企業(yè)文化，或稱組織文化（ Corporate Culture或Organizational Culture），是指一個(gè)企業(yè)的指導(dǎo)思想、經(jīng)營(yíng)哲學(xué)和管理風(fēng)貌，是由一個(gè)組織的價(jià)值觀、信念、儀式、符號(hào)、處事 方式 等組成的其特有的 文化形象 。 ? 現(xiàn)代企業(yè)界流行語，“三流企業(yè)做業(yè)務(wù)，二流企業(yè)做管理，一流企業(yè)做文化”。 ? 安徽農(nóng)金企業(yè)文化，與現(xiàn)代銀行的企業(yè)文化一樣，帶有行業(yè)特色與鮮明個(gè)性的。 （二）合規(guī)文化 ? “合規(guī)”？ ? 合規(guī)，原意是“遵從，依從，遵守，合乎規(guī)范”。 ? 包含以下兩層含義： ? 遵守法律法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定 ? 遵守企業(yè)倫理和內(nèi)部規(guī)章，以及社會(huì)規(guī)范、誠(chéng)信和道德行為準(zhǔn)則等。 《 詩(shī) .小雅 .沔水序 》 鄭玄箋：“規(guī)者，正圓之器也。 ? 巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)指出，銀行的活動(dòng)必須與所適用的法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則，以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的行為準(zhǔn)則相一致?！? ? 從目前合規(guī)工作的實(shí)際出發(fā)， 《 安徽省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)合規(guī)工作指導(dǎo)意見 》 指出，“規(guī)”包括“外規(guī)”，也包括“內(nèi)規(guī)”，即包括省聯(lián)社和各行社的規(guī)章制度。 ？ ? “合規(guī)”是一種文化，是一種重要的企業(yè)文化價(jià)值取向。 巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)于 2023年 4月 29日發(fā)布的 《 合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門 》 第 6條要求：“ 合規(guī)應(yīng)成為銀行文化的一部分?！? ? 農(nóng)村銀行、信用聯(lián)社是一個(gè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特殊企業(yè)法人，倡導(dǎo)合規(guī)文化，是由銀行的特點(diǎn)、性質(zhì)、高風(fēng)險(xiǎn)屬性所決定的。 ? 合規(guī)文化是安徽農(nóng)金企業(yè)文化的重要組成部分，并且越來越重要。 《 商業(yè)銀行法 》 第 8條：商業(yè)銀行開展業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，不得損害國(guó)家利益、社會(huì)公共利益。 《 商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引 》 第 6條規(guī)定：“商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)，并將合規(guī)文化建設(shè)融入企業(yè)文化建設(shè)全過程。” ? 3.“合規(guī)”是行、社有效規(guī)避案件風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化全面風(fēng)險(xiǎn)管理的題中之義。商業(yè)銀行應(yīng)綜合考慮合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)聯(lián)性，確保各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的一致性。 《 商業(yè)銀行法 》 第 4條規(guī)定：“商業(yè)銀行以安全性、流動(dòng)性、效益性為經(jīng)營(yíng)原則，實(shí)行自主經(jīng)營(yíng)，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，自負(fù)盈虧，自我約束。 （三）合規(guī)文化建設(shè)與案件防控 ? 1. 合規(guī)文化建設(shè)是案件防控的根本舉措。 ? 。案件防控必須讓員工形成合規(guī)自覺，知道“哪些能做”，更要知道“哪些不能做”。案件防控必須防范道德風(fēng)險(xiǎn)，從源頭抓起，關(guān)口前移。關(guān)鍵要端正員工的合規(guī)態(tài)度，培養(yǎng)員工的合規(guī)意識(shí)，形成員工的合規(guī)習(xí)慣。汲取“十案九違規(guī)”的教育，以合規(guī)為一切工作的前提和要?jiǎng)?wù)。 ? 二是做好合規(guī)的關(guān)鍵是“守規(guī)”。關(guān)鍵要強(qiáng)化對(duì)制度的“執(zhí)行力”。老的制度不斷更新，新的制度不斷出臺(tái)。 ? 《 安徽省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu) 2023年合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理工作指導(dǎo)意見 》 第一條就開宗明義，提出了具體要求，要以“學(xué)指引、學(xué)制度、學(xué)流程”為重點(diǎn)，開展一次集中學(xué)習(xí)活動(dòng)，促進(jìn)員工深化合規(guī)意識(shí)，樹立風(fēng)險(xiǎn)理念。 合規(guī)文化建設(shè)：案件防控重要保證 ? 一是合規(guī)文化建設(shè)是內(nèi)部控制環(huán)境的重要內(nèi)容，是案件防控的基礎(chǔ)條件。一個(gè)合規(guī)文化建設(shè)步子快的行社，領(lǐng)導(dǎo)重視程度高，員工防控意識(shí)強(qiáng)，案件防控的效果就好。 ? 二是合規(guī)文化建設(shè)是風(fēng)險(xiǎn)管理文化的重要內(nèi)容，是防范操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)及其他風(fēng)險(xiǎn)的必要保證。案件治理不能依靠“運(yùn)動(dòng)式”的檢查和“突出式”的活動(dòng)，要做到常態(tài)化、持久性，必須依靠機(jī)制、依賴文化。 （四）安徽農(nóng)金合規(guī)文化建設(shè)主要內(nèi)容 ? 安徽農(nóng)金合規(guī)文化建設(shè)的“三個(gè)理念” ? 1.“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”的理念 ? 2.“合規(guī)從高層做起 ”的理念 ? 3.“合規(guī)人人有責(zé)”的理念 ? 《 商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引 》 第六條規(guī)定， 商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)合規(guī)文化建設(shè)，并將合規(guī)文化建設(shè)融入企業(yè)文化建設(shè)全過程。 安徽農(nóng)金合規(guī)文化建設(shè)的“三個(gè)體現(xiàn)” ? 合規(guī)文化要體現(xiàn)“誠(chéng)信相約、共謀發(fā)展”的“八字”理念。這是安徽農(nóng)金企業(yè)文化的理念，也是合規(guī)文化的核心價(jià)值。 ? 合規(guī)文化要體現(xiàn)“打基礎(chǔ)、抓規(guī)范、提素質(zhì)、促發(fā)展”的“十二字”工作主線。 ? 誤區(qū)二：合規(guī)“繁文縟節(jié)”，降低工作效率。 ? 誤區(qū)四：合規(guī)“重在結(jié)果”，其他可有可無。凡是“禁止性規(guī)定” ，就要嚴(yán)格遵守，認(rèn)真執(zhí)行。 ? 錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)三：合規(guī)主要就是訂制度、搞培訓(xùn)、做宣傳 ? 正確認(rèn)識(shí)三：合規(guī)是行社一項(xiàng)核心的管理活動(dòng)，是一項(xiàng)系統(tǒng)的復(fù)雜工程 誤區(qū)二：合規(guī)“繁文縟節(jié)”，降低工作效率 ? 錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)一：合規(guī)會(huì)助長(zhǎng)“多做多錯(cuò)、少做少錯(cuò)、不做不錯(cuò)”的消極態(tài)度 ? 正確認(rèn)識(shí)一：既要做事，又要合規(guī)；既要正確地做事，又要做正確的事 ? 錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)二：合規(guī)什么都去管，什么都沒有效率可言 ? 正確認(rèn)識(shí)二：合規(guī)是提高效率的一個(gè)基本前提，也是一個(gè)必要保證 ? 錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)三：合規(guī)是創(chuàng)新的“最大克星”，違規(guī)是創(chuàng)新的“主要形式” ? 正確認(rèn)識(shí)三：只有合規(guī)才能成就創(chuàng)新，只有創(chuàng)新才能推動(dòng)合規(guī) 誤區(qū)三：合規(guī)“增加成本”，影響經(jīng)營(yíng)效益 ? 錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)一：合規(guī)增加了人員、資源和成本 ? 正確認(rèn)識(shí)一：合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值，違規(guī)制造禍端 ? 錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)二：合規(guī)與企業(yè)追求利潤(rùn)的目標(biāo)相矛盾 ? 正確認(rèn)識(shí)二：在合規(guī)前提下的利潤(rùn)，才是合理的利潤(rùn)、真正的利潤(rùn)、放心的利潤(rùn) ? 假如全員、全程合規(guī)，就不會(huì)產(chǎn)生由違規(guī)滋生大量的壞賬。 ? 錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)三：合規(guī)與經(jīng)營(yíng)，永遠(yuǎn)是一對(duì)矛盾 ? 正確認(rèn)識(shí)三：合規(guī)促進(jìn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，合規(guī)保障健康發(fā)展。只要最后的工作成果或成果的最終形式是合規(guī)的，在方法上可以“靈活一點(diǎn)”，在過程里可以“寬松一點(diǎn)”，在執(zhí)行上可以“彈性一點(diǎn)”。比如，在實(shí)現(xiàn)監(jiān)管指標(biāo)上，就要防止月末、季末“沖時(shí)點(diǎn)”；在標(biāo)準(zhǔn)基層行社創(chuàng)建驗(yàn)收上，就要防止“突擊創(chuàng)建”，一時(shí)光鮮；在授權(quán)審批、業(yè)務(wù)創(chuàng)新上，防止“先上車、后補(bǔ)票”。認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)就是有沒有風(fēng)險(xiǎn)、有沒有損失。認(rèn)為合規(guī)就是沒有造成風(fēng)險(xiǎn)或損失，是一個(gè)是似而非的命題，也是一個(gè)蠱惑人心的觀點(diǎn)。如 《 安徽省農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)違規(guī)行為處理辦法 》就代表了省聯(lián)社對(duì)違規(guī)的態(tài)度，就是對(duì)“行為”的處理，即便沒有風(fēng)險(xiǎn)或損失的結(jié)果，只要出現(xiàn)違規(guī)行為，就是實(shí)質(zhì)性的違規(guī)。 ? 二是外規(guī)的價(jià)值取向。 ? 如第十三條規(guī)定：銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員違反國(guó)家規(guī)定發(fā)放貸款，數(shù)額巨大或者造成重大損失的，構(gòu)成違反發(fā)放貸款罪。說明不單單是重視“結(jié)果犯罪”，也注重“行為犯罪”。只要內(nèi)容是合規(guī)的，一切都是合規(guī)的。 ? 一是內(nèi)容體現(xiàn)于形式。 ? 二是必要的形式，是合規(guī)的一部分。業(yè)務(wù)記錄的規(guī)范化、文件化，是合規(guī)成為常態(tài)、建立機(jī)制、走向成熟的標(biāo)志之一。 ? 正確認(rèn)識(shí)四：合規(guī)注重“對(duì)事”，又注重“對(duì)人”。如很多老員工、優(yōu)秀員工的出現(xiàn)違規(guī)甚至案件，就是由于對(duì)“激勵(lì)不滿意”，自我評(píng)價(jià)其付出與所得不對(duì)稱，從而產(chǎn)生消極思想乃至極端行為。 （五）安徽農(nóng)金合規(guī)文化建設(shè)的實(shí)現(xiàn)途徑 1 ? 主要有八個(gè)途徑： ? ? 一是高層的態(tài)度是什么？ 董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)確定合規(guī)的基調(diào)，將“合規(guī)”作為董事會(huì)戰(zhàn)略決策和高級(jí)管理層、